Types d'impôts aux Émirats arabes unis

L'introduction au système fiscal des Émirats arabes unis peut être une découverte surprenante pour de nombreux étrangers et hommes d'affaires. Les Émirats arabes unis ont une politique fiscale unique qui offre de nombreux avantages aux résidents et aux entreprises. Dans cet article, nous examinerons en détail les principales taxes en vigueur aux Émirats arabes unis, notamment la TVA, l'impôt foncier et l'impôt sur les sociétés. Nous examinerons également les incitations fiscales disponibles dans les zones économiques franches des Émirats arabes unis et étudierons les moyens d'éviter la double imposition. À la fin de l'article, vous trouverez des exemples concrets de planification fiscale aux Émirats arabes unis et une comparaison des systèmes fiscaux des Émirats arabes unis avec d'autres pays où il fait bon vivre et faire des affaires.

Politique fiscale des EAU

Les Émirats arabes unis sont réputés pour leur politique fiscale attrayante. Le principal avantage est l'absence d'imposition directe pour les particuliers et la plupart des entreprises. Il existe toutefois des exceptions, telles que les entreprises de l'industrie pétrolière et gazière et les succursales de banques étrangères, qui sont soumises à l'impôt sur le revenu des sociétés.

Les Émirats arabes unis ont conclu des conventions de double imposition avec plus de 70 pays. Ces accords permettent aux résidents des Émirats arabes unis de ne pas payer d'impôts sur les revenus gagnés à l'étranger dans leur pays de résidence.

Un exemple d'application des conventions de double imposition peut être la situation dans laquelle un résident Retour sur investissement pour les EAU dans les actions d'une société étrangère. Grâce à cet accord, il peut éviter de payer l'impôt sur les revenus de ces investissements dans le pays où la société est située.

Supposons que vous soyez propriétaire d'une entreprise aux Émirats arabes unis et que vous tiriez des revenus de la vente de biens ou de services. Dans ce cas, vous n'êtes pas tenu de payer l'impôt sur les sociétés, ce qui fait des Émirats arabes unis un endroit attrayant pour faire des affaires.

Exonération fiscale pour les particuliers

Aux Émirats arabes unis, les particuliers sont exonérés d'impôts, y compris de l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPP). Cela fait des Émirats arabes unis un lieu de travail et de vie attrayant pour les professionnels étrangers.

Les zones économiques franches des Émirats arabes unis offrent un certain nombre d'incitations fiscales aux entreprises qui y sont enregistrées. Ces incitations comprennent l'exonération totale de l'impôt sur les sociétés, l'absence d'impôt sur les bénéfices provenant de la vente d'actifs et d'actions, et l'absence de droits à l'importation et à l'exportation.

Bien qu'il n'y ait pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques aux Émirats arabes unis, le pays est attrayant pour les travailleurs étrangers. Toutefois, les étrangers travaillant aux Émirats arabes unis doivent vérifier la législation fiscale de leur pays d'origine, car certains pays exigent le paiement d'impôts sur les revenus gagnés à l'étranger.

Impôts pour les personnes morales

Les personnes morales des Émirats arabes unis sont soumises à l'impôt sur les sociétés, mais uniquement si elles sont enregistrées dans l'industrie du pétrole et du gaz ou si elles sont des succursales de banques étrangères. Toutes les autres sociétés, y compris celles enregistrées dans les zones économiques franches, sont exonérées de cet impôt.

Dubaï dispose également d'une taxe sur la valeur ajoutée (TVA), qui a été introduite en 2018 et s'élève à 5%. Cette taxe s'applique à la plupart des biens et services. Il existe toutefois quelques exemptions, notamment pour les produits alimentaires de base, les soins de santé et l'éducation, qui sont exonérés de TVA.

Il est important de noter que Dubaï n'a pas d'impôt sur le revenu des sociétés, ce qui en fait un lieu attractif pour les entreprises. Il n'y a pas non plus d'autres types d'impôts tels que l'impôt foncier, l'impôt sur les dividendes et l'impôt sur les plus-values.

En outre, Dubaï offre des incitations fiscales spéciales aux entreprises enregistrées dans les zones économiques libres. Il s'agit notamment de l'exonération 100% de l'impôt sur les sociétés et de l'impôt sur les importations pendant une période pouvant aller jusqu'à 50 ans.

Dans l'ensemble, le système fiscal de Dubaï est l'un des plus libéraux au monde, ce qui attire de nombreux investisseurs et entrepreneurs étrangers.

TVA

Offre La TVA aux Émirats arabes unis est de 5%. Il s'agit d'un taux assez bas, surtout par rapport aux pays européens où le taux de TVA peut atteindre 20-25%. La TVA aux Émirats arabes unis s'applique à tous les biens et services, à l'exception de certaines catégories qui en sont exemptées.

Aux Émirats arabes unis, l'exonération de la TVA s'applique aux produits alimentaires de base, à certains services médicaux et aux services éducatifs. Cette mesure vise à réduire la charge financière de la population pour ces besoins essentiels.

Il convient également de noter que les exportations de biens en provenance des Émirats arabes unis sont exonérées de TVA. Cela signifie que si des biens ou des services sont exportés en dehors du pays, ils ne sont pas soumis à cette taxe. Cela encourage les opérations d'exportation et permet aux entreprises locales de rester compétitives sur le marché international.

Parallèlement, les importations de biens dans les Émirats arabes unis sont soumises à la TVA, sauf si les biens sont importés dans des zones économiques franches. Cela signifie que les entreprises enregistrées dans ces zones peuvent importer des biens sans payer de TVA.

En général, la TVA aux Émirats arabes unis est appliquée de manière équitable et en tenant compte des facteurs sociaux et économiques, ce qui contribue à maintenir la stabilité et la croissance économique du pays.

Particularités de l'enregistrement à la TVA

Les entreprises assujetties à la TVA dans les Émirats arabes unis doivent s'enregistrer auprès de l'autorité fiscale fédérale. Ce processus implique de demander et de soumettre certains documents, notamment les documents d'enregistrement de la société, les coordonnées du compte bancaire et des informations sur l'entreprise.

Pour s'enregistrer à la TVA, une entreprise doit réaliser un chiffre d'affaires d'au moins 100 100$ par an. Si le chiffre d'affaires de l'entreprise est compris entre 51 051 et 100 100 $, l'enregistrement à la TVA est volontaire.

Au moment de l'enregistrement, les entreprises doivent fournir la preuve que leur chiffre d'affaires atteindra le seuil prescrit dans les 30 jours à venir. Il peut s'agir d'un contrat de fourniture de biens ou de services qui confirme que le chiffre d'affaires de l'entreprise dépassera le seuil minimal.

Une fois l'enregistrement réussi, l'entreprise reçoit un numéro de TVA unique, qui doit figurer sur toutes les factures et tous les documents relatifs à la TVA.

Il est important de noter que le non-respect des exigences en matière d'enregistrement et de paiement de la TVA peut entraîner de lourdes amendes et pénalités. Il est donc conseillé aux entreprises de contacter des conseillers fiscaux professionnels pour obtenir de l'aide concernant l'enregistrement et le paiement de la TVA.

Taxes foncières et automobiles

L'immobilier aux Émirats arabes unis est soumise à l'impôt foncier, qui est payable au moment de l'achat et annuellement en tant que taxe municipale. Le taux de la taxe foncière varie en fonction de l'émirat et du type de propriété. En ce qui concerne les voitures, l'achat d'une voiture aux Émirats arabes unis est soumis au paiement d'une taxe d'immatriculation. Le montant de cette taxe dépend du type de voiture et de sa valeur. Contrairement à de nombreux autres pays, il n'y a pas de taxe annuelle sur la possession d'une voiture aux Émirats arabes unis.

Les Émirats arabes unis offrent un certain nombre d'avantages aux investisseurs et aux entrepreneurs, notamment une économie stable, une situation géographique stratégique, des infrastructures modernes et des politiques fiscales attrayantes. En outre, les investisseurs et les entrepreneurs peuvent bénéficier d'un certain nombre d'incitations fiscales offertes par les zones franches.

Les zones économiques libres des Émirats arabes unis offrent un certain nombre d'incitations fiscales aux entreprises qui y sont enregistrées. Il s'agit notamment de l'exonération totale de l'impôt sur le revenu des sociétés, de l'exonération de l'impôt sur les gains provenant de la vente d'actifs et d'actions, et de l'exonération des droits d'importation et d'exportation.

Droits d'accises

Les Émirats arabes unis appliquent une taxe d'accise à certaines catégories de produits considérés comme nocifs pour la santé. Il s'agit notamment des produits du tabac, des boissons énergisantes et des boissons gazeuses sucrées. Le taux de la taxe d'accise varie de 50% à 100% en fonction du type de produit.

Les produits du tabac et les boissons énergisantes sont soumis à une taxe d'accise de 100%, tandis que les boissons gazeuses sucrées sont soumises à une taxe d'accise de 50%. Cette taxe est introduite pour réduire la consommation de ces produits et améliorer la santé publique.

Aux Émirats arabes unis, la taxe d'accise est prélevée au stade de la production ou de l'importation des marchandises. Cela signifie que les producteurs ou les importateurs de ces biens sont tenus de payer la taxe d'accise avant que les biens ne soient mis sur le marché.

Les entreprises qui fabriquent ou importent des produits soumis à accises doivent s'enregistrer auprès de l'autorité fiscale fédérale des Émirats arabes unis. Comme pour la TVA, le non-respect des exigences en matière d'enregistrement et de paiement des droits d'accise peut entraîner des amendes et des pénalités.

Il est important de noter que la taxe d'accise aux EAU est un impôt indirect, ce qui signifie que son coût est finalement répercuté sur les consommateurs par le biais d'une augmentation du prix de détail des marchandises. Cela fait de la taxe d'accise un outil efficace pour réguler la consommation de certains biens.

Dettes fiscales des touristes

Les touristes qui visitent les Émirats arabes unis sont également soumis à certaines obligations fiscales. Ils doivent notamment s'acquitter de la taxe de séjour, qui est incluse dans le coût de leur hébergement à l'hôtel. En outre, ils doivent payer la TVA sur la plupart de leurs achats.

La taxe de séjour, également appelée "taxe hôtelière", varie en fonction de la classe de l'hôtel et s'échelonne de 7TP3T à 10% du prix de la chambre. Cette taxe est automatiquement incluse dans la facture et doit être payée au moment du départ.

Quant à la TVA, comme nous l'avons déjà mentionné, son taux est de 5% et elle est incluse dans le prix de la plupart des biens et services. Cependant, les touristes peuvent bénéficier du système Remboursement de la TVA lorsqu'ils quittent le pays. Cela signifie qu'ils peuvent se faire rembourser la TVA qu'ils ont payée sur les achats effectués pendant leur séjour aux Émirats arabes unis.

Pour obtenir le remboursement de la TVA, les touristes doivent présenter les reçus de leurs achats aux points de remboursement de la TVA, généralement situés dans les aéroports. Le montant du remboursement dépend de la valeur totale des achats et peut atteindre 85% de la TVA payée.

En général, les obligations fiscales des touristes aux Émirats arabes unis sont assez simples et transparentes, ce qui facilite le processus d'achat et de vie dans le pays.

Exemples de taxes dans les hôtels et restaurants

Les hôtels et les restaurants des Émirats arabes unis sont soumis à diverses taxes et redevances. Par exemple, à Dubaï, une taxe municipale de 7%, une taxe de séjour (3-6 $ par nuit, selon la classe de l'hôtel) et une TVA de 5% sont ajoutées au coût d'une chambre d'hôtel. Dans les restaurants, une taxe de service (généralement 10%) et la TVA 5% sont ajoutées à l'addition. Cette taxe est destinée à financer le développement des infrastructures et des services touristiques dans la ville.

En plus des frais de service et de la TVA, les restaurants peuvent facturer des frais de service de 10%. Toutefois, dans certains établissements, ces frais peuvent être inclus dans le prix des repas. Il est donc recommandé de clarifier cette information avant de passer commande.

Il est important de noter que toutes ces taxes et tous ces frais sont automatiquement ajoutés à votre facture, de sorte que le montant final que vous voyez sur votre facture inclut toutes les taxes et tous les frais.

D'une manière générale, si les taxes et les redevances dans les Émirats arabes unis peuvent sembler compliquées, elles sont relativement standard et comparables à celles facturées dans les hôtels et les restaurants de nombreux autres pays.

Comment devenir résident fiscal des Émirats arabes unis ?

Vous pouvez devenir résident fiscal des Émirats arabes unis en obtenant un visa de résident. Ce visa vous permet de résider dans le pays pendant une longue période et de travailler aux Émirats arabes unis. Pour obtenir un visa de résident, vous devez remplir un certain nombre de conditions, notamment avoir un employeur aux Émirats arabes unis ou entreprise propre.

Un visa de résident est généralement délivré pour une période de deux à trois ans et peut être prolongé. Il existe différents types de visas de résident, notamment les visas d'employé, les visas d'investisseur et les visas d'étudiant.

Le visa d'employé nécessite généralement un employeur parrainant le demandeur aux Émirats arabes unis. L'employeur s'occupe généralement de la procédure et des frais de visa.

Le visa d'investisseur est destiné aux personnes qui souhaitent créer une entreprise aux Émirats arabes unis. Ce visa exige un investissement dans l'économie du pays, dont le montant varie en fonction de l'émirat et du type d'entreprise.

Un visa d'étudiant est accordé aux personnes qui étudient dans un établissement d'enseignement aux Émirats arabes unis. Ce visa nécessite généralement une confirmation de l'établissement d'enseignement.

Une fois que vous avez obtenu un visa de résident, vous devenez résident fiscal des Émirats arabes unis et pouvez bénéficier de tous les avantages liés à ce statut, notamment l'exonération de l'impôt sur le revenu des personnes physiques et la possibilité de ouverture d'un compte bancaire.

Processus et exigences

1. Appliquer : La première étape du processus d'obtention d'un visa de résident consiste à déposer une demande. Celle-ci peut être effectuée par l'intermédiaire d'une agence spécialisée ou directement auprès des services d'immigration des Émirats arabes unis.
2. Soumission de documents : Vous devrez fournir un certain nombre de documents, notamment un passeport valide, des photographies, un extrait de casier judiciaire et, dans certains cas, un certificat médical. Si vous prévoyez de travailler aux Émirats arabes unis, vous devrez également fournir des documents de votre employeur.
3. Examen médical : Tous les demandeurs de visa de résident doivent se soumettre à un examen médical comprenant un test de dépistage du VIH et de la tuberculose.
4. Employeur ou entreprise aux Émirats arabes unis : Pour obtenir un visa de résident, vous devez avoir un employeur aux Émirats arabes unis qui accepte de vous parrainer, ou votre propre entreprise dans le pays. Les investisseurs doivent fournir une preuve de leur investissement.
5. Parrainage d'un membre de la famille : Si vous n'êtes pas employé et ne possédez pas d'entreprise, mais qu'un membre de votre famille est déjà résident des Émirats arabes unis, il peut vous parrainer.
6. Paiement des redevances : Une fois que vous aurez soumis votre demande et tous les documents requis, vous devrez payer les frais de demande et de délivrance du visa.
7. Obtention d'un visa : Si votre demande est approuvée, vous recevrez un visa de résident qui sera placé dans votre passeport. Le visa est valable deux à trois ans et peut être prolongé.
8. Passer du temps aux Émirats arabes unis : Vous devrez passer au moins 183 jours par an aux Émirats arabes unis pour conserver votre statut de résident fiscal.
9. Enregistrement auprès de l'Administration fédérale des contributions : Une fois que vous avez obtenu votre visa de résident, vous devez vous enregistrer auprès de l'autorité fiscale fédérale des Émirats arabes unis. Cette démarche est obligatoire pour tous les résidents fiscaux.
10. Ouverture d'un compte bancaire : Le statut de résident fiscal vous permet d'ouvrir un compte bancaire aux Émirats arabes unis. Vous devrez fournir des documents confirmant votre statut de résident fiscal et d'autres documents en fonction des exigences de la banque concernée.
11. Conformité fiscale : Enfin, en tant que résident fiscal des Émirats arabes unis, vous êtes tenu de respecter toutes les obligations fiscales imposées par la législation émirienne. Cela inclut le paiement de toutes les taxes applicables, telles que la TVA et les droits d'accise, et la soumission des déclarations fiscales requises.

Il est important de noter que la procédure d'obtention de la résidence fiscale aux Émirats arabes unis peut être compliquée et prendre du temps. Il est donc recommandé de contacter un consultant en immigration ou un avocat professionnel pour vous aider à rassembler tous les documents nécessaires, à déposer votre demande et à franchir toutes les étapes de la procédure.

Avantages de la résidence fiscale

La résidence fiscale aux Émirats arabes unis offre un certain nombre d'avantages, notamment l'absence d'impôt sur le revenu des personnes physiques, la possibilité de posséder des biens immobiliers et de gérer une entreprise, ainsi que l'accès à des services de santé et d'éducation de grande qualité. En outre, les résidents fiscaux des Émirats arabes unis peuvent éviter la double imposition, grâce aux conventions de double imposition que les Émirats arabes unis ont conclues avec de nombreux pays.

Les Émirats arabes unis ont conclu des conventions de double imposition avec plus de 70 pays. Ces accords permettent aux résidents des Émirats arabes unis de ne pas payer d'impôts sur les revenus gagnés à l'étranger dans leur pays de résidence.

Un exemple d'application d'une convention de double imposition est celui d'un résident des Émirats arabes unis qui perçoit des revenus provenant d'un investissement dans des actions d'une société russe. Grâce à un accord entre les EAU et la Russie, ce revenu n'est pas soumis à l'impôt en Russie.

Supposons que vous soyez un entrepreneur britannique et que vous décidiez de vous installer à Dubaï pour gérer votre entreprise. Grâce à la convention de double imposition conclue entre les Émirats arabes unis et le Royaume-Uni, vous pouvez éviter de payer l'impôt sur les revenus de votre entreprise britannique tout en étant résident fiscal aux Émirats arabes unis.

Si l'on compare le système fiscal des Émirats arabes unis à ceux d'autres pays où l'on vit et où l'on fait des affaires, on constate que les Émirats arabes unis présentent un certain nombre d'avantages. Tout d'abord, les Émirats arabes unis n'ont pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques, ce qui les rend attrayants pour les entrepreneurs et les professionnels. Deuxièmement, les Émirats arabes unis offrent un certain nombre d'incitations fiscales aux entreprises enregistrées dans les zones économiques franches. Enfin, les Émirats arabes unis ont conclu des conventions de double imposition avec plus de 70 pays.

Conclusion

D'une manière générale, le système fiscal des Émirats arabes unis offre un certain nombre d'avantages aux particuliers et aux entreprises. L'absence d'impôt sur le revenu des personnes physiques, l'environnement commercial attrayant et la possibilité d'éviter la double imposition font des Émirats arabes unis l'un des endroits les plus attrayants pour vivre et travailler.