Typer skatter i De forente arabiske emirater

En innføring i skattesystemet i De forente arabiske emirater kan være en overraskende oppdagelse for mange utlendinger og forretningsfolk. De forente arabiske emirater har en unik skattepolitikk som gir mange fordeler for innbyggere og bedrifter. I denne artikkelen skal vi se nærmere på de viktigste skattene i De forente arabiske emirater, inkludert merverdiavgift, eiendomsskatt og selskapsskatt. Vi tar også for oss skatteinsentivene som er tilgjengelige i De forente arabiske emiraters økonomiske frisoner, og diskuterer hvordan man kan unngå dobbeltbeskatning. Til slutt i artikkelen finner du eksempler fra virkeligheten på skatteplanlegging i De forente arabiske emirater og en sammenligning av skattesystemene i De forente arabiske emirater med andre populære land å drive forretning og bo i.

De forente arabiske emiraters skattepolitikk

De forente arabiske emirater er kjent for sin attraktive skattepolitikk. Den største fordelen er fraværet av direkte beskatning for enkeltpersoner og de fleste selskaper. Det finnes imidlertid unntak, for eksempel selskaper fra olje- og gassindustrien og filialer av utenlandske banker, som er underlagt selskapsskatt.

De forente arabiske emirater har dobbeltbeskatningsavtaler med mer enn 70 land. Disse avtalene gjør det mulig for innbyggere i De forente arabiske emirater å unngå å betale skatt på inntekt opptjent i utlandet i landet der de bor.

Et eksempel på anvendelse av dobbeltbeskatningsavtaler kan være en situasjon der en person bosatt i De forente arabiske emirater får avkastning på investeringen i aksjene i et utenlandsk selskap. Takket være avtalen kan han unngå å betale skatt på inntektene fra slike investeringer i det landet der selskapet er lokalisert.

Anta at du er bedriftseier i De forente arabiske emirater og tjener inntekter fra salg av varer eller tjenester. I dette tilfellet er du ikke pliktig til å betale selskapsskatt, noe som gjør De forente arabiske emirater til et attraktivt sted å gjøre forretninger.

Skattefritak for privatpersoner

Privatpersoner i De forente arabiske emirater er fritatt fra å betale skatt, inkludert personlig inntektsskatt (PIT). Dette gjør De forente arabiske emirater til et attraktivt sted å jobbe og bo for utenlandske fagfolk.

De frie økonomiske sonene i De forente arabiske emirater tilbyr en rekke skatteinsentiver for selskaper som er registrert i dem. Blant disse insentivene er fullt fritak fra selskapsskatt, ingen skatt på fortjeneste fra salg av eiendeler og aksjer, og ingen import- og eksportavgifter.

Selv om det ikke er noen personlig inntektsskatt i De forente arabiske emirater, gjør dette landet attraktivt for utenlandske arbeidstakere. Utlendinger som jobber i De forente arabiske emirater, bør imidlertid sjekke skattelovgivningen i hjemlandet sitt, ettersom noen land krever at det betales skatt på inntekt opptjent i utlandet.

Skatt for juridiske personer

Juridiske personer i De forente arabiske emirater er underlagt selskapsskatt, men bare hvis de er registrert i olje- og gassindustrien eller er filialer av utenlandske banker. Alle andre selskaper, inkludert de som er registrert i økonomiske frisoner, er fritatt fra denne skatten.

Dubai har også en merverdiavgift (VAT), som ble innført i 2018 og er på 5%. Denne avgiften gjelder for de fleste varer og tjenester. Det finnes imidlertid noen unntak, blant annet grunnleggende matvarer, helsetjenester og utdanning, som er fritatt fra merverdiavgift.

Det er viktig å merke seg at Dubai ikke har noen selskapsskatt, noe som gjør det til et attraktivt sted å drive forretning. Det finnes heller ingen andre typer skatter, som eiendomsskatt, utbytteskatt og skatt på kapitalgevinster.

I tillegg tilbyr Dubai spesielle skatteinsentiver for selskaper som er registrert i de økonomiske frisonene. Dette inkluderer 100%-fritak fra selskaps- og importskatt i opptil 50 år.

Samlet sett er Dubais skattesystem et av de mest liberale i verden, noe som tiltrekker seg mange utenlandske investorer og gründere.

MVA

Bud Moms i De forente arabiske emirater er 5%. Dette er en ganske lav sats, spesielt sammenlignet med europeiske land der momssatsen kan komme opp i 20-25%. I De forente arabiske emirater er alle varer og tjenester omfattet av merverdiavgift, med unntak av noen kategorier som er fritatt for denne avgiften.

I De forente arabiske emirater er grunnleggende matvarer, visse medisinske tjenester og utdanningstjenester fritatt for moms. Dette er for å redusere den økonomiske byrden for befolkningen når det gjelder disse viktige behovene.

Det er også verdt å merke seg at eksport av varer fra De forente arabiske emirater er fritatt for merverdiavgift. Det betyr at varer eller tjenester som eksporteres ut av landet, ikke er underlagt denne avgiften. Dette stimulerer til eksportvirksomhet og bidrar til å holde lokale selskaper konkurransedyktige på det internasjonale markedet.

Samtidig er import av varer til De forente arabiske emirater merverdiavgiftspliktig, med mindre varene importeres til de økonomiske frisonene. Det betyr at selskaper som er registrert i disse sonene, kan importere varer uten å betale merverdiavgift.

Generelt sett praktiseres merverdiavgiften i De forente arabiske emirater rettferdig og på en måte som tar hensyn til sosiale og økonomiske faktorer, noe som bidrar til å opprettholde stabiliteten og den økonomiske veksten i landet.

Særtrekk ved registrering for merverdiavgift

Selskaper som er merverdiavgiftspliktige i De forente arabiske emirater, må registrere seg hos den føderale skattemyndigheten. Denne prosessen innebærer å søke og sende inn visse dokumenter, inkludert selskapsregistreringsdokumenter, bankkontoopplysninger og forretningsinformasjon.

For å bli momsregistrert må et selskap ha en omsetning på minst 100 100$ per år. Hvis selskapets omsetning er mellom 51 051 og 100 100 $, er det frivillig å momsregistrere seg.

På registreringstidspunktet må selskapene fremlegge bevis for at omsetningen vil nå den foreskrevne terskelen i løpet av de neste 30 dagene. Dette kan være en kontrakt om levering av varer eller tjenester som bekrefter at selskapets omsetning vil overstige minimumsgrensen.

Etter vellykket registrering får selskapet et unikt MVA-nummer, som skal fremgå av alle MVA-relaterte fakturaer og dokumenter.

Det er viktig å merke seg at manglende overholdelse av kravene til registrering og betaling av merverdiavgift kan føre til alvorlige bøter og sanksjoner. Derfor anbefales selskaper å kontakte profesjonelle skatterådgivere for å få hjelp med momsregistrering og -betaling.

Eiendoms- og bilavgifter

Fast eiendom i De forente arabiske emirater er underlagt eiendomsskatt, som betales på kjøpstidspunktet og årlig som en kommunal avgift. Satsen for eiendomsskatt varierer avhengig av emirat og type eiendom. Når det gjelder biler, må det betales en registreringsavgift ved kjøp av bil i De forente arabiske emirater. Avgiftens størrelse avhenger av biltype og bilens verdi. I motsetning til mange andre land er det ingen årlig bilavgift i De forente arabiske emirater.

De forente arabiske emirater tilbyr en rekke fordeler for investorer og gründere, blant annet en stabil økonomi, strategisk geografisk beliggenhet, moderne infrastruktur og attraktive skatteregler. I tillegg kan investorer og gründere dra nytte av en rekke skatteinsentiver som tilbys av de frie økonomiske sonene.

Mercedes-Benz Steder

fra $ 2 804 600

Dubai i De forente arabiske emirater, Business Bay-området

Al Habtoor-tårnet

fra $ 660 000

Dubai i De forente arabiske emirater, Business Bay-området

Sobha One

fra $ 330 000

UAE City of Dubai, Ras Al Khor Industrial Area 1

Azizi Venezia

fra $ 171 000

Dubai i De forente arabiske emirater, Madinat Al Qudra-distriktet

Moonsa Residences

fra $243 033

Dubai, De forente arabiske emirater

Ayana Gardens

fra $ 226,250

Dubai i De forente arabiske emirater, Meydan-distriktet

De frie økonomiske sonene i De forente arabiske emirater tilbyr en rekke skatteinsentiver for selskaper som er registrert i dem. Blant disse insentivene er fullt fritak fra selskapsskatt, ingen skatt på gevinster fra salg av eiendeler og aksjer, og ingen import- og eksportavgifter.

Særavgifter

De forente arabiske emirater har en særavgift på visse varekategorier som anses som usunne. Dette gjelder blant annet tobakksprodukter, energidrikker og sukkerholdige kullsyreholdige drikker. Avgiftssatsen varierer fra 50% til 100%, avhengig av type produkt.

Tobakksprodukter og energidrikker er underlagt en særavgift på 100%, mens søte kullsyreholdige drikker er underlagt en særavgift på 50%. Denne avgiften er innført for å redusere forbruket av disse produktene og forbedre folkehelsen.

I De forente arabiske emirater ilegges særavgifter i produksjons- eller importleddet. Det betyr at produsenter eller importører av disse varene må betale særavgift før varene slippes ut på markedet.

Selskaper som produserer eller importerer særavgiftspliktige varer, må registrere seg hos skattemyndighetene i De forente arabiske emirater. I likhet med merverdiavgift kan manglende overholdelse av kravene til registrering og betaling av særavgifter føre til bøter og straff.

Det er viktig å merke seg at særavgiften i De forente arabiske emirater er en indirekte skatt, noe som betyr at kostnadene til syvende og sist veltes over på forbrukerne gjennom en økning i utsalgsprisen på varer. Dette gjør særavgiften til et effektivt verktøy for å regulere forbruket av visse varer.

Skatteforpliktelser for turister

Turister som besøker De forente arabiske emirater, er også underlagt visse skatteforpliktelser. De må blant annet betale turistskatt, som er inkludert i prisen for hotellovernattingen. I tillegg må de betale moms på de fleste av sine innkjøp.

Turistskatten, også kjent som "hotellskatt", varierer avhengig av hotellklasse og utgjør fra 7TP3T til 10% av romprisen. Denne skatten er automatisk inkludert i regningen og betales ved utsjekking.

Når det gjelder moms, er satsen som nevnt 5%, og den er inkludert i prisen på de fleste varer og tjenester. Turister kan imidlertid dra nytte av systemet Refusjon av merverdiavgift når de forlater landet. Det betyr at de kan få refundert momsen de har betalt på kjøp de har gjort under oppholdet i De forente arabiske emirater.

For å få refundert momsen må turister vise frem kvitteringer fra kjøpene sine på spesielle momsrefusjonssteder, som vanligvis ligger på flyplassene. Refusjonsbeløpet avhenger av den totale verdien av innkjøpene og kan utgjøre opptil 85% av den innbetalte momsen.

Generelt er skatteforpliktelsene til turister i De forente arabiske emirater ganske enkle og gjennomsiktige, noe som gjør prosessen med å handle og bo i landet praktisk.

Eksempler på skatter og avgifter i hotell- og restaurantbransjen

Hoteller og restauranter i De forente arabiske emirater er underlagt ulike skatter og avgifter. I Dubai må man for eksempel betale en kommunal avgift på 7%, turistskatt (3-6 $ per natt, avhengig av hotellklasse) og moms på 5% i tillegg til hotellrommet. På restauranter legges det til en serviceavgift (vanligvis 10%) og moms på 5% på regningen. Denne avgiften er ment å finansiere utviklingen av turistinfrastruktur og -tjenester i byen.

I tillegg til serviceavgift og merverdiavgift kan restauranter kreve et servicegebyr på 10%. På noen restauranter kan dette gebyret være inkludert i prisen på måltidet, så det anbefales å sjekke denne informasjonen før du bestiller.

Det er viktig å merke seg at alle disse skattene og avgiftene automatisk legges til på regningen din, slik at det endelige beløpet du ser på regningen, inkluderer alle skatter og avgifter.

Generelt kan skatter og avgifter i De forente arabiske emirater virke kompliserte, men de er ganske vanlige og kan sammenlignes med det som kreves på hoteller og restauranter i mange andre land.

Hvordan bli skattemessig bosatt i De forente arabiske emirater

Du kan bli skattemessig bosatt i De forente arabiske emirater ved å skaffe deg et oppholdsvisum. Dette gir deg rett til å oppholde deg i landet i en lengre periode og til å jobbe i De forente arabiske emirater. For å få et oppholdsvisum må du oppfylle en rekke krav, blant annet at du har en arbeidsgiver i De forente arabiske emirater eller egen virksomhet.

Et oppholdsvisum utstedes vanligvis for en periode på to til tre år og kan forlenges. Det finnes ulike typer oppholdsvisum, blant annet arbeidstakervisum, investorvisum og studentvisum.

Arbeidstakervisumet krever vanligvis en arbeidsgiver i De forente arabiske emirater. Arbeidsgiveren vil vanligvis ta seg av visumprosessen og avgiftene.

Investorvisumet er for de som ønsker å starte en virksomhet i De forente arabiske emirater. Dette visumet krever en investering i landets økonomi, og beløpet varierer avhengig av det spesifikke emiratet og typen virksomhet.

Et studentvisum gis til de som studerer ved en utdanningsinstitusjon i De forente arabiske emirater. Dette visumet krever vanligvis bekreftelse fra utdanningsinstitusjonen.

Når du har fått et oppholdsvisum, blir du skattemessig bosatt i De forente arabiske emirater og kan nyte godt av alle fordelene med denne statusen, inkludert fritak fra personlig inntektsskatt og muligheten til å åpning av bankkonto.

Prosess og krav

1. Søker: Det første trinnet i prosessen med å få et oppholdsvisum er å søke. Dette kan gjøres gjennom et spesialisert byrå eller direkte gjennom immigrasjonsmyndighetene i De forente arabiske emirater.
2. Innlevering av dokumenter: Du må fremlegge en rekke dokumenter, blant annet et gyldig pass, fotografier, en attest fra strafferegisteret og, i noen tilfeller, en legeattest. Hvis du planlegger å jobbe i De forente arabiske emirater, må du også fremlegge dokumenter fra arbeidsgiveren din.
3. Medisinsk undersøkelse: Alle som søker om oppholdstillatelse, må gjennomgå en medisinsk undersøkelse, inkludert hiv- og tuberkulosetest.
4. Arbeidsgiver eller virksomhet i De forente arabiske emirater: For å få oppholdsvisum må du ha en arbeidsgiver i De forente arabiske emirater som er villig til å sponse deg, eller din egen virksomhet i landet. Investorer må fremlegge bevis på investeringen sin.
5. Fadderskap for et familiemedlem: Hvis du ikke er ansatt og ikke eier en bedrift, men du har et familiemedlem som allerede er bosatt i De forente arabiske emirater, kan de sponse deg.
6. Betaling av avgifter: Når du har sendt inn søknaden og alle nødvendige dokumenter, må du betale gebyret for søknad og visumutstedelse.
7. Skaffe visum: Hvis søknaden din blir godkjent, vil du motta et oppholdsvisum som vil bli plassert i passet ditt. Visumet er gyldig i to til tre år og kan forlenges.
8. Tilbringe tid i De forente arabiske emirater: Du må tilbringe minst 183 dager per år i De forente arabiske emirater for å opprettholde statusen som skattemessig bosatt.
9. Registrering hos den føderale skatteetaten: Når du har fått oppholdstillatelse, må du registrere deg hos skattemyndighetene i De forente arabiske emirater. Dette er obligatorisk for alle skatteinnbyggere.
10. Åpne en bankkonto: Status som skattemessig bosatt gir deg rett til å åpne en bankkonto i De forente arabiske emirater. Du må fremlegge dokumenter som bekrefter din skattemessige bostedsstatus og andre dokumenter, avhengig av kravene til den aktuelle banken.
11. Overholdelse av skatteregler: Som skattemessig bosatt i De forente arabiske emirater er du forpliktet til å overholde alle skatteforpliktelser som pålegges i henhold til loven i De forente arabiske emirater. Dette inkluderer å betale alle gjeldende skatter, for eksempel merverdiavgift og særavgifter, og å sende inn de nødvendige selvangivelsene.

Det er viktig å merke seg at prosessen med å få skattemessig opphold i De forente arabiske emirater kan være komplisert og tidkrevende. Derfor anbefales det at du kontakter en profesjonell innvandringskonsulent eller advokat som kan hjelpe deg med å samle alle nødvendige dokumenter, søke og gå gjennom alle trinnene i prosessen.

Fordeler med skattemessig bosted

Skattemessig bosted i De forente arabiske emirater gir en rekke fordeler, blant annet ingen personlig inntektsskatt, muligheten til å eie fast eiendom og drive virksomhet, og tilgang til helsetjenester og utdanning av høy kvalitet. I tillegg kan innbyggere i De forente arabiske emirater unngå dobbeltbeskatning, takket være dobbeltbeskatningsavtalene som De forente arabiske emirater har med mange land.

De forente arabiske emirater har dobbeltbeskatningsavtaler med mer enn 70 land. Disse avtalene gjør det mulig for innbyggere i De forente arabiske emirater å unngå å betale skatt på inntekt opptjent i utlandet i landet der de bor.

Et eksempel på anvendelsen av en dobbeltbeskatningsavtale er når en person bosatt i De forente arabiske emirater mottar inntekter fra en investering i aksjer i et russisk selskap. Takket være en avtale mellom De forente arabiske emirater og Russland er denne inntekten ikke gjenstand for beskatning i Russland.

La oss si at du er en gründer fra Storbritannia og bestemmer deg for å flytte til Dubai for å drive virksomheten din. Takket være dobbeltbeskatningsavtalen mellom De forente arabiske emirater og Storbritannia kan du unngå å betale skatt på forretningsinntektene dine i Storbritannia mens du er skattemessig bosatt i De forente arabiske emirater.

Sammenligner man skattesystemet i De forente arabiske emirater med skattesystemet i andre populære land for næringsvirksomhet og bosetting, er det en rekke fordeler med De forente arabiske emirater. For det første har De forente arabiske emirater ingen personlig inntektsskatt, noe som gjør det attraktivt for gründere og fagfolk. For det andre tilbyr De forente arabiske emirater en rekke skatteinsentiver for selskaper som er registrert i frie økonomiske soner. For det tredje har De forente arabiske emirater dobbeltbeskatningsavtaler med mer enn 70 land.

Konklusjon

Generelt sett byr skattesystemet i De forente arabiske emirater på en rekke fordeler for privatpersoner og bedrifter. Fraværet av personlig inntektsskatt, det attraktive forretningsmiljøet og muligheten til å unngå dobbeltbeskatning gjør De forente arabiske emirater til et av de mest attraktive stedene å bo og arbeide.