Typer av skatter i Förenade Arabemiraten

En introduktion till Förenade Arabemiratens skattesystem kan vara en överraskande upptäckt för många utlänningar och affärsmän. Förenade Arabemiraten har en unik skattepolitik som erbjuder många fördelar för invånare och företag. I den här artikeln tar vi en detaljerad titt på de viktigaste skatterna i Förenade Arabemiraten, inklusive moms, fastighetsskatt och bolagsskatt. Vi kommer också att titta på de skatteincitament som finns i Förenade Arabemiratens fria ekonomiska zoner och diskutera hur man undviker dubbelbeskattning. I slutet av artikeln hittar du verkliga exempel på skatteplanering i Förenade Arabemiraten och en jämförelse av Förenade Arabemiratens skattesystem med andra populära länder för företagande och boende.

Förenade Arabemiratens skattepolitik

Förenade Arabemiraten är känt för sin attraktiva skattepolitik. Den största fördelen är avsaknaden av direkt beskattning för privatpersoner och de flesta företag. Det finns dock undantag, t.ex. företag inom olje- och gasindustrin och filialer till utländska banker, som är föremål för bolagsskatt.

Förenade Arabemiraten har dubbelbeskattningsavtal med mer än 70 länder. Dessa avtal gör det möjligt för invånare i Förenade Arabemiraten att undvika att betala skatt på inkomster som tjänats utomlands i sitt bosättningsland.

Ett exempel på tillämpning av dubbelbeskattningsavtal kan vara en situation där en person med hemvist Förenade Arabemiraten får avkastning på investeringar i aktier i ett utländskt företag. Tack vare avtalet kan han undvika att betala skatt på inkomster från sådana investeringar i det land där företaget är beläget.

Antag att du är företagare i Förenade Arabemiraten och har inkomster från försäljning av varor eller tjänster. I detta fall är du inte skyldig att betala bolagsskatt, vilket gör Förenade Arabemiraten till en attraktiv plats att göra affärer på.

Skattebefrielse för privatpersoner

Privatpersoner i Förenade Arabemiraten är befriade från att betala skatt, inklusive personlig inkomstskatt (PIT). Detta gör Förenade Arabemiraten till en attraktiv plats att arbeta och bo på för utländska tjänstemän.

De fria ekonomiska zonerna i Förenade Arabemiraten erbjuder ett antal skatteincitament för företag som är registrerade i dem. Dessa incitament inkluderar fullständig befrielse från bolagsskatt, ingen skatt på vinster från försäljning av tillgångar och aktier samt inga import- och exporttullar.

Även om det inte finns någon personlig inkomstskatt i Förenade Arabemiraten, vilket gör landet attraktivt för utländska arbetstagare. Utlänningar som arbetar i Förenade Arabemiraten bör dock kontrollera skattelagstiftningen i sitt hemland, eftersom vissa länder kräver att skatt betalas på inkomster som tjänats utomlands.

Skatter för juridiska personer

Juridiska personer i Förenade Arabemiraten är föremål för bolagsskatt, men endast om de är registrerade inom olje- och gasindustrin eller är filialer till utländska banker. Alla andra företag, inklusive de som är registrerade i fria ekonomiska zoner, är befriade från denna skatt.

Dubai har också en mervärdesskatt (moms), som infördes 2018 och är 5%. Denna skatt gäller för de flesta varor och tjänster. Det finns dock vissa undantag, bland annat baslivsmedel, sjukvård och utbildning, som är undantagna från moms.

Det är viktigt att notera att Dubai inte har någon bolagsskatt, vilket gör det till en attraktiv plats att göra affärer på. Det finns inte heller några andra typer av skatter som fastighetsskatt, utdelningsskatt och kapitalvinstskatt.

Dessutom erbjuder Dubai särskilda skatteincitament för företag som är registrerade i fria ekonomiska zoner. Detta inkluderar 100% befrielse från företags- och importskatt i upp till 50 år.

Överlag är Dubais skattesystem ett av de mest liberala i världen, vilket lockar många utländska investerare och entreprenörer.

MOMS

Bud Moms i Förenade Arabemiraten är 5%. Detta är en ganska låg skattesats, särskilt jämfört med europeiska länder där momssatsen kan uppgå till 20-25%. Moms i Förenade Arabemiraten gäller för alla varor och tjänster, med undantag för vissa kategorier som är undantagna från denna skatt.

Momsbefrielse i Förenade Arabemiraten gäller baslivsmedel, vissa medicinska tjänster och utbildningstjänster. Detta för att minska den ekonomiska bördan för befolkningen när det gäller dessa viktiga behov.

Det är också värt att notera att export av varor från Förenade Arabemiraten är befriad från moms. Detta innebär att om varor eller tjänster exporteras utanför landet, är de inte föremål för denna skatt. Detta stimulerar exportverksamhet och bidrar till att hålla lokala företag konkurrenskraftiga på den internationella marknaden.

Samtidigt är import av varor till Förenade Arabemiraten momspliktig, såvida inte varorna importeras till fria ekonomiska zoner. Det innebär att företag som är registrerade i dessa zoner kan importera varor utan att betala moms.

I allmänhet tillämpas moms i Förenade Arabemiraten rättvist och på ett sätt som tar hänsyn till sociala och ekonomiska faktorer, vilket bidrar till att upprätthålla stabiliteten och den ekonomiska tillväxten i landet.

Särdrag vid registrering för moms

Företag som är skyldiga att betala moms i Förenade Arabemiraten måste registrera sig hos den federala skattemyndigheten. Denna process innebär att man ansöker om och skickar in vissa dokument, inklusive företagsregistreringsdokument, bankkontouppgifter och företagsinformation.

För att momsregistreras måste ett företag ha en omsättning på minst 100.100$ per år. Om företagets omsättning ligger mellan 51 051 och 100 100 $ är momsregistreringen frivillig.

Vid registreringen måste företagen tillhandahålla bevis för att deras omsättning kommer att nå det föreskrivna tröskelvärdet inom de närmaste 30 dagarna. Detta kan vara ett avtal om leverans av varor eller tjänster som bekräftar att företagets omsättning kommer att överstiga minimigränsen.

Efter en lyckad registrering får företaget ett unikt momsregistreringsnummer, som måste anges på alla momsrelaterade fakturor och dokument.

Det är viktigt att notera att bristande efterlevnad av kraven på momsregistrering och momsbetalning kan leda till allvarliga böter och straff. Därför rekommenderas företag att kontakta professionella skatterådgivare för att få hjälp med momsregistrering och betalning.

Fastighets- och bilskatter

Fastigheter i Förenade Arabemiraten är föremål för fastighetsskatt, som betalas vid köptillfället och årligen som en kommunal avgift. Fastighetsskatten varierar beroende på emirat och typ av fastighet. När det gäller bilar måste man betala en registreringsavgift när man köper en bil i Förenade Arabemiraten. Avgiftens storlek beror på bilens typ och värde. Till skillnad från många andra länder finns det ingen årlig bilägarskatt i Förenade Arabemiraten.

Förenade Arabemiraten erbjuder ett antal fördelar för investerare och företagare, inklusive en stabil ekonomi, strategiskt geografiskt läge, modern infrastruktur och attraktiv skattepolitik. Dessutom kan investerare och företagare dra nytta av ett antal skatteincitament som erbjuds av fria ekonomiska zoner.

Mercedes-Benz platser

från $ 2.804.600

UAE staden Dubai, Business Bay-området

Al Habtoor-tornet

från $ 660.000

UAE staden Dubai, Business Bay-området

Sobha One

från $ 330.000

UAE Dubai stad, Ras Al Khor industriområde 1

Azizi Venedig

från $ 171.000

UAE staden Dubai, stadsdelen Madinat Al Qudra

Moonsa bostäder

från $243 033

Dubai, Förenade Arabemiraten

Ayana trädgårdar

från $ 226,250

UAE staden Dubai, Meydan-distriktet

Fria ekonomiska zoner i Förenade Arabemiraten erbjuder ett antal skatteincitament för företag som är registrerade i dem. Dessa incitament inkluderar fullständig befrielse från bolagsskatt, ingen skatt på vinster från försäljning av tillgångar och aktier samt inga import- och exporttullar.

Punktskatter

Förenade Arabemiraten har en punktskatt på vissa kategorier av varor som anses vara ohälsosamma. Detta inkluderar tobaksprodukter, energidrycker och sockerhaltiga kolsyrade drycker. Punktskattesatsen varierar från 50% till 100% beroende på typ av produkt.

Tobaksprodukter och energidrycker omfattas av en punktskatt på 100%, medan söta kolsyrade drycker omfattas av en punktskatt på 50%. Denna skatt införs för att minska konsumtionen av dessa produkter och förbättra folkhälsan.

Punktskatten i Förenade Arabemiraten tas ut i samband med produktion eller import av varor. Detta innebär att producenter eller importörer av dessa varor är skyldiga att betala punktskatt innan varorna släpps ut på marknaden.

Företag som tillverkar eller importerar punktskattepliktiga varor måste registrera sig hos UAE Federal Tax Authority. Precis som med moms kan bristande efterlevnad av registrerings- och betalningskraven för punktskatt leda till böter och straffavgifter.

Det är viktigt att notera att punktskatten i Förenade Arabemiraten är en indirekt skatt, vilket innebär att dess kostnad i slutändan överförs till konsumenterna genom en ökning av detaljhandelspriset på varor. Detta gör punktskatten till ett effektivt verktyg för att reglera konsumtionen av vissa varor.

Skatteskulder för turister

Turister som besöker Förenade Arabemiraten omfattas också av vissa skatteskyldigheter. Framför allt måste de betala turistskatt, som ingår i kostnaden för deras hotellboende. Dessutom måste de betala moms på de flesta av sina inköp.

Turistskatten, även kallad "hotellskatt", varierar beroende på hotellklass och ligger på mellan 7TP3T och 10% av rumspriset. Denna skatt ingår automatiskt i fakturan och betalas vid utcheckningen.

När det gäller moms, som redan nämnts, är dess skattesats 5% och den ingår i priset på de flesta varor och tjänster. Turister kan dock dra nytta av systemet Återbetalning av moms när de lämnar landet. Det innebär att de kan få tillbaka den moms de betalat på inköp som gjorts under vistelsen i Förenade Arabemiraten.

För att få tillbaka momsen måste turisterna visa upp kvitton på sina inköp på särskilda återbetalningsställen för moms, som vanligtvis finns på flygplatser. Återbetalningsbeloppet beror på det totala värdet av inköpen och kan uppgå till 85% av den betalda momsen.

I allmänhet är skattskyldigheterna för turister i Förenade Arabemiraten ganska enkla och transparenta, vilket gör processen att shoppa och bo i landet bekväm.

Exempel på skatter på hotell och restauranger

Hotell och restauranger i Förenade Arabemiraten är belagda med olika skatter och avgifter. I Dubai till exempel tillkommer en kommunal avgift på 7%, turistskatt (3-6 $ per natt, beroende på hotellklass) och moms 5% på hotellrumspriset. På restauranger tillkommer en serviceavgift (vanligtvis 10%) och moms på 5%. Denna avgift är avsedd att finansiera utvecklingen av turistinfrastruktur och tjänster i staden.

Förutom serviceavgift och moms kan restauranger ta ut en serviceavgift på 10%. På vissa restauranger kan dock denna avgift ingå i priset för måltiderna, så vi rekommenderar att du kontrollerar denna information innan du beställer.

Det är viktigt att notera att alla dessa skatter och avgifter automatiskt läggs till på din faktura, så det slutliga belopp du ser på din faktura inkluderar alla skatter och avgifter.

Även om skatter och avgifter i Förenade Arabemiraten kan verka komplicerade är de i allmänhet ganska vanliga och jämförbara med de som tas ut på hotell och restauranger i många andra länder.

Hur man blir skattskyldig i Förenade Arabemiraten

Du kan bli skattemässigt bosatt i Förenade Arabemiraten genom att skaffa ett uppehållstillstånd. Det ger dig rätt att vistas i landet under en längre tid och att arbeta i Förenade Arabemiraten. För att få ett resident visum måste ett antal krav uppfyllas, inklusive att ha en arbetsgivare i Förenade Arabemiraten eller eget företag.

Ett uppehållstillstånd utfärdas vanligtvis för en period på två till tre år och kan förlängas. Det finns olika typer av uppehållstillstånd, t.ex. för anställda, investerare och studenter.

Anställningsvisum kräver vanligtvis en sponsrande arbetsgivare i Förenade Arabemiraten. Arbetsgivaren tar vanligtvis hand om visumprocessen och avgifterna.

Investerarvisumet är avsett för dem som vill starta ett företag i Förenade Arabemiraten. Detta visum kräver en investering i landets ekonomi, vars belopp varierar beroende på det specifika emiratet och typen av verksamhet.

Ett studentvisum beviljas den som studerar vid en utbildningsinstitution i Förenade Arabemiraten. Detta visum kräver vanligtvis bekräftelse från utbildningsinstitutionen.

När du har fått ett uppehållstillstånd blir du skattemässigt bosatt i Förenade Arabemiraten och kan dra nytta av alla fördelar med denna status, inklusive befrielse från personlig inkomstskatt och möjlighet att öppnande av bankkonto.

Process och krav

1. Inlämning av ansökan: Det första steget i processen för att få ett uppehållstillstånd är att ansöka. Detta kan göras via en specialiserad byrå eller direkt via Förenade Arabemiratens immigrationsmyndigheter.
2. Inlämnande av handlingar: Du måste lämna in ett antal handlingar, bland annat ett giltigt pass, fotografier, ett utdrag ur belastningsregistret och i vissa fall ett läkarintyg. Om du planerar att arbeta i Förenade Arabemiraten måste du också tillhandahålla handlingar från din arbetsgivare.
3. Medicinsk undersökning: Alla som ansöker om uppehållstillstånd måste genomgå en läkarundersökning, inklusive hiv- och tuberkulostest.
4. Arbetsgivare eller företag i Förenade Arabemiraten: För att få ett uppehållstillstånd måste du ha en arbetsgivare i Förenade Arabemiraten som är villig att sponsra dig, eller ett eget företag i landet. Investerare måste tillhandahålla bevis på sin investering.
5. Sponsring av en familjemedlem: Om du inte är anställd och inte äger ett företag, men du har en familjemedlem som redan är bosatt i Förenade Arabemiraten, kan de sponsra dig.
6. Betalning av avgifter: När du har skickat in din ansökan och alla nödvändiga handlingar måste du betala ansökningsavgiften och avgiften för utfärdande av visum.
7. Erhållande av visum: Om din ansökan godkänns får du ett uppehållstillstånd som placeras i ditt pass. Visumet är giltigt i två till tre år och kan förlängas.
8. Tillbringade tid i Förenade Arabemiraten: Du måste tillbringa minst 183 dagar per år i Förenade Arabemiraten för att behålla din status som skatteboende.
9. Registrering hos den federala skattemyndigheten: När du har fått ditt uppehållstillstånd måste du registrera dig hos UAE Federal Tax Authority. Detta är obligatoriskt för alla skatteboende.
10. Öppna ett bankkonto: Du har rätt att öppna ett bankkonto i Förenade Arabemiraten om du är skattemässigt bosatt i landet. Du måste tillhandahålla dokument som bekräftar din status som skatteboende och andra dokument beroende på kraven från den specifika banken.
11. Efterlevnad av skatteregler: Som skattskyldig i Förenade Arabemiraten är du skyldig att uppfylla alla skattemässiga skyldigheter som följer av Förenade Arabemiratens lagstiftning. Detta inkluderar att betala alla tillämpliga skatter, såsom moms och punktskatter, och att lämna in de skattedeklarationer som krävs.

Det är viktigt att notera att processen för att få skattemässig hemvist i Förenade Arabemiraten kan vara komplicerad och tidskrävande. Därför rekommenderas att du kontaktar en professionell invandringskonsult eller advokat för att hjälpa dig att samla alla nödvändiga dokument, ansöka och gå igenom alla steg i processen.

Fördelar med skatterättslig hemvist

Att vara skattemässigt bosatt i Förenade Arabemiraten ger ett antal fördelar, bland annat ingen personlig inkomstskatt, möjlighet att äga fastigheter och driva företag samt tillgång till högkvalitativ sjukvård och utbildning. Dessutom kan skatteboende i Förenade Arabemiraten undvika dubbelbeskattning tack vare de dubbelbeskattningsavtal som Förenade Arabemiraten har med många länder.

Förenade Arabemiraten har dubbelbeskattningsavtal med mer än 70 länder. Dessa avtal gör det möjligt för invånare i Förenade Arabemiraten att undvika att betala skatt på inkomster som tjänats utomlands i sitt bosättningsland.

Ett exempel på tillämpning av ett dubbelbeskattningsavtal är när en person bosatt i Förenade Arabemiraten erhåller inkomst från en investering i aktier i ett ryskt företag. Tack vare ett avtal mellan Förenade Arabemiraten och Ryssland är denna inkomst inte föremål för beskattning i Ryssland.

Låt oss säga att du är en företagare från Storbritannien och att du bestämmer dig för att flytta till Dubai för att driva ditt företag. Tack vare dubbelbeskattningsavtalet mellan Förenade Arabemiraten och Storbritannien kan du undvika att betala skatt på din företagsinkomst i Storbritannien medan du är skattemässigt bosatt i Förenade Arabemiraten.

Om man jämför Förenade Arabemiratens skattesystem med skattesystemet i andra populära länder för företag och boende, finns det ett antal fördelar med Förenade Arabemiraten. För det första har Förenade Arabemiraten ingen personlig inkomstskatt, vilket gör det attraktivt för entreprenörer och yrkesverksamma. För det andra erbjuder Förenade Arabemiraten ett antal skatteincitament för företag som är registrerade i fria ekonomiska zoner. För det tredje har Förenade Arabemiraten dubbelbeskattningsavtal med mer än 70 länder.

Slutsats

I allmänhet erbjuder Förenade Arabemiratens skattesystem ett antal fördelar för privatpersoner och företag. Avsaknaden av personlig inkomstskatt, attraktivt företagsklimat och möjligheten att undvika dubbelbeskattning gör Förenade Arabemiraten till en av de mest attraktiva platserna att bo och arbeta på.