Soorten belastingen in de VAE

Een kennismaking met het belastingstelsel van de VAE kan voor veel buitenlanders en zakenmensen een verrassende ontdekking zijn. De VAE hebben een uniek belastingbeleid dat veel voordelen biedt aan inwoners en bedrijven. In dit artikel gaan we dieper in op de belangrijkste belastingen in de VAE, waaronder btw, onroerendgoedbelasting en vennootschapsbelasting. We kijken ook naar de belastingvoordelen die beschikbaar zijn in de vrije economische zones van de VAE en bespreken hoe je dubbele belasting kunt vermijden. Aan het einde van het artikel vind je praktijkvoorbeelden van belastingplanning in de VAE en een vergelijking van de belastingstelsels van de VAE met andere populaire landen om zaken te doen en te wonen.

Belastingbeleid VAE

De VAE staan bekend om hun aantrekkelijke belastingbeleid. Het belangrijkste voordeel is de afwezigheid van directe belastingen voor particulieren en de meeste bedrijven. Er zijn echter uitzonderingen, zoals bedrijven uit de olie- en gasindustrie en filialen van buitenlandse banken, die wel onderworpen zijn aan vennootschapsbelasting.

De VAE hebben verdragen ter voorkoming van dubbele belasting met meer dan 70 landen. Dankzij deze overeenkomsten hoeven inwoners van de VAE geen belasting te betalen over inkomsten die ze in het buitenland hebben verdiend in het land waar ze wonen.

Een voorbeeld van de toepassing van verdragen ter voorkoming van dubbele belasting is de situatie waarin een ingezetene VAE krijgt rendement op investering in de aandelen van een buitenlands bedrijf. Dankzij de overeenkomst kan hij vermijden belasting te betalen op inkomsten uit dergelijke investeringen in het land waar het bedrijf is gevestigd.

Stel, je bent een bedrijfseigenaar in de VAE en je verdient inkomsten uit de verkoop van goederen of diensten. In dat geval hoef je geen vennootschapsbelasting te betalen, wat de VAE een aantrekkelijke plek maakt om zaken te doen.

Belastingvrijstelling voor particulieren

Particulieren in de VAE zijn vrijgesteld van belastingen, waaronder persoonlijke inkomstenbelasting (PIT). Dit maakt de VAE een aantrekkelijke plek om te werken en wonen voor buitenlandse professionals.

De vrijhandelszones van de VAE bieden een aantal belastingvoordelen voor bedrijven die er geregistreerd zijn. Deze stimulansen omvatten volledige vrijstelling van vennootschapsbelasting, geen belasting op winsten uit de verkoop van activa en aandelen, en geen invoer- en uitvoerrechten.

Hoewel er geen inkomstenbelasting is in de VAE, maakt dit het land aantrekkelijk voor buitenlandse werknemers. Buitenlanders die in de VAE werken, moeten echter de belastingwetten van hun thuisland controleren, aangezien sommige landen vereisen dat er belasting wordt betaald over inkomsten die in het buitenland zijn verdiend.

Belastingen voor rechtspersonen

Rechtspersonen in de VAE zijn onderworpen aan vennootschapsbelasting, maar alleen als ze geregistreerd staan in de olie- en gasindustrie of filialen zijn van buitenlandse banken. Alle andere bedrijven, inclusief bedrijven die geregistreerd zijn in vrije economische zones, zijn vrijgesteld van deze belasting.

Dubai heeft ook een belasting op de toegevoegde waarde (btw), die in 2018 is ingevoerd en 5% bedraagt. Deze belasting is van toepassing op de meeste goederen en diensten. Er zijn echter enkele vrijstellingen, waaronder basisvoedingsmiddelen, gezondheidszorg en onderwijs, die zijn vrijgesteld van btw.

Het is belangrijk op te merken dat Dubai geen vennootschapsbelasting kent, waardoor het een aantrekkelijke plek is om zaken te doen. Er zijn ook geen andere soorten belastingen zoals onroerendgoedbelasting, dividendbelasting en vermogenswinstbelasting.

Daarnaast biedt Dubai speciale belastingvoordelen voor bedrijven die geregistreerd zijn in vrije economische zones. Dit omvat 100% vrijstelling van vennootschapsbelasting en importbelasting voor maximaal 50 jaar.

Over het algemeen is het belastingstelsel van Dubai een van de meest liberale ter wereld, wat veel buitenlandse investeerders en ondernemers aantrekt.

BTW

Bod BTW in de VAE is 5%. Dit is een vrij laag tarief, vooral in vergelijking met Europese landen waar het btw-tarief kan oplopen tot 20-25%. De btw in de VAE is van toepassing op alle goederen en diensten, met uitzondering van enkele categorieën die zijn vrijgesteld van deze belasting.

De btw-vrijstelling in de VAE geldt voor basisvoedingsmiddelen, bepaalde medische diensten en onderwijsdiensten. Dit is om de financiële lasten voor de bevolking voor deze belangrijke behoeften te verlichten.

Het is ook vermeldenswaard dat de uitvoer van goederen uit de VAE is vrijgesteld van btw. Dit betekent dat als goederen of diensten naar landen buiten de VAE worden geëxporteerd, ze niet onder deze belasting vallen. Dit stimuleert exportactiviteiten en helpt lokale bedrijven concurrerend te houden op de internationale markt.

Tegelijkertijd is de invoer van goederen in de VAE onderworpen aan btw, tenzij de goederen worden ingevoerd in vrije economische zones. Dit betekent dat bedrijven die in deze zones geregistreerd zijn, goederen kunnen importeren zonder btw te betalen.

Over het algemeen wordt de btw in de VAE eerlijk toegepast en op een manier die rekening houdt met sociale en economische factoren, wat bijdraagt aan het behoud van de stabiliteit en economische groei van het land.

Bijzonderheden van btw-registratie

Bedrijven die btw moeten betalen in de VAE, moeten zich registreren bij de federale belastingdienst. Dit proces omvat het aanvragen en indienen van bepaalde documenten, waaronder documenten voor bedrijfsregistratie, bankrekeninggegevens en bedrijfsinformatie.

Om zich te registreren voor btw moet een bedrijf een omzet hebben van minstens 100.100$ per jaar. Als de omzet van het bedrijf tussen 51.051 en 100.100 $ ligt, is btw-registratie vrijwillig.

Op het moment van registratie moeten bedrijven aantonen dat hun omzet binnen de komende 30 dagen de voorgeschreven drempel zal bereiken. Dit kan een contract voor de levering van goederen of diensten zijn dat bevestigt dat de omzet van het bedrijf de minimumdrempel zal overschrijden.

Na succesvolle registratie ontvangt het bedrijf een uniek btw-nummer, dat op alle btw-gerelateerde facturen en documenten moet staan.

Het is belangrijk op te merken dat niet-naleving van de vereisten voor btw-registratie en -betaling kan leiden tot ernstige boetes en straffen. Daarom wordt bedrijven aangeraden om contact op te nemen met professionele belastingadviseurs voor hulp bij btw-registratie en -betaling.

Onroerend goed en autobelastingen

Onroerend goed in VAE is onderworpen aan onroerendgoedbelasting, die moet worden betaald op het moment van aankoop en jaarlijks als gemeentelijke heffing. Het tarief van de onroerendgoedbelasting varieert afhankelijk van het emiraat en het type onroerend goed. Voor auto's geldt dat bij de aankoop van een auto in de VAE registratiekosten moeten worden betaald. De hoogte van het bedrag hangt af van het type auto en de waarde ervan. In tegenstelling tot veel andere landen is er in de VAE geen jaarlijkse belasting op autobezit.

De VAE bieden een aantal voordelen voor investeerders en ondernemers, waaronder een stabiele economie, een strategische geografische ligging, moderne infrastructuur en een aantrekkelijk belastingbeleid. Daarnaast kunnen investeerders en ondernemers profiteren van een aantal belastingvoordelen die worden geboden door vrije economische zones.

Vrije Economische Zones in de VAE bieden een aantal belastingvoordelen voor bedrijven die er geregistreerd zijn. Deze stimulansen omvatten volledige vrijstelling van vennootschapsbelasting, geen belasting op winsten uit de verkoop van activa en aandelen, en geen invoer- en uitvoerrechten.

Accijnzen

De VAE heft accijns op bepaalde categorieën goederen die als ongezond worden beschouwd. Hieronder vallen tabaksproducten, energiedrankjes en suikerhoudende koolzuurhoudende dranken. Het accijnstarief varieert van 50% tot 100%, afhankelijk van het type product.

Tabaksproducten en energiedrankjes zijn onderworpen aan een accijns van 100%, terwijl zoete koolzuurhoudende dranken onderworpen zijn aan een accijns van 50%. Deze belasting is ingevoerd om de consumptie van deze producten te verminderen en de volksgezondheid te verbeteren.

Accijns in de VAE wordt geheven in het stadium van productie of invoer van goederen. Dit betekent dat producenten of importeurs van deze goederen accijns moeten betalen voordat de goederen op de markt worden gebracht.

Bedrijven die accijnsgoederen produceren of importeren, moeten zich registreren bij de federale belastingdienst van de VAE. Net als bij btw kan niet-naleving van de registratie- en betalingsvereisten voor accijnzen leiden tot boetes en straffen.

Het is belangrijk om op te merken dat accijnzen in de VAE een indirecte belasting zijn, wat betekent dat de kosten uiteindelijk worden doorberekend aan de consument via een verhoging van de detailhandelsprijs van goederen. Hierdoor is de accijns een effectief instrument om de consumptie van bepaalde goederen te reguleren.

Belastingverplichtingen van toeristen

Toeristen die de VAE bezoeken zijn ook onderworpen aan bepaalde belastingverplichtingen. Ze moeten met name toeristenbelasting betalen, die is inbegrepen in de kosten van hun hotelaccommodatie. Daarnaast moeten ze btw betalen over de meeste van hun aankopen.

Toeristenbelasting, ook bekend als "hotelbelasting", varieert afhankelijk van de hotelklasse en varieert van 7TP3T tot 10% van de kamerprijs. Deze belasting is automatisch inbegrepen in de rekening en moet bij het uitchecken worden betaald.

De btw is, zoals gezegd, 5% en inbegrepen in de prijs van de meeste goederen en diensten. Toeristen kunnen echter profiteren van het systeem BTW-teruggave wanneer ze het land verlaten. Dit betekent dat ze de btw die ze hebben betaald op aankopen tijdens hun verblijf in de VAE kunnen terugkrijgen.

Om de btw terugbetaald te krijgen, moeten toeristen de bonnetjes van hun aankopen laten zien bij speciale btw-teruggavepunten, die zich meestal op luchthavens bevinden. Het bedrag van de restitutie hangt af van de totale waarde van de aankopen en kan oplopen tot 85% van de betaalde btw.

Over het algemeen zijn de belastingverplichtingen voor toeristen in de VAE vrij eenvoudig en transparant, wat het winkelen en wonen in het land gemakkelijk maakt.

Voorbeelden van belastingen in hotels en restaurants

Hotels en restaurants in de VAE zijn onderworpen aan verschillende belastingen en heffingen. In Dubai worden bijvoorbeeld een gemeentebelasting van 7%, toeristenbelasting (3-6 $ per nacht, afhankelijk van de hotelklasse) en btw 5% toegevoegd aan de kosten van een hotelkamer. In restaurants wordt een servicetoeslag (meestal 10%) en btw 5% aan de rekening toegevoegd. Deze heffing is bedoeld om de ontwikkeling van toeristische infrastructuur en diensten in de stad te financieren.

Naast de servicekosten en btw kunnen restaurants een servicetoeslag van 10% in rekening brengen. In sommige etablissementen kan deze toeslag echter bij de prijs van de maaltijden zijn inbegrepen, dus het is aan te raden deze informatie te verduidelijken voordat je bestelt.

Het is belangrijk om te weten dat al deze belastingen en toeslagen automatisch worden toegevoegd aan je factuur, dus het uiteindelijke bedrag dat je op je factuur ziet staan is inclusief alle belastingen en toeslagen.

Hoewel belastingen en toeslagen in de VAE ingewikkeld kunnen lijken, zijn ze over het algemeen vrij standaard en vergelijkbaar met de belastingen en toeslagen in hotels en restaurants in veel andere landen.

Hoe wordt u belastingplichtig in de VAE?

Je kunt fiscaal inwoner van de VAE worden door een verblijfsvisum aan te vragen. Dit geeft je het recht om voor langere tijd in het land te verblijven en in de VAE te werken. Om een resident visum te verkrijgen, moet je aan een aantal voorwaarden voldoen, waaronder het hebben van een werkgever in de VAE of eigen zaak.

Een verblijfsvisum wordt meestal afgegeven voor een periode van twee tot drie jaar en kan worden verlengd. Er zijn verschillende soorten verblijfsvisa, waaronder werknemersvisa, investeerdersvisa en studentenvisa.

Het werknemersvisum vereist meestal een sponsorende werkgever in de VAE. De werkgever zorgt meestal voor het visumproces en de kosten.

Het Investor Visum is voor diegenen die een bedrijf willen starten in de VAE. Dit visum vereist een investering in de economie van het land, waarvan het bedrag varieert afhankelijk van het specifieke emiraat en het type bedrijf.

Een studentenvisum wordt toegekend aan personen die studeren aan een onderwijsinstelling in de VAE. Dit visum vereist meestal een bevestiging van de onderwijsinstelling.

Zodra je een verblijfsvisum krijgt, word je fiscaal inwoner van de VAE en kun je genieten van alle voordelen van deze status, waaronder vrijstelling van inkomstenbelasting en de mogelijkheid om bankrekening openen.

Proces en vereisten

1. Indiening van de aanvraag: De eerste stap in het verkrijgen van een resident visum is het indienen van een aanvraag. Dit kan via een gespecialiseerd bureau of rechtstreeks via de immigratiedienst van de VAE.
2. Indienen van documenten: Je moet een aantal documenten overleggen, waaronder een geldig paspoort, foto's, een bewijs van strafblad en, in sommige gevallen, een medisch attest. Als je van plan bent om in de VAE te gaan werken, moet je ook documenten van je werkgever overleggen.
3. Medisch onderzoek: Alle aanvragers van een verblijfsvisum moeten een medisch onderzoek ondergaan, inclusief een HIV- en tuberculosetest.
4. Werkgever of bedrijf in de VAE: Om een resident visum te verkrijgen, moet je een werkgever in de VAE hebben die bereid is om je te sponsoren, of een eigen bedrijf in het land. Investeerders moeten hun investering kunnen bewijzen.
5. Sponsoring van een familielid: Als je niet in loondienst bent en geen eigen bedrijf hebt, maar een familielid hebt dat al in de VAE woont, kan hij of zij je sponsoren.
6. Betaling van vergoedingen: Zodra je je aanvraag en alle vereiste documenten hebt ingediend, moet je de aanvraag- en visumkosten betalen.
7. Verkrijgen van een visum: Als je aanvraag wordt goedgekeurd, ontvang je een verblijfsvisum dat in je paspoort wordt geplaatst. Het visum is twee tot drie jaar geldig en kan worden verlengd.
8. Tijd doorbrengen in de VAE: Je moet ten minste 183 dagen per jaar in de VAE doorbrengen om je fiscale residentiestatus te behouden.
9. Registratie bij de federale belastingdienst: Zodra je je verblijfsvisum hebt verkregen, moet je je registreren bij de federale belastingdienst van de VAE. Dit is verplicht voor alle fiscale inwoners.
10. Een bankrekening openen: De status van fiscaal resident geeft je het recht om een bankrekening te openen in de VAE. Je moet documenten overleggen die je fiscale residentiestatus bevestigen en andere documenten, afhankelijk van de vereisten van de betreffende bank.
11. Naleving van belastingwetgeving: Tot slot ben je als fiscaal inwoner van de VAE verplicht om te voldoen aan alle fiscale verplichtingen die worden opgelegd door de wetgeving van de VAE. Dit omvat het betalen van alle toepasselijke belastingen, zoals btw en accijnzen, en het indienen van de vereiste belastingaangiften.

Het is belangrijk om te weten dat het verkrijgen van een fiscale residentie in de VAE ingewikkeld en tijdrovend kan zijn. Daarom is het aan te raden dat je contact opneemt met een professionele immigratieconsulent of advocaat om je te helpen alle benodigde documenten te verzamelen, een aanvraag in te dienen en alle fasen van het proces te doorlopen.

Voordelen van fiscaal residentschap

Een fiscale residentie in de VAE biedt een aantal voordelen, waaronder geen inkomstenbelasting, de mogelijkheid om onroerend goed te bezitten en een bedrijf te runnen, en toegang tot hoogwaardige gezondheidszorg en onderwijsdiensten. Daarnaast kunnen inwoners van de VAE dubbele belasting vermijden dankzij de dubbele belastingverdragen die de VAE met veel landen heeft.

De VAE hebben verdragen ter voorkoming van dubbele belasting met meer dan 70 landen. Dankzij deze overeenkomsten hoeven inwoners van de VAE geen belasting te betalen over inkomsten die ze in het buitenland hebben verdiend in het land waar ze wonen.

Een voorbeeld van de toepassing van een dubbelbelastingverdrag is wanneer een inwoner van de VAE inkomsten ontvangt uit een investering in aandelen in een Russisch bedrijf. Dankzij een overeenkomst tussen de VAE en Rusland worden deze inkomsten niet belast in Rusland.

Stel, je bent een ondernemer uit het Verenigd Koninkrijk en je besluit naar Dubai te verhuizen om je bedrijf te runnen. Dankzij het dubbelbelastingverdrag tussen de VAE en het VK kunt u voorkomen dat u belasting betaalt over uw bedrijfsinkomsten uit het VK terwijl u fiscaal inwoner bent van de VAE.

Als je het belastingstelsel van de VAE vergelijkt met dat van andere populaire landen om zaken te doen en te wonen, dan zijn er een aantal voordelen van de VAE. Ten eerste kennen de VAE geen inkomstenbelasting, wat het aantrekkelijk maakt voor ondernemers en professionals. Ten tweede bieden de VAE een aantal belastingvoordelen voor bedrijven die geregistreerd zijn in vrije economische zones. Ten derde hebben de VAE dubbele belastingverdragen met meer dan 70 landen.

Conclusie

Over het algemeen biedt het belastingstelsel van de VAE een aantal voordelen voor particulieren en bedrijven. De afwezigheid van inkomstenbelasting, het aantrekkelijke ondernemingsklimaat en de mogelijkheid om dubbele belasting te vermijden maken de VAE tot een van de meest aantrekkelijke plaatsen om te wonen en te werken.