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Mehrwertsteuer in den VAE: Ein detaillierter Leitfaden für Unternehmen und Unternehmer

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Autor des Artikels:

Anthony Bovkun

Spezialist für VAE-Immobilien

Datum: 10.04.2024

Lesezeit: 9 min.

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Die Besonderheiten des Steuersystems der VAE sind für viele Unternehmer und diejenigen, die einen Umzug in dieses Land planen, von großem Interesse. Ein wichtiges Element dieses Systems ist die Mehrwertsteuer (MwSt.). In diesem Artikel befassen wir uns mit der Funktionsweise der Mehrwertsteuer in den VAE, ihrer Geschichte und ihren Besonderheiten, und wie sie sich auf das Leben und die Geschäftstätigkeit in den Emiraten auswirkt.

Überblick über die Mehrwertsteuer (MwSt.)

Die Mehrwertsteuer (VAT) ist eine Verbrauchssteuer, die in der Regel auf Waren und Dienstleistungen in jeder Phase der Produktionskette erhoben wird. In den VAE wurde die Mehrwertsteuer 2018 eingeführt und hat sich seitdem zu einem wichtigen Bestandteil des Steuersystems des Landes entwickelt.

Die Geschichte der Einführung der Mehrwertsteuer in den VAE begann mit dem Beschluss des Golfrats, einen einheitlichen Steuerraum in der Region zu schaffen. Die Einführung der Mehrwertsteuer war Teil einer Strategie zur Diversifizierung der Wirtschaft der VAE und zur Verringerung ihrer Abhängigkeit von den Öleinnahmen.

Obwohl die VAE als Steuerparadies bekannt sind, war die Einführung der Mehrwertsteuer eine bedeutende Veränderung im Steuersystem des Landes. Im Gegensatz zu vielen anderen Ländern haben die VAE jedoch einen der niedrigsten Mehrwertsteuersätze - nur 5%.

Es ist wichtig zu erwähnen, dass die Einführung der Mehrwertsteuer im Einklang mit internationalen Standards und Praktiken erfolgte. Dadurch wurden Transparenz und Vorhersehbarkeit der Steuerregelung für Unternehmen und Investoren gewährleistet.

Darüber hinaus arbeitet die Regierung der VAE aktiv daran, ein günstiges Steuerklima zu schaffen und die Steuerzahlungsverfahren zu vereinfachen. Dazu gehören die elektronische Steuerbuchhaltung und die Einreichung von Steuererklärungen, die es den Unternehmen erleichtern, die Mehrwertsteuer zu zahlen.

Es ist auch erwähnenswert, dass es Mehrwertsteuerbefreiungen für bestimmte Wirtschaftszweige gibt, z. B. für das Gesundheits- und Bildungswesen. Dies macht VAE noch attraktiver für Investitionen in diese Sektoren.

Insgesamt ist die Einführung der Mehrwertsteuer in den VAE ein wichtiger Schritt zur Modernisierung des Steuersystems des Landes und zur Schaffung eines günstigen Investitionsklimas.

Anwendung der Mehrwertsteuer in den VAE

In den VAE wird die Mehrwertsteuer auf viele Waren und Dienstleistungen erhoben, was sie zu einem wichtigen Bestandteil des Wirtschaftssystems des Landes macht. Wie bereits erwähnt, gehören zu den mehrwertsteuerpflichtigen Waren und Dienstleistungen Lebensmittel, Strom und Wasser, Kraftstoff und Gewerbeimmobilien.

Es ist jedoch zu beachten, dass einige Waren und Dienstleistungen von der Mehrwertsteuer befreit sind. Dazu gehören einige Arten von medizinischen und Bildungsdienstleistungen sowie einige Arten des internationalen Transports und der Ausfuhr von Waren und Dienstleistungen außerhalb des Golfkooperationsrates.

Was die Mehrwertsteuerregistrierung betrifft, so ist sie in den VAE für Unternehmen, deren Umsatz 102.000 US-Dollar pro Jahr übersteigt, obligatorisch. Es ist wichtig zu beachten, dass die MwSt.-Registrierung in den VAE über die Bundessteuerbehörde erfolgt und Unternehmen bei Nichterfüllung dieser Anforderungen mit einer Geldstrafe belegt werden können.

Es ist auch erwähnenswert, dass in Die VAE haben ein System zur Erstattung der Mehrwertsteuer eingeführt für Touristen. Dies bedeutet, dass Touristen, die in die VAE reisen, die auf bestimmte Waren und Dienstleistungen gezahlte Mehrwertsteuer zurückfordern können, sofern sie diese Waren innerhalb eines bestimmten Zeitraums mit aus dem Land nehmen.

Die Auswirkungen der Mehrwertsteuer auf das Leben und die Wirtschaft in den VAE

Die Mehrwertsteuer in den VAE betrifft sowohl Verbraucher als auch Unternehmen. Für die Verbraucher hat die Einführung der Mehrwertsteuer zu einem leichten Anstieg der Preise für einige Waren und Dienstleistungen geführt. Aufgrund des niedrigen Mehrwertsteuersatzes war dieser Anstieg jedoch nicht so signifikant wie in einigen anderen Ländern.

Für die Unternehmen hat die Einführung der Mehrwertsteuer dazu geführt, dass sie ihre Preis- und Rechnungslegungspolitik überarbeiten müssen. Gleichzeitig eröffnet die Mehrwertsteuer in bestimmten Fällen die Möglichkeit der Steuerrückerstattung, was für die Unternehmen günstig sein kann.

Im Vergleich zu anderen Ländern ist der Mehrwertsteuersatz in den VAE einer der niedrigsten der Welt. Dies macht das Land trotz der Einführung dieser Steuer zu einem attraktiven Ort für Unternehmen und zum Leben.

Praktische Aspekte für Personen, die in die VAE ziehen

Bei einem Umzug in die VAE müssen steuerliche Aspekte, einschließlich der Mehrwertsteuer, berücksichtigt werden. Es ist wichtig zu wissen, welche Waren und Dienstleistungen der Mehrwertsteuer unterliegen und welche von der Mehrwertsteuer befreit sind.

Darüber hinaus sollten Neuankömmlinge darauf vorbereitet sein, dass die Preise für einige Waren und Dienstleistungen aufgrund der Mehrwertsteuer höher sein können. Wie bereits erwähnt, wird dieser Unterschied aufgrund des niedrigen Mehrwertsteuersatzes jedoch nicht allzu groß sein.

Für Unternehmer, die einen Betrieb planen VAE-GeschäftEs ist wichtig zu wissen, dass sie verpflichtet sein können, sich für die Mehrwertsteuer registrieren zu lassen, wenn ihr Umsatz einen bestimmten Schwellenwert überschreitet. Gleichzeitig können sie in bestimmten Fällen Anspruch auf eine Mehrwertsteuererstattung haben.

Außerdem sollten sie sich darauf einstellen, dass die Geschäftstätigkeit in den VAE eine Buchführung und regelmäßige Berichterstattung an die Steuerbehörden erfordert. Dies kann zusätzliche Kosten für Buchhaltungsdienstleistungen oder die Einführung geeigneter Buchhaltungssysteme erfordern.

Es ist auch zu bedenken, dass die VAE ein System von Strafen für Verstöße gegen das Steuerrecht haben, einschließlich der falschen Anwendung der Mehrwertsteuer oder der Nichtabgabe von Steuererklärungen. Es ist daher wichtig, die steuerlichen Aspekte im Voraus zu verstehen und sicherzustellen, dass die Mehrwertsteuer korrekt angewendet wird.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass der Umzug in die VAE und die Aufnahme einer Geschäftstätigkeit in diesem Land ein großer Schritt ist, der eine sorgfältige Vorbereitung und Planung erfordert.

Unterschiede in der Mehrwertsteuer zwischen den Emiraten

Im Allgemeinen ist das Mehrwertsteuersystem der VAE universell und gilt für alle sieben Emirate: Abu Dhabi, Dubai, Sharjah, Ajman, Umm Al Qaiwain, Ras Al Khaimah und Fujairah. Alle Emirate befolgen gemeinsame Regeln und Vorschriften, die von der Bundessteuerbehörde der VAE festgelegt werden.

Es gibt jedoch einige Unterschiede bei den Waren und Dienstleistungen, die in den einzelnen Emiraten von der Mehrwertsteuer befreit sind. So gibt es in einigen Emiraten Ausnahmeregelungen für bestimmte Sektoren wie das Bildungs- und Gesundheitswesen oder den Immobiliensektor. Dies ist auf die Politik der einzelnen Emirate zurückzuführen, die Anreize für bestimmte Aktivitäten schaffen wollen.

In Dubai zum Beispiel, dem größten Handels- und Tourismuszentrum der VAE, unterliegen mehr Waren und Dienstleistungen der Mehrwertsteuer als in anderen. Gleichzeitig können Emirate, die sich aktiv für die Entwicklung der Landwirtschaft oder der Fischerei einsetzen, Mehrwertsteuerbefreiungen für Waren und Dienstleistungen in diesen Sektoren gewähren.

Unabhängig davon, in welchem Emirat Sie leben oder geschäftlich tätig werden wollen, ist es wichtig, sich über die lokalen Steuerspezifika zu informieren und diese bei der Planung Ihrer Ausgaben und Investitionen zu berücksichtigen.

Wie man die Mehrwertsteuer in den VAE zahlt

Die Zahlung der Mehrwertsteuer in den VAE erfolgt über die Bundessteuerbehörde. Hier sind die grundlegenden Schritte, die Sie für die Zahlung der Mehrwertsteuer unternehmen müssen:

Registrierung bei der Föderalen SteuerbehördeDer erste Schritt ist die Anmeldung bei der Föderalen Steuerbehörde. Dies kann auf der offiziellen Website des Dienstes erfolgen. Sie benötigen Unterlagen zum Nachweis Ihrer Tätigkeit und Ihrer Einnahmen.
Einreichung einer MwSt.-MeldungNach der Registrierung müssen Sie eine Umsatzsteuererklärung abgeben. Die Berichte sollten Informationen über Ihre Umsatzerlöse sowie Verkäufe und Käufe enthalten. Es ist wichtig, dass Sie den Bericht sorgfältig ausfüllen, um Fehler und Unstimmigkeiten zu vermeiden.

Zahlung der MehrwertsteuerNachdem Sie die Meldung eingereicht haben, können Sie die Mehrwertsteuer bezahlen. Die Zahlung erfolgt über das elektronische Zahlungssystem auf der Website des Föderalen Steuerdienstes. Sie können die Mehrwertsteuer per Bankkarte oder Banküberweisung bezahlen.
Bestätigung der ZahlungNach der Zahlung erhalten Sie einen elektronischen Scheck, der bestätigt, dass die Mehrwertsteuer bezahlt worden ist. Dieser Scheck kann für die Vorlage beim Finanzamt oder für interne Buchhaltungszwecke erforderlich sein.

Es ist wichtig zu wissen, dass die Fristen für die Einreichung von Berichten und die Zahlung der Mehrwertsteuer je nach Größe Ihres Unternehmens und Ihres Umsatzes variieren können. Es ist daher wichtig, diese Fristen im Auge zu behalten, um Strafen und Bußgelder zu vermeiden.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, wie Sie Berichte einreichen und die Mehrwertsteuer abführen sollen, ist es ratsam, sich an Steuerexperten zu wenden oder die Dienste einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in Anspruch zu nehmen. Sie werden Ihnen helfen, die Einzelheiten des Prozesses zu verstehen und sicherstellen, dass Sie alle VAE-Gesetze einhalten.

Wie berechnet man die Mehrwertsteuer in den VAE?

Die Berechnung der Mehrwertsteuer in den VAE ist recht einfach und basiert auf dem Mehrwertsteuersatz, der 5% beträgt. Nachfolgend finden Sie die Schritte zur Berechnung der Mehrwertsteuer:

Bestimmen Sie die Grundlage für die MehrwertsteuerDie Grundlage für die Mehrwertsteuer ist der Wert der Waren oder Dienstleistungen ohne Steuern. Beträgt der Warenwert beispielsweise 1.000 AED, so ist dies Ihre MwSt.-Basis.
Anwendung des MehrwertsteuersatzesDer Mehrwertsteuersatz in den VAE beträgt 5%. Um die Mehrwertsteuer zu berechnen, müssen Sie die Kosten der Ware oder Dienstleistung (Basis) mit dem Mehrwertsteuersatz multiplizieren. In unserem Beispiel wäre das: AED 1000 * 5% = AED 50.
Hinzufügen der Mehrwertsteuer zu den Kosten von Waren oder DienstleistungenDer letzte Schritt besteht darin, die berechnete Mehrwertsteuer zu den Kosten der Ware oder Dienstleistung hinzuzufügen. In unserem Beispiel wären die endgültigen Kosten der Waren einschließlich Mehrwertsteuer AED 1000 + AED 50 = AED 1050.

Es ist wichtig zu beachten, dass einige Waren und Dienstleistungen in den VAE von der Mehrwertsteuer befreit sind und diese Berechnung für sie nicht gilt. Darüber hinaus kann die tatsächliche Mehrwertsteuerbelastung für einige Unternehmen, die für Mehrwertsteuererstattungen in Frage kommen, geringer ausfallen.

Die Mehrwertsteuer in den VAE spielt trotz ihrer relativen Neuheit eine wichtige Rolle im Steuersystem des Landes. Ihre Einführung war Teil einer Strategie zur Diversifizierung der VAE-Wirtschaft und zur Verringerung ihrer Abhängigkeit von den Öleinnahmen.

Es ist erwähnenswert, dass die VAE trotz der Einführung der Mehrwertsteuer dank des niedrigen Steuersatzes, der stabilen Wirtschaft und des hohen Lebensstandards für Unternehmen und Privatpersonen attraktiv bleiben.

Häufige Fragen

Was ist die Mehrwertsteuer und wie wird sie in den VAE angewendet?

Die Mehrwertsteuer (Value Added Tax) ist eine Verbrauchssteuer auf Waren und Dienstleistungen in den VAE, die auf jeder Produktions- und Vertriebsstufe erhoben wird.

Wie hoch sind die Mehrwertsteuersätze in den VAE?

In den VAE gilt ein Standard-Mehrwertsteuersatz von 5%, aber bestimmte Waren und Dienstleistungen können von der Steuer befreit sein.

Wer muss sich in den VAE für die Mehrwertsteuer registrieren lassen?

Jedes Unternehmen oder jeder Unternehmer, dessen Umsatz den vorgeschriebenen Schwellenwert überschreitet, muss sich für die Mehrwertsteuer registrieren lassen.

Welche Waren und Dienstleistungen sind in den VAE von der Mehrwertsteuer befreit?

Bestimmte Waren und Dienstleistungen wie medizinische Dienstleistungen, Finanzdienstleistungen und Exportgeschäfte sind in den VAE von der Mehrwertsteuer befreit.

Wie wirkt sich die Mehrwertsteuer auf Unternehmen und Verbraucher in den VAE aus?

Die Mehrwertsteuer kann sich je nach Tätigkeitsbereich auf die Preise von Waren und Dienstleistungen für Verbraucher und auf die Betriebskosten von Unternehmen auswirken.

Welche Dokumente sind für die Zahlung der Mehrwertsteuer in den VAE erforderlich?

Die Zahlung der Mehrwertsteuer in den VAE erfordert eine Registrierung beim Finanzamt und die Abgabe der vorgeschriebenen Erklärungen.