Verotyypit Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa

Monille ulkomaalaisille ja liikemiehille Arabiemiirikuntien verojärjestelmään tutustuminen voi olla yllättävä löytö. Arabiemiirikunnilla on ainutlaatuinen veropolitiikka, joka tarjoaa monia etuja asukkaille ja yrityksille. Tässä artikkelissa tarkastelemme yksityiskohtaisesti Arabiemiirikuntien tärkeimpiä veroja, kuten arvonlisäveroa, kiinteistöveroja ja yritysveroja. Tarkastelemme myös Arabiemiraattien vapaiden talousalueiden verokannustimia ja keskustelemme siitä, miten kaksinkertaista verotusta voidaan välttää. Artikkelin lopussa on käytännön esimerkkejä verosuunnittelusta Arabiemiirikunnissa ja vertailu Arabiemiirikuntien verojärjestelmistä muihin suosittuihin liike- ja asuinmaihin.

Arabiemiirikuntien veropolitiikka

Arabiemiirikunnat tunnetaan houkuttelevasta veropolitiikastaan. Tärkein etu on se, että yksityishenkilöt ja useimmat yritykset eivät joudu maksamaan välitöntä veroa. On kuitenkin poikkeuksia, kuten öljy- ja kaasuteollisuuden yritykset ja ulkomaisten pankkien sivukonttorit, jotka ovat yhteisöveron alaisia.

Arabiemiraateilla on kaksinkertaista verotusta koskevia sopimuksia yli 70 maan kanssa. Näiden sopimusten ansiosta Arabiemiirikuntien asukkaat voivat välttää ulkomailla ansaituista tuloista maksettavat verot asuinmaassaan.

Esimerkkinä kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi tehtyjen sopimusten soveltamisesta voidaan mainita tilanne, jossa kotimaassa asuva Arabiemiirikunnat saa sijoitukselleen tuottoa ulkomaisen yhtiön osakkeet. Sopimuksen ansiosta hän voi välttyä maksamasta veroa tällaisista sijoituksista saaduista tuloista siinä maassa, jossa yritys sijaitsee.

Oletetaan, että olet yrityksen omistaja Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa ja ansaitset tuloja tavaroiden tai palvelujen myynnistä. Tällöin et ole velvollinen maksamaan yhtiöveroa, mikä tekee Arabiemiirikunnista houkuttelevan paikan harjoittaa liiketoimintaa.

Yksityishenkilöiden verovapaus

Arabiemiirikunnissa yksityishenkilöt on vapautettu verojen maksamisesta, mukaan lukien henkilökohtainen tulovero (PIT). Tämä tekee Arabiemiirikunnista houkuttelevan paikan työskennellä ja asua ulkomaisille ammattilaisille.

Arabiemiirikuntien vapaat talousalueet tarjoavat useita verokannustimia niille rekisteröidyille yrityksille. Näihin kannustimiin kuuluu täydellinen vapautus yhtiöverosta, verottomuus omaisuuden ja osakkeiden myynnistä saatavista voitoista sekä tuonti- ja vientitullien poistaminen.

Vaikka Arabiemiirikunnissa ei ole henkilökohtaista tuloveroa, se tekee maasta houkuttelevan ulkomaisille työntekijöille. Arabiemiirikunnissa työskentelevien ulkomaalaisten on kuitenkin syytä tarkistaa kotimaansa verolainsäädäntö, sillä joissakin maissa ulkomailla ansaituista tuloista on maksettava veroja.

Oikeushenkilöiden verot

Arabiemiirikunnissa oikeushenkilöt ovat yhteisöverovelvollisia, mutta vain jos ne on rekisteröity öljy- ja kaasuteollisuuteen tai ovat ulkomaisten pankkien sivukonttoreita. Kaikki muut yritykset, myös vapaille talousalueille rekisteröidyt yritykset, on vapautettu tästä verosta.

Dubaissa on myös arvonlisävero, joka otettiin käyttöön vuonna 2018 ja on 5%. Tätä veroa sovelletaan useimpiin tavaroihin ja palveluihin. On kuitenkin joitakin vapautuksia, kuten peruselintarvikkeet, terveydenhuolto ja koulutus, jotka on vapautettu arvonlisäverosta.

On tärkeää huomata, että Dubaissa ei ole yhtiöveroa, mikä tekee siitä houkuttelevan paikan harjoittaa liiketoimintaa. Myöskään muita veroja, kuten kiinteistöveroa, osinkoveroa ja myyntivoittoveroa, ei ole.

Lisäksi Dubai tarjoaa erityisiä verokannustimia yrityksille, jotka on rekisteröity vapaille talousalueille. Näihin kuuluu 100% vapautus yritys- ja tuontiverosta jopa 50 vuoden ajan.

Kaiken kaikkiaan Dubain verojärjestelmä on yksi maailman liberaaleimmista, mikä houkuttelee monia ulkomaisia sijoittajia ja yrittäjiä.

ALV

Tarjous Arvonlisävero Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa on 5%. Tämä on melko alhainen verokanta, varsinkin verrattuna Euroopan maihin, joissa arvonlisäverokanta voi olla 20-25%. Arvonlisäveroa sovelletaan Arabiemiirikunnissa kaikkiin tavaroihin ja palveluihin lukuun ottamatta joitakin verosta vapautettuja luokkia.

Arabiemiirikunnissa arvonlisäverosta vapautetaan peruselintarvikkeet, tietyt lääketieteelliset palvelut ja koulutuspalvelut. Tällä pyritään vähentämään väestön taloudellista taakkaa näiden keskeisten tarpeiden osalta.

On myös syytä huomata, että Arabiemiraateista peräisin olevien tavaroiden vienti on vapautettu arvonlisäverosta. Tämä tarkoittaa, että jos tavarat tai palvelut viedään maan ulkopuolelle, niistä ei kanneta tätä veroa. Tämä kannustaa vientitoimintaa ja auttaa pitämään paikalliset yritykset kilpailukykyisinä kansainvälisillä markkinoilla.

Samaan aikaan Arabiemiirikuntiin tuotavista tavaroista peritään arvonlisävero, paitsi jos tavarat tuodaan vapaille talousalueille. Tämä tarkoittaa, että näille vyöhykkeille rekisteröidyt yritykset voivat tuoda tavaroita maksamatta arvonlisäveroa.

Yleisesti ottaen arvonlisäveroa sovelletaan Arabiemiirikunnissa oikeudenmukaisesti ja tavalla, jossa otetaan huomioon sosiaaliset ja taloudelliset tekijät, mikä auttaa ylläpitämään maan vakautta ja talouskasvua.

Alv-rekisteröinnin erityispiirteet

Arabiemiirikunnissa arvonlisäverovelvollisten yritysten on rekisteröidyttävä liittovaltion veroviranomaiselle. Tähän prosessiin sisältyy hakemus ja tiettyjen asiakirjojen toimittaminen, mukaan lukien yrityksen rekisteröintiasiakirjat, pankkitilitiedot ja yritystiedot.

Jotta yritys voisi rekisteröityä arvonlisäverovelvolliseksi, sen liikevaihdon on oltava vähintään 100 100$ vuodessa. Jos yrityksen liikevaihto on 51 051-100 100 100 $, alv-rekisteröinti on vapaaehtoista.

Yritysten on rekisteröinnin yhteydessä osoitettava, että niiden liikevaihto saavuttaa säädetyn kynnysarvon seuraavien 30 päivän aikana. Tämä voi olla tavaroiden tai palvelujen toimittamista koskeva sopimus, jossa vahvistetaan, että yrityksen liikevaihto ylittää vähimmäiskynnyksen.

Kun rekisteröinti on onnistunut, yritys saa yksilöllisen alv-numeron, joka on merkittävä kaikkiin arvonlisäverotukseen liittyviin laskuihin ja asiakirjoihin.

On tärkeää huomata, että arvonlisäveron rekisteröinti- ja maksuvaatimusten noudattamatta jättäminen voi johtaa vakaviin sakkoihin ja seuraamuksiin. Yrityksiä kehotetaankin ottamaan yhteyttä ammattitaitoisiin veroneuvojiin saadakseen apua alv-rekisteröintiin ja -maksuun liittyvissä asioissa.

Kiinteistö- ja autoverot

Kiinteistöt Arabiemiirikunnat on kiinteistöveron alainen, joka on maksettava ostohetkellä ja vuosittain kunnallisveron muodossa. Kiinteistöveron määrä vaihtelee emiraatin ja kiinteistötyypin mukaan. Autoja ostettaessa Arabiemiirikunnissa on maksettava rekisteröintimaksu. Maksun määrä riippuu auton tyypistä ja arvosta. Toisin kuin monissa muissa maissa, Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa ei ole vuotuista autoveroa.

Arabiemiirikunnat tarjoaa sijoittajille ja yrittäjille monia etuja, kuten vakaan talouden, strategisen maantieteellisen sijainnin, nykyaikaisen infrastruktuurin ja houkuttelevan veropolitiikan. Lisäksi sijoittajat ja yrittäjät voivat hyödyntää useita vapaiden talousalueiden tarjoamia verokannustimia.

Arabiemiirikuntien vapaat talousvyöhykkeet tarjoavat useita verokannustimia niille rekisteröidyille yrityksille. Näihin kannustimiin kuuluu täydellinen vapautus yhtiöverosta, verottomuus omaisuuden ja osakkeiden myyntivoitoista sekä tuonti- ja vientitullittomuus.

Valmisteverot

Arabiemiirikunnissa on valmistevero tietyille epäterveellisiksi katsotuille tavararyhmille. Näitä ovat tupakkatuotteet, energiajuomat ja sokeripitoiset hiilihappopitoiset juomat. Valmisteverokanta vaihtelee 50%:stä 100%:hen tuotetyypistä riippuen.

Tupakkatuotteisiin ja energiajuomiin sovelletaan 100%:n valmisteveroa, kun taas makeisiin hiilihapotettuihin juomiin sovelletaan 50%:n valmisteveroa. Vero on otettu käyttöön näiden tuotteiden kulutuksen vähentämiseksi ja kansanterveyden parantamiseksi.

Arabiemiirikunnissa valmistevero kannetaan tavaroiden tuotanto- tai tuontivaiheessa. Tämä tarkoittaa, että näiden tavaroiden tuottajat tai maahantuojat ovat velvollisia maksamaan valmisteveron ennen kuin tavarat saatetaan markkinoille.

Valmisteveron alaisia tuotteita valmistavien tai maahantuovien yritysten on rekisteröidyttävä Arabiemiirikuntien liittovaltion veroviranomaisen rekisteriin. Valmisteveron rekisteröinti- ja maksuvaatimusten laiminlyönti voi arvonlisäveron tavoin johtaa sakkoihin ja rangaistuksiin.

On tärkeää huomata, että valmistevero on Arabiemiirikunnissa välillinen vero, mikä tarkoittaa, että sen kustannukset siirretään viime kädessä kuluttajien maksettavaksi korottamalla tavaroiden vähittäishintaa. Tämä tekee valmisteverosta tehokkaan välineen tiettyjen tavaroiden kulutuksen sääntelyyn.

Matkailijoiden verovelvollisuus

Yhdistyneiden arabiemiirikuntien alueella vieraileviin matkailijoihin sovelletaan myös tiettyjä verovelvoitteita. Heidän on erityisesti maksettava turistivero, joka sisältyy hotellimajoituksen hintaan. Lisäksi heidän on maksettava arvonlisäveroa useimmista ostoksistaan.

Matkailumaksu, joka tunnetaan myös nimellä "hotellivero", vaihtelee hotelliluokittain ja on 7TP3T - 10% huoneen hinnasta. Tämä vero sisältyy automaattisesti laskuun, ja se on maksettava uloskirjautumisen yhteydessä.

Kuten jo mainittiin, arvonlisävero on 5%, ja se sisältyy useimpien tavaroiden ja palvelujen hintaan. Matkailijat voivat kuitenkin hyödyntää järjestelmää Arvonlisäveron palautus kun he lähtevät maasta. Tämä tarkoittaa sitä, että he voivat saada palautuksen arvonlisäverosta, jonka he ovat maksaneet Arabiemiirikunnissa oleskelunsa aikana tehdyistä ostoksista.

Saadakseen arvonlisäveron palautuksen matkailijoiden on esitettävä kuitit ostoksistaan erityisille arvonlisäveron palautuspisteille, jotka sijaitsevat yleensä lentoasemilla. Palautuksen määrä riippuu ostosten kokonaisarvosta, ja se voi olla enintään 85% maksetusta arvonlisäverosta.

Yleisesti ottaen matkailijoiden verovelvoitteet Arabiemiirikunnissa ovat melko yksinkertaisia ja läpinäkyviä, mikä tekee ostosten tekemisestä ja maassa asumisesta helppoa.

Esimerkkejä veroista hotelleissa ja ravintoloissa

Yhdistyneiden arabiemiirikuntien hotelleihin ja ravintoloihin sovelletaan erilaisia veroja ja maksuja. Esimerkiksi Dubaissa hotellihuoneen hintaan lisätään 7%:n suuruinen kunnallisvero, turistivero (3-6 $ yöltä hotelliluokasta riippuen) ja arvonlisävero 5%. Ravintoloissa laskuun lisätään palvelumaksu (yleensä 10%) ja alv 5%. Tällä maksulla on tarkoitus rahoittaa kaupungin matkailuinfrastruktuurin ja -palvelujen kehittämistä.

Palvelumaksun ja arvonlisäveron lisäksi ravintolat voivat periä 10%:n palvelumaksun. Joissakin toimipaikoissa tämä maksu saattaa kuitenkin sisältyä aterian hintaan, joten on suositeltavaa selvittää tämä tieto ennen tilausta.

On tärkeää huomata, että kaikki nämä verot ja maksut lisätään automaattisesti laskuusi, joten laskussa näkyvä lopullinen summa sisältää kaikki verot ja maksut.

Vaikka Arabiemiirikuntien verot ja maksut saattavat vaikuttaa monimutkaisilta, ne ovat yleisesti ottaen melko tavanomaisia ja verrattavissa monien muiden maiden hotellien ja ravintoloiden veroihin ja maksuihin.

Miten tulla verovelvolliseksi Arabiemiirikunnissa

Voit asua verovelvollisena Arabiemiirikunnissa hankkimalla viisumin. Tämä oikeuttaa asumaan maassa pitkän aikaa ja työskentelemään Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa. Residenssiviisumin saamiseksi on täytettävä tietyt vaatimukset, kuten se, että sinulla on työnantaja Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa, tai oma yritys.

Oleskeluviisumi myönnetään yleensä kahdeksi tai kolmeksi vuodeksi, ja sitä voidaan jatkaa. On olemassa erityyppisiä oleskeluviisumeja, kuten työntekijäviisumi, sijoittajaviisumi ja opiskelijaviisumi.

Työntekijäviisumi edellyttää yleensä, että sinulla on työnantaja Arabiemiirikunnissa. Työnantaja huolehtii yleensä viisumiprosessista ja -maksuista.

Sijoittajaviisumi on tarkoitettu niille, jotka haluavat perustaa yrityksen Arabiemiirikunnissa. Tämä viisumi edellyttää investointeja maan talouteen, joiden määrä vaihtelee emiraatista ja yritystyypistä riippuen.

Opiskelijaviisumi myönnetään niille, jotka opiskelevat Arabiemiirikunnissa sijaitsevassa oppilaitoksessa. Tämä viisumi edellyttää yleensä oppilaitoksen vahvistusta.

Kun saat viisumin, sinusta tulee Arabiemiirikuntien verovelvollinen, ja voit nauttia kaikista tämän aseman eduista, kuten vapautuksesta henkilökohtaisesta tuloverosta ja mahdollisuudesta pankkitilin avaaminen.

Prosessi ja vaatimukset

1. Soveltaminen: Ensimmäinen vaihe oleskeluviisumin saamisessa on viisumin hakeminen. Tämä voidaan tehdä erikoistuneen viraston kautta tai suoraan Arabiemiraattien maahanmuuttoviranomaisten kautta.
2. Asiakirjojen toimittaminen: Sinun on toimitettava useita asiakirjoja, kuten voimassa oleva passi, valokuvia, rikosrekisteriote ja joissakin tapauksissa lääkärintodistus. Jos aiot työskennellä Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa, sinun on toimitettava myös työnantajasi asiakirjat.
3. Lääkärintarkastus: Kaikkien oleskeluviisumin hakijoiden on käytävä lääkärintarkastuksessa, johon sisältyy HIV- ja tuberkuloositesti.
4. Työnantaja tai yritys Arabiemiirikunnissa: Jotta voit saada oleskeluviisumin, sinulla on oltava Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa työnantaja, joka on valmis sponsoroimaan sinua, tai oma yritys maassa. Sijoittajien on esitettävä todisteet sijoituksestaan.
5. Perheenjäsenen sponsorointi: Jos et ole työsuhteessa etkä omista yritystä, mutta sinulla on perheenjäsen, joka jo asuu Arabiemiirikunnissa, hän voi sponsoroida sinua.
6. Maksujen maksaminen: Kun olet toimittanut hakemuksen ja kaikki vaaditut asiakirjat, sinun on maksettava hakemusmaksu ja viisumin myöntämismaksu.
7. Viisumin saaminen: Jos hakemuksesi hyväksytään, saat oleskeluviisumin, joka laitetaan passiisi. Viisumi on voimassa kahdesta kolmeen vuotta, ja sitä voidaan jatkaa.
8. Ajan viettäminen Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa: Sinun on vietettävä vähintään 183 päivää vuodessa Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa säilyttääkseen verovelvollisen aseman.
9. Rekisteröinti liittovaltion verohallinnossa: Kun olet saanut oleskeluviisumin, sinun on rekisteröidyttävä Arabiemiirikuntien veroviranomaiselle. Tämä on pakollista kaikille verovelvollisille.
10. Pankkitilin avaaminen: Verovelvollisen asema oikeuttaa avaamaan pankkitilin Arabiemiirikunnissa. Sinun on toimitettava asiakirjat, jotka vahvistavat verotuksellisen asuinpaikkasi, sekä muita asiakirjoja, jotka riippuvat kyseisen pankin vaatimuksista.
11. Verotuksen noudattaminen: Arabiemiirikuntien verovelvollisena sinun on noudatettava kaikkia Arabiemiirikuntien lainsäädännössä säädettyjä verovelvoitteita. Tähän kuuluu kaikkien sovellettavien verojen, kuten arvonlisäveron ja valmisteveron, maksaminen ja vaadittujen veroilmoitusten toimittaminen.

On tärkeää huomata, että veroasumisen saaminen Yhdistyneisiin arabiemiirikuntiin voi olla monimutkaista ja aikaa vievää. Siksi on suositeltavaa, että otat yhteyttä ammattimaiseen maahanmuuttokonsulttiin tai -lakimieheen, joka auttaa sinua keräämään kaikki tarvittavat asiakirjat, tekemään hakemuksen ja käymään läpi kaikki prosessin vaiheet.

Verotuksellisen asuinpaikan edut

Verotuksellinen asuinpaikka Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa tarjoaa monia etuja, kuten sen, että siellä ei makseta henkilökohtaista tuloveroa, siellä voi omistaa kiinteistöjä ja harjoittaa liiketoimintaa ja siellä voi saada korkealaatuisia terveydenhuolto- ja koulutuspalveluja. Lisäksi Arabiemiirikuntien verovelvolliset voivat välttää kaksinkertaisen verotuksen, koska Arabiemiirikunnat ovat tehneet kaksinkertaista verotusta koskevia sopimuksia monien maiden kanssa.

Arabiemiraateilla on kaksinkertaista verotusta koskevia sopimuksia yli 70 maan kanssa. Näiden sopimusten ansiosta Arabiemiirikuntien asukkaat voivat välttää ulkomailla ansaituista tuloista maksettavat verot asuinmaassaan.

Esimerkki kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi tehdyn sopimuksen soveltamisesta on, kun Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa asuva henkilö saa tuloja sijoituksesta venäläisen yrityksen osakkeisiin. Arabiemiirikuntien ja Venäjän välisen sopimuksen ansiosta näitä tuloja ei veroteta Venäjällä.

Oletetaan, että olet yrittäjä Yhdistyneestä kuningaskunnasta ja päätät muuttaa Dubaihin pyörittämään yritystäsi. Arabiemiraattien ja Yhdistyneen kuningaskunnan välisen kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi tehdyn sopimuksen ansiosta voit välttää veronmaksun Yhdistyneessä kuningaskunnassa saamistasi yritystuloista, kun verotuksellinen asuinpaikkasi on Arabiemiraateissa.

Arabiemiirikuntien verojärjestelmää verrattaessa muiden suosittujen liike- ja asuinmaiden verojärjestelmiin Arabiemiirikuntien verojärjestelmällä on useita etuja. Ensinnäkin Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa ei ole henkilökohtaista tuloveroa, mikä tekee siitä houkuttelevan yrittäjille ja ammattilaisille. Toiseksi Arabiemiirikunnat tarjoavat useita verokannustimia yrityksille, jotka on rekisteröity vapaille talousalueille. Kolmanneksi Arabiemiraateilla on kaksinkertaista verotusta koskevat sopimukset yli 70 maan kanssa.

Päätelmä

Yleisesti ottaen Arabiemiirikuntien verojärjestelmä tarjoaa useita etuja yksityishenkilöille ja yrityksille. Henkilökohtaisen tuloveron puuttuminen, houkutteleva liiketoimintaympäristö ja mahdollisuus välttää kaksinkertainen verotus tekevät Arabiemiirikunnista yhden houkuttelevimmista paikoista asua ja työskennellä.