Rodzaje podatków w Zjednoczonych Emiratach Arabskich

Wprowadzenie do systemu podatkowego ZEA może być zaskakującym odkryciem dla wielu obcokrajowców i przedsiębiorców. ZEA mają unikalną politykę podatkową, która oferuje wiele korzyści mieszkańcom i firmom. W tym artykule szczegółowo przyjrzymy się głównym podatkom w ZEA, w tym VAT, podatkom od nieruchomości i podatkom od osób prawnych. Przyjrzymy się również zachętom podatkowym dostępnym w wolnych strefach ekonomicznych ZEA i omówimy sposoby unikania podwójnego opodatkowania. Na końcu artykułu znajdują się rzeczywiste przykłady planowania podatkowego w ZEA oraz porównanie systemów podatkowych ZEA z innymi popularnymi krajami do prowadzenia działalności gospodarczej i życia.

Polityka podatkowa Zjednoczonych Emiratów Arabskich

Zjednoczone Emiraty Arabskie znane są z atrakcyjnej polityki podatkowej. Główną zaletą jest brak bezpośredniego opodatkowania dla osób fizycznych i większości firm. Istnieją jednak wyjątki, takie jak firmy z branży naftowej i gazowej oraz oddziały zagranicznych banków, które podlegają podatkowi dochodowemu od osób prawnych.

Zjednoczone Emiraty Arabskie zawarły umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z ponad 70 krajami. Umowy te pozwalają mieszkańcom ZEA uniknąć płacenia podatków od dochodów uzyskanych za granicą w kraju zamieszkania.

Przykładem zastosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania może być sytuacja, w której rezydent Zjednoczone Emiraty Arabskie uzyskują zwrot z inwestycji w akcje zagranicznej spółki. Dzięki umowie może uniknąć płacenia podatku od dochodów z takich inwestycji w kraju, w którym znajduje się spółka.

Załóżmy, że jesteś właścicielem firmy w Zjednoczonych Emiratach Arabskich i uzyskujesz dochód ze sprzedaży towarów lub usług. W takim przypadku nie jesteś zobowiązany do płacenia podatku dochodowego od osób prawnych, co czyni ZEA atrakcyjnym miejscem do prowadzenia działalności gospodarczej.

Zwolnienie podatkowe dla osób fizycznych

Osoby fizyczne w ZEA są zwolnione z płacenia podatków, w tym podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT). Czyni to ZEA atrakcyjnym miejscem do pracy i życia dla zagranicznych profesjonalistów.

Wolne Strefy Ekonomiczne ZEA oferują szereg zachęt podatkowych dla zarejestrowanych w nich spółek. Zachęty te obejmują pełne zwolnienie z podatku od osób prawnych, brak podatku od zysków ze sprzedaży aktywów i udziałów oraz brak ceł importowych i eksportowych.

Chociaż w Zjednoczonych Emiratach Arabskich nie ma podatku dochodowego od osób fizycznych, co czyni ten kraj atrakcyjnym dla zagranicznych pracowników. Cudzoziemcy pracujący w ZEA powinni jednak sprawdzić przepisy podatkowe obowiązujące w ich kraju, ponieważ niektóre kraje wymagają płacenia podatków od dochodów uzyskanych za granicą.

Podatki dla osób prawnych

Podmioty prawne w ZEA podlegają podatkowi dochodowemu od osób prawnych, ale tylko wtedy, gdy są zarejestrowane w przemyśle naftowym i gazowym lub są oddziałami zagranicznych banków. Wszystkie inne spółki, w tym te zarejestrowane w wolnych strefach ekonomicznych, są zwolnione z tego podatku.

W Dubaju obowiązuje również podatek od wartości dodanej (VAT), który został wprowadzony w 2018 roku i wynosi 5%. Podatek ten dotyczy większości towarów i usług. Istnieją jednak pewne zwolnienia, w tym podstawowe artykuły spożywcze, opieka zdrowotna i edukacja, które są zwolnione z podatku VAT.

Należy zauważyć, że Dubaj nie ma podatku dochodowego od osób prawnych, co czyni go atrakcyjnym miejscem do prowadzenia działalności gospodarczej. Nie ma również innych rodzajów podatków, takich jak podatek od nieruchomości, podatek od dywidend i podatek od zysków kapitałowych.

Ponadto Dubaj oferuje specjalne zachęty podatkowe dla firm zarejestrowanych w wolnych strefach ekonomicznych. Obejmują one zwolnienie 100% z podatku od osób prawnych i podatku importowego na okres do 50 lat.

Ogólnie rzecz biorąc, system podatkowy w Dubaju jest jednym z najbardziej liberalnych na świecie, co przyciąga wielu zagranicznych inwestorów i przedsiębiorców.

VAT

Oferta VAT w Zjednoczonych Emiratach Arabskich wynosi 5%. Jest to dość niska stawka, zwłaszcza w porównaniu z krajami europejskimi, w których stawka VAT może osiągnąć 20-25%. VAT w ZEA dotyczy wszystkich towarów i usług, z wyjątkiem niektórych kategorii, które są zwolnione z tego podatku.

Zwolnienie z podatku VAT w Zjednoczonych Emiratach Arabskich dotyczy podstawowych artykułów spożywczych, niektórych usług medycznych i edukacyjnych. Ma to na celu zmniejszenie obciążenia finansowego ludności związanego z tymi kluczowymi potrzebami.

Warto również zauważyć, że eksport towarów ze Zjednoczonych Emiratów Arabskich jest zwolniony z podatku VAT. Oznacza to, że jeśli towary lub usługi są eksportowane poza granice kraju, nie podlegają temu podatkowi. Zachęca to do prowadzenia działalności eksportowej i pomaga utrzymać konkurencyjność lokalnych firm na rynku międzynarodowym.

Jednocześnie import towarów do ZEA podlega podatkowi VAT, chyba że towary są importowane do wolnych stref ekonomicznych. Oznacza to, że firmy zarejestrowane w tych strefach mogą importować towary bez płacenia podatku VAT.

Ogólnie rzecz biorąc, podatek VAT w Zjednoczonych Emiratach Arabskich jest stosowany sprawiedliwie i w sposób uwzględniający czynniki społeczne i gospodarcze, co pomaga utrzymać stabilność i wzrost gospodarczy kraju.

Specyfika rejestracji dla celów VAT

Spółki, które są zobowiązane do zapłaty podatku VAT w Zjednoczonych Emiratach Arabskich, muszą zarejestrować się w Federalnym Urzędzie Podatkowym. Proces ten obejmuje złożenie wniosku i przesłanie określonych dokumentów, w tym dokumentów rejestracyjnych firmy, danych konta bankowego i informacji biznesowych.

Aby zarejestrować się do VAT, firma musi mieć obrót w wysokości co najmniej 100,100$ rocznie. Jeśli obrót firmy wynosi od 51 051 do 100 100 $, rejestracja VAT jest dobrowolna.

W momencie rejestracji firmy muszą przedstawić dowód, że ich obroty osiągną określony próg w ciągu najbliższych 30 dni. Może to być umowa na dostawę towarów lub usług, która potwierdza, że obroty firmy przekroczą minimalny próg.

Po pomyślnej rejestracji firma otrzymuje unikalny numer VAT, który musi być umieszczany na wszystkich fakturach i dokumentach związanych z podatkiem VAT.

Należy pamiętać, że nieprzestrzeganie wymogów dotyczących rejestracji i płatności podatku VAT może prowadzić do poważnych grzywien i kar. W związku z tym zaleca się, aby spółki skontaktowały się z profesjonalnymi doradcami podatkowymi w celu uzyskania pomocy w zakresie rejestracji i płatności podatku VAT.

Podatki od nieruchomości i samochodów

Nieruchomości w Zjednoczonych Emiratach Arabskich podlega podatkowi od nieruchomości, który jest płatny w momencie zakupu i corocznie jako opłata miejska. Stawka podatku od nieruchomości różni się w zależności od emiratu i rodzaju nieruchomości. Jeśli chodzi o samochody, przy zakupie samochodu w ZEA należy uiścić opłatę rejestracyjną. Wysokość opłaty zależy od rodzaju samochodu i jego wartości. W przeciwieństwie do wielu innych krajów, w Zjednoczonych Emiratach Arabskich nie ma rocznego podatku od posiadania samochodu.

Zjednoczone Emiraty Arabskie oferują szereg korzyści dla inwestorów i przedsiębiorców, w tym stabilną gospodarkę, strategiczne położenie geograficzne, nowoczesną infrastrukturę i atrakcyjną politykę podatkową. Ponadto inwestorzy i przedsiębiorcy mogą skorzystać z szeregu zachęt podatkowych oferowanych przez wolne strefy ekonomiczne.

Miejsca Mercedes-Benz

od $ 2 804 600

Dubaj, Zjednoczone Emiraty Arabskie, obszar Business Bay

Al Habtoor Tower

od $ 660,000

Dubaj, Zjednoczone Emiraty Arabskie, obszar Business Bay

Sobha One

od $ 330,000

ZEA Miasto Dubaj, Ras Al Khor Industrial Area 1

Azizi Venice

od $ 171,000

Miasto Dubaj w Zjednoczonych Emiratach Arabskich, dzielnica Madinat Al Qudra

Moonsa Residences

od $243 033

Dubaj, Zjednoczone Emiraty Arabskie

Ayana Gardens

od $ 226,250

Miasto Dubaj w Zjednoczonych Emiratach Arabskich, dzielnica Meydan

Wolne strefy ekonomiczne w Zjednoczonych Emiratach Arabskich oferują szereg zachęt podatkowych dla zarejestrowanych w nich spółek. Zachęty te obejmują pełne zwolnienie z podatku dochodowego od osób prawnych, brak podatku od zysków ze sprzedaży aktywów i udziałów oraz brak ceł importowych i eksportowych.

Podatki akcyzowe

W Zjednoczonych Emiratach Arabskich obowiązuje podatek akcyzowy na niektóre kategorie towarów uznawanych za niezdrowe. Obejmuje to wyroby tytoniowe, napoje energetyczne i słodkie napoje gazowane. Stawka podatku akcyzowego wynosi od 50% do 100% w zależności od rodzaju produktu.

Wyroby tytoniowe i napoje energetyczne podlegają podatkowi akcyzowemu w wysokości 100%, podczas gdy słodkie napoje gazowane podlegają podatkowi akcyzowemu w wysokości 50%. Podatek ten został wprowadzony w celu zmniejszenia konsumpcji tych produktów i poprawy zdrowia publicznego.

Podatek akcyzowy w ZEA pobierany jest na etapie produkcji lub importu towarów. Oznacza to, że producenci lub importerzy tych towarów są zobowiązani do zapłaty podatku akcyzowego przed wprowadzeniem towarów na rynek.

Spółki produkujące lub importujące towary akcyzowe muszą zarejestrować się w Federalnym Urzędzie Podatkowym ZEA. Podobnie jak w przypadku podatku VAT, nieprzestrzeganie wymogów dotyczących rejestracji i płatności podatku akcyzowego może skutkować grzywnami i karami.

Należy zauważyć, że podatek akcyzowy w Zjednoczonych Emiratach Arabskich jest podatkiem pośrednim, co oznacza, że jego koszt jest ostatecznie przenoszony na konsumentów poprzez wzrost ceny detalicznej towarów. To sprawia, że podatek akcyzowy jest skutecznym narzędziem do regulowania konsumpcji niektórych towarów.

Zobowiązania podatkowe turystów

Turyści odwiedzający ZEA podlegają również pewnym obowiązkom podatkowym. W szczególności są oni zobowiązani do zapłaty podatku turystycznego, który jest wliczony w koszt zakwaterowania w hotelu. Ponadto muszą płacić podatek VAT od większości swoich zakupów.

Podatek turystyczny, znany również jako "podatek hotelowy", różni się w zależności od klasy hotelu i waha się od 7TP3T do 10% od ceny pokoju. Podatek ten jest automatycznie wliczany do rachunku i jest płatny przy wymeldowaniu.

Jeśli chodzi o podatek VAT, jak już wspomniano, jego stawka wynosi 5% i jest wliczona w cenę większości towarów i usług. Turyści mogą jednak skorzystać z systemu Zwrot podatku VAT kiedy opuszczą kraj. Oznacza to, że mogą oni otrzymać zwrot podatku VAT zapłaconego za zakupy dokonane podczas pobytu w ZEA.

Aby uzyskać zwrot podatku VAT, turyści muszą przedstawić paragony z zakupów w specjalnych punktach zwrotu podatku VAT, które zazwyczaj znajdują się na lotniskach. Kwota zwrotu zależy od całkowitej wartości zakupów i może wynosić do 85% zapłaconego podatku VAT.

Ogólnie rzecz biorąc, obowiązki podatkowe turystów w Zjednoczonych Emiratach Arabskich są dość proste i przejrzyste, dzięki czemu proces zakupów i życia w tym kraju jest wygodny.

Przykłady podatków w hotelach i restauracjach

Hotele i restauracje w Zjednoczonych Emiratach Arabskich podlegają różnym podatkom i opłatom. Na przykład w Dubaju do ceny pokoju hotelowego doliczana jest opłata miejska w wysokości 7%, podatek turystyczny (3-6 $ za noc, w zależności od klasy hotelu) oraz podatek VAT 5%. W restauracjach do rachunku doliczana jest opłata za obsługę (zwykle 10%) i podatek VAT 5%. Opłata ta jest przeznaczona na finansowanie rozwoju infrastruktury turystycznej i usług w mieście.

Oprócz opłaty za obsługę i podatku VAT, restauracje mogą pobierać opłatę za obsługę w wysokości 10%. Jednak w niektórych lokalach opłata ta może być wliczona w cenę posiłków, dlatego zaleca się wyjaśnienie tej informacji przed złożeniem zamówienia.

Należy pamiętać, że wszystkie te podatki i opłaty są automatycznie dodawane do rachunku, więc ostateczna kwota widoczna na rachunku będzie zawierać wszystkie podatki i opłaty.

Ogólnie rzecz biorąc, chociaż podatki i opłaty w Zjednoczonych Emiratach Arabskich mogą wydawać się skomplikowane, są one dość standardowe i porównywalne do tych pobieranych w hotelach i restauracjach w wielu innych krajach.

Jak zostać rezydentem podatkowym ZEA

Możesz zostać rezydentem podatkowym ZEA, uzyskując wizę rezydenta. Uprawnia ona do pobytu w kraju przez dłuższy czas i do pracy w ZEA. Aby uzyskać wizę rezydenta, należy spełnić szereg wymogów, w tym posiadać pracodawcę w ZEA lub własny biznes.

Wiza rezydenta jest zazwyczaj wydawana na okres od dwóch do trzech lat i może zostać przedłużona. Istnieją różne rodzaje wiz rezydenta, w tym wizy pracownicze, wizy dla inwestorów i wizy studenckie.

Wiza pracownicza zazwyczaj wymaga pracodawcy sponsorującego w Zjednoczonych Emiratach Arabskich. Pracodawca zazwyczaj zajmuje się procesem wizowym i opłatami.

Wiza inwestorska jest przeznaczona dla osób, które chcą rozpocząć działalność gospodarczą w Zjednoczonych Emiratach Arabskich. Wiza ta wymaga inwestycji w gospodarkę kraju, której kwota różni się w zależności od konkretnego emiratu i rodzaju działalności.

Wiza studencka jest przyznawana osobom, które uczą się w instytucji edukacyjnej w Zjednoczonych Emiratach Arabskich. Wiza ta zazwyczaj wymaga potwierdzenia od instytucji edukacyjnej.

Po uzyskaniu wizy rezydenta stajesz się rezydentem podatkowym ZEA i możesz cieszyć się wszystkimi korzyściami płynącymi z tego statusu, w tym zwolnieniem z podatku dochodowego od osób fizycznych i możliwością otwarcie rachunku bankowego.

Proces i wymagania

1. Stosowanie: Pierwszym krokiem w procesie uzyskania wizy rezydenta jest złożenie wniosku. Można to zrobić za pośrednictwem wyspecjalizowanej agencji lub bezpośrednio za pośrednictwem władz imigracyjnych ZEA.
2. Składanie dokumentów: Konieczne będzie dostarczenie szeregu dokumentów, w tym ważnego paszportu, zdjęć, zaświadczenia o niekaralności oraz, w niektórych przypadkach, zaświadczenia lekarskiego. Jeśli planujesz pracować w Zjednoczonych Emiratach Arabskich, będziesz musiał również dostarczyć dokumenty od swojego pracodawcy.
3. Badanie lekarskie: Wszystkie osoby ubiegające się o wizę pobytową muszą przejść badania lekarskie, w tym testy na obecność wirusa HIV i gruźlicy.
4. Pracodawca lub firma w Zjednoczonych Emiratach Arabskich: Aby uzyskać wizę rezydenta, musisz mieć pracodawcę w Zjednoczonych Emiratach Arabskich, który chce Cię sponsorować, lub własną firmę w tym kraju. Inwestorzy muszą przedstawić dowód swojej inwestycji.
5. Sponsorowanie członka rodziny: Jeśli nie jesteś zatrudniony i nie posiadasz firmy, ale masz członka rodziny, który jest już rezydentem ZEA, może on Cię sponsorować.
6. Uiszczanie opłat: Po złożeniu wniosku i wszystkich wymaganych dokumentów należy uiścić opłatę za złożenie wniosku i wydanie wizy.
7. Uzyskanie wizy: Jeśli Twój wniosek zostanie zatwierdzony, otrzymasz wizę rezydenta, która zostanie umieszczona w Twoim paszporcie. Wiza jest ważna od dwóch do trzech lat i może zostać przedłużona.
8. Spędzanie czasu w Zjednoczonych Emiratach Arabskich: Aby utrzymać status rezydenta podatkowego, należy spędzać w ZEA co najmniej 183 dni w roku.
9. Rejestracja w Federalnej Administracji Podatkowej: Po uzyskaniu wizy rezydenta należy zarejestrować się w Federalnym Urzędzie Podatkowym ZEA. Jest to obowiązkowe dla wszystkich rezydentów podatkowych.
10. Otwarcie konta bankowego: Status rezydenta podatkowego uprawnia do otwarcia konta bankowego w Zjednoczonych Emiratach Arabskich. Konieczne będzie dostarczenie dokumentów potwierdzających status rezydenta podatkowego i innych dokumentów w zależności od wymagań danego banku.
11. Zgodność z przepisami podatkowymi: Wreszcie, jako rezydent podatkowy ZEA, jesteś zobowiązany do przestrzegania wszystkich obowiązków podatkowych nałożonych przez prawo ZEA. Obejmuje to płacenie wszystkich obowiązujących podatków, takich jak VAT i podatek akcyzowy, oraz składanie wymaganych deklaracji podatkowych.

Należy pamiętać, że proces uzyskania rezydencji podatkowej w ZEA może być skomplikowany i czasochłonny. Dlatego zaleca się skontaktowanie się z profesjonalnym konsultantem imigracyjnym lub prawnikiem, który pomoże zebrać wszystkie niezbędne dokumenty, złożyć wniosek i przejść przez wszystkie etapy procesu.

Zalety rezydencji podatkowej

Rezydencja podatkowa w ZEA oferuje szereg korzyści, w tym brak podatku dochodowego od osób fizycznych, możliwość posiadania nieruchomości i prowadzenia działalności gospodarczej oraz dostęp do wysokiej jakości usług opieki zdrowotnej i edukacji. Ponadto rezydenci podatkowi ZEA mogą uniknąć podwójnego opodatkowania dzięki umowom o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartym przez ZEA z wieloma krajami.

Zjednoczone Emiraty Arabskie zawarły umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z ponad 70 krajami. Umowy te pozwalają mieszkańcom ZEA uniknąć płacenia podatków od dochodów uzyskanych za granicą w kraju zamieszkania.

Przykładem zastosowania umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania jest sytuacja, w której rezydent ZEA uzyskuje dochód z inwestycji w udziały w rosyjskiej spółce. Dzięki umowie między ZEA a Rosją, dochód ten nie podlega opodatkowaniu w Rosji.

Załóżmy, że jesteś przedsiębiorcą z Wielkiej Brytanii i decydujesz się na przeprowadzkę do Dubaju w celu prowadzenia działalności gospodarczej. Dzięki umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartej między Zjednoczonymi Emiratami Arabskimi a Wielką Brytanią możesz uniknąć płacenia podatku od dochodu z działalności gospodarczej w Wielkiej Brytanii, będąc rezydentem podatkowym w Zjednoczonych Emiratach Arabskich.

Porównując system podatkowy ZEA z systemami podatkowymi innych popularnych krajów do prowadzenia działalności gospodarczej i życia, ZEA ma wiele zalet. Po pierwsze, ZEA nie mają podatku dochodowego od osób fizycznych, co czyni je atrakcyjnymi dla przedsiębiorców i profesjonalistów. Po drugie, ZEA oferują szereg zachęt podatkowych dla firm zarejestrowanych w wolnych strefach ekonomicznych. Po trzecie, ZEA zawarły umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z ponad 70 krajami.

Wnioski

Ogólnie rzecz biorąc, system podatkowy ZEA oferuje szereg korzyści dla osób fizycznych i firm. Brak podatku dochodowego od osób fizycznych, atrakcyjne otoczenie biznesowe i możliwość uniknięcia podwójnego opodatkowania sprawiają, że ZEA są jednym z najbardziej atrakcyjnych miejsc do życia i pracy.