Arvonlisävero Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa: yksityiskohtainen opas muuttajille ja yrittäjille.

Artikkelin kirjoittaja:

Anthony Bovkun

UAE Kiinteistöasiantuntija

Päivämäärä:  10.04.2024

Lukuaika: 9 min.

Näkymät:  454

Arabiemiirikuntien verojärjestelmän erityispiirteet ovat kiinnostaneet monia yrittäjiä ja maahan muuttoa suunnittelevia. Tärkeä osa tätä järjestelmää on arvonlisävero eli arvonlisävero. Tässä artikkelissa tarkastelemme, miten arvonlisävero toimii Arabiemiraateissa, sen historiaa ja erityispiirteitä sekä sitä, miten se vaikuttaa elämään ja liiketoimintaan Arabiemiraateissa.

Yleiskatsaus arvonlisäveroon (alv)

Arvonlisävero on kulutusvero, joka yleensä maksetaan tavaroista ja palveluista tuotantoketjun jokaisessa vaiheessa. Arabiemiirikunnissa arvonlisävero otettiin käyttöön vuonna 2018, ja siitä lähtien siitä on tullut tärkeä osa maan verojärjestelmää.

Arvonlisäveron käyttöönotto Arabiemiraateissa alkoi, kun Persianlahden neuvosto päätti luoda alueelle yhtenäisen veroalueen. Arvonlisäveron käyttöönotto oli osa strategiaa, jolla pyrittiin monipuolistamaan Arabiemiraattien taloutta ja vähentämään sen riippuvuutta öljytuloista.

Vaikka Arabiemiirikunnat tunnetaan veroparatiisina, arvonlisäveron käyttöönotto oli merkittävä muutos maan verojärjestelmässä. Toisin kuin monissa muissa maissa, Arabiemiraateissa on kuitenkin yksi alhaisimmista arvonlisäverokannoista - vain 5%.

On tärkeää huomata, että arvonlisävero otettiin käyttöön kansainvälisten standardien ja käytäntöjen mukaisesti. Näin varmistettiin verojärjestelmän avoimuus ja ennustettavuus yrityksille ja sijoittajille.

Lisäksi Arabiemiirikuntien hallitus pyrkii aktiivisesti luomaan suotuisan verotusilmapiirin ja yksinkertaistamaan veronmaksumenettelyjä. Tähän sisältyy sähköinen verokirjanpito ja veroilmoitusten jättäminen, mikä helpottaa yritysten arvonlisäveron maksamista.

On myös syytä huomata, että tietyille talouden aloille, kuten terveydenhuoltoon ja koulutukseen, on myönnetty alv-vapautuksia. Tämä tekee Arabiemiirikunnat entistäkin houkuttelevampi sijoituskohde näille aloille.

Kaiken kaikkiaan arvonlisäveron käyttöönotto Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa on tärkeä askel kohti maan verojärjestelmän nykyaikaistamista ja suotuisan investointiympäristön luomista.

Arvonlisäveron soveltaminen Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa

Arabiemiirikunnissa arvonlisäveroa sovelletaan moniin tavaroihin ja palveluihin, joten se on tärkeä osa maan talousjärjestelmää. Kuten edellä mainittiin, arvonlisäveron alaisiin tavaroihin ja palveluihin kuuluvat elintarvikkeet, sähkö ja vesi, polttoaineet ja liikekiinteistöt.

On kuitenkin syytä huomata, että jotkin tavarat ja palvelut on vapautettu arvonlisäverosta. Tällaisia ovat muun muassa tietyntyyppiset terveydenhoito- ja koulutuspalvelut sekä tietyntyyppiset kansainväliset kuljetukset ja tavaroiden ja palvelujen vienti GCC:n ulkopuolelle.

Alv-rekisteröinti on Arabiemiirikunnissa pakollinen yrityksille, joiden liikevaihto ylittää 102 000 Yhdysvaltain dollaria vuodessa. On tärkeää huomata, että alv-rekisteröinti Arabiemiirikunnissa tapahtuu liittovaltion veroviranomaisen kautta, ja yritykset voivat joutua maksamaan sakkoja, jos ne eivät noudata näitä vaatimuksia.

On myös syytä huomata, että Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa on käytössä arvonlisäveron palautusjärjestelmä matkailijoille. Tämä tarkoittaa, että Arabiemiraatteihin matkustavat matkailijat voivat saada tietyistä tavaroista ja palveluista maksamansa arvonlisäveron takaisin, jos he vievät kyseiset tavarat mukanaan maasta tietyn ajan kuluessa.

Arvonlisäveron vaikutus elämään ja liiketoimintaan Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa

Arvonlisävero vaikuttaa Arabiemiirikunnissa sekä kuluttajiin että yrityksiin. Kuluttajien osalta arvonlisäveron käyttöönotto on johtanut joidenkin tavaroiden ja palvelujen hintojen lievään nousuun. Alhaisen arvonlisäverokannan vuoksi tämä nousu ei kuitenkaan ollut niin merkittävä kuin joissakin muissa maissa.

Yrityksissä arvonlisäveron käyttöönotto on johtanut tarpeeseen tarkistaa hinnoittelu- ja kirjanpitokäytäntöjä. Samalla arvonlisävero avaa tietyissä tapauksissa mahdollisuuksia veronpalautuksiin, mikä voi olla yrityksille suotuisaa.

Muihin maihin verrattuna Arabiemiraattien arvonlisäverokanta on yksi maailman alhaisimmista. Tämä tekee maasta houkuttelevan paikan harjoittaa liiketoimintaa ja asua veron käyttöönotosta huolimatta.

Käytännön näkökohtia Arabiemiirikuntiin muuttaville

Arabiemiirikuntiin muuttaessa on otettava huomioon verotusnäkökohdat, myös arvonlisävero. On tärkeää tietää, mitkä tavarat ja palvelut ovat arvonlisäveron alaisia ja mitkä ovat vapautettuja arvonlisäverosta.

Uusien asukkaiden on lisäksi varauduttava siihen, että joidenkin tavaroiden ja palvelujen hinnat voivat olla arvonlisäveron vuoksi korkeammat. Kuten jo mainittiin, alhaisen arvonlisäverokannan vuoksi tämä ero ei kuitenkaan ole kovin merkittävä.

Yrittäjille, jotka suunnittelevat UAE-liiketoimintaOn tärkeää huomata, että ne voivat joutua rekisteröitymään arvonlisäverovelvollisiksi, jos niiden liikevaihto ylittää tietyn kynnysarvon. Samaan aikaan niillä voi tietyissä tapauksissa olla oikeus arvonlisäveron palautukseen.

Safiiri

alkaen $583 200

Dubai, Arabiemiirikunnat, Al Safa

DaVinci-torni

alkaen $1 339,200

Dubai, Yhdistyneet arabiemiirikunnat

W1NNER

alkaen $284 455

Dubai, Yhdistyneet arabiemiirikunnat, JVT

99 Parkplace

alkaen $171 553

Dubai, Yhdistyneet arabiemiirikunnat

Samana järvi näkymät

alkaen $172 530

Dubai, Yhdistyneet arabiemiirikunnat

Jalokivi

alkaen $138 510

Dubai, Yhdistyneet arabiemiirikunnat

Lisäksi heidän on varauduttava siihen, että liiketoiminnan harjoittaminen Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa edellyttää kirjanpitoa ja säännöllistä raportointia veroviranomaisille. Tämä saattaa edellyttää lisäkustannuksia kirjanpitopalveluista tai asianmukaisten kirjanpitojärjestelmien käyttöönotosta.

Kannattaa myös ottaa huomioon, että Arabiemiirikunnissa on käytössä rangaistusjärjestelmä verolainsäädännön rikkomisesta, kuten arvonlisäveron virheellisestä soveltamisesta tai veroilmoitusten toimittamatta jättämisestä. Siksi on tärkeää ymmärtää verokysymykset etukäteen ja varmistaa, että arvonlisäveroa sovelletaan oikein.

Yhteenvetona voidaan todeta, että Arabiemiirikuntiin muuttaminen ja siellä liiketoiminnan harjoittaminen on suuri askel, joka vaatii huolellista valmistelua ja suunnittelua.

Arabiemiraattien väliset alv-erot

Yleisesti ottaen Arabiemiraattien arvonlisäverojärjestelmä on yleinen, ja sitä sovelletaan kaikissa seitsemässä emiraatissa: Abu Dhabissa, Dubaissa, Sharjahissa, Ajmanissa, Umm Al Qaiwainissa, Ras Al Khaimahissa ja Fujairahissa. Kaikissa emiraateissa noudatetaan Arabiemiraattien liittovaltion veroviranomaisen vahvistamia yhteisiä sääntöjä ja määräyksiä.

Eri emiirikunnissa on kuitenkin joitakin eroja siinä, mitkä tavarat ja palvelut on vapautettu arvonlisäverosta. Esimerkiksi joissakin emiraateissa voi olla vapautuksia tietyillä aloilla, kuten koulutuksessa, terveydenhuollossa tai kiinteistöalalla. Tämä johtuu kunkin emiirikunnan politiikasta, jolla pyritään kannustamaan tiettyjä toimintoja.

Esimerkiksi Dubaissa, joka on Arabiemiraattien suurin kauppa- ja matkailukeskus, saattaa olla enemmän arvonlisäveron alaisia tavaroita ja palveluja kuin muualla. Samaan aikaan emiirikunnat, jotka kehittävät aktiivisesti maataloutta tai kalastusta, voivat myöntää alv-vapautuksia näiden alojen tavaroille ja palveluille.

Riippumatta siitä, missä emiraatissa aiot asua tai harjoittaa liiketoimintaa, on tärkeää tutkia paikallisia verotuksen erityispiirteitä ja ottaa ne huomioon suunnitellessasi menoja ja investointeja.

Miten arvonlisävero maksetaan Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa

Arvonlisäveron maksaminen Arabiemiirikunnissa tapahtuu liittovaltion veroviranomaisen kautta. Seuraavassa on lueteltu alv:n maksamiseen tarvittavat perusvaiheet:

• Rekisteröityminen liittovaltion verovirastoon: Ensimmäinen vaihe on rekisteröityminen liittovaltion verovirastoon. Tämä voidaan tehdä palvelun virallisella verkkosivustolla. Tarvitset asiakirjoja, jotka todistavat toimintasi ja kiertävät tulot.
• Arvonlisäveroilmoituksen tekeminen: Rekisteröitymisen jälkeen sinun on tehtävä alv-ilmoitukset. Ilmoituksissa on oltava tiedot liikevaihtotuloista sekä myynnistä ja ostoista. On tärkeää täyttää raportti huolellisesti virheiden ja ristiriitaisuuksien välttämiseksi.

• Arvonlisäveron maksaminen: Kun olet tehnyt ilmoituksen, voit maksaa arvonlisäveron. Maksu suoritetaan liittovaltion veroviraston verkkosivuilla olevan sähköisen maksujärjestelmän kautta. Voit maksaa arvonlisäveron pankkikortilla tai pankkisiirrolla.
• Maksuvahvistus: Maksun jälkeen saat sähköisen shekin, joka vahvistaa, että arvonlisävero on maksettu. Tätä shekkiä voidaan tarvita verovirastolle toimitettavaksi tai sisäistä kirjanpitoa varten.

On tärkeää huomata, että ilmoitusten jättämisen ja arvonlisäveron maksamisen määräajat voivat vaihdella yrityksen koon ja liikevaihdon mukaan. Siksi on tärkeää seurata näitä määräaikoja seuraamusten ja sakkojen välttämiseksi.

Jos olet epävarma siitä, miten raportointi ja arvonlisäveron maksaminen hoidetaan, on suositeltavaa ottaa yhteyttä veroalan ammattilaisiin tai käyttää tilitoimiston palveluja. He auttavat sinua ymmärtämään prosessin yksityiskohdat ja varmistavat, että noudatat kaikkea Arabiemiirikuntien lainsäädäntöä.

Miten arvonlisävero lasketaan Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa

Arvonlisäveron laskeminen Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa on melko yksinkertaista, ja se perustuu arvonlisäverokantaan, joka on 5%. Alla on esitetty arvonlisäveron laskemisen vaiheet:

1. Alv:n perusteen määrittäminen: Arvonlisäveron peruste on tavaroiden tai palvelujen arvo ilman veroa. Jos tavaroiden arvo on esimerkiksi 1 000 AED, tämä on arvonlisäveron peruste.
2. Sovelletaan arvonlisäverokantaaArvonlisäverokanta Arabiemiirikunnissa on 5%. Arvonlisäveron laskeminen edellyttää, että tavaran tai palvelun hinta (perusta) kerrotaan arvonlisäverokannalla. Esimerkissämme se on: 1000 AED * 5% = 50 AED.
3. lisätä arvonlisävero tavaroiden tai palvelujen kustannuksiin: Viimeinen vaihe on lisätä laskettu arvonlisävero tavaran tai palvelun hintaan. Esimerkissämme tavaroiden lopulliset kustannukset arvonlisäveroineen ovat: 1000 AED + 50 AED = 1050 AED.

On tärkeää huomata, että jotkin Arabiemiirikunnissa tarjottavat tavarat ja palvelut on vapautettu arvonlisäverosta, ja niihin tätä laskelmaa ei sovelleta. Lisäksi joidenkin alv-palautuksiin oikeutettujen yritysten todellinen alv-taakka voi olla pienempi.

Arvonlisäverolla on Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa suhteellisesta uutuudestaan huolimatta tärkeä asema maan verojärjestelmässä. Sen käyttöönotto oli osa strategiaa, jolla pyritään monipuolistamaan Arabiemiraattien taloutta ja vähentämään sen riippuvuutta öljytuloista.

On syytä huomata, että arvonlisäveron käyttöönotosta huolimatta Arabiemiirikunnat ovat edelleen houkuttelevia liiketoiminnalle ja elämälle alhaisen verokantansa, vakaan taloutensa ja korkean elintasonsa ansiosta.