Typer af skatter i UAE

En introduktion til UAE's skattesystem kan være en overraskende opdagelse for mange udlændinge og forretningsfolk. De Forenede Arabiske Emirater har en unik skattepolitik, der giver mange fordele til indbyggere og virksomheder. I denne artikel ser vi nærmere på de vigtigste skatter i De Forenede Arabiske Emirater, herunder moms, ejendomsskatter og selskabsskatter. Vi ser også på de skatteincitamenter, der er tilgængelige i UAE's frie økonomiske zoner, og diskuterer, hvordan man undgår dobbeltbeskatning. I slutningen af artiklen finder du eksempler fra det virkelige liv på skatteplanlægning i De Forenede Arabiske Emirater og en sammenligning af UAE's skattesystemer med andre populære lande at drive forretning i og bo i.

UAE's skattepolitik

UAE er kendt for sin attraktive skattepolitik. Den største fordel er fraværet af direkte beskatning for enkeltpersoner og de fleste virksomheder. Der er dog undtagelser, som f.eks. virksomheder fra olie- og gasindustrien og filialer af udenlandske banker, som er underlagt selskabsskat.

UAE har dobbeltbeskatningsaftaler med mere end 70 lande. Disse aftaler gør det muligt for beboere i De Forenede Arabiske Emirater at undgå at betale skat af indkomst optjent i udlandet i deres bopælsland.

Et eksempel på anvendelse af dobbeltbeskatningsoverenskomster kan være den situation, hvor en hjemmehørende UAE får et afkast af investeringen i aktierne i et udenlandsk selskab. Takket være aftalen kan han undgå at betale skat af indtægter fra sådanne investeringer i det land, hvor virksomheden er placeret.

Forestil dig, at du er virksomhedsejer i De Forenede Arabiske Emirater og tjener penge på salg af varer eller tjenesteydelser. I dette tilfælde er du ikke forpligtet til at betale selskabsskat, hvilket gør UAE til et attraktivt sted at drive forretning.

Skattefritagelse for enkeltpersoner

Personer i De Forenede Arabiske Emirater er fritaget for at betale skat, herunder personlig indkomstskat (PIT). Det gør De Forenede Arabiske Emirater til et attraktivt sted at arbejde og bo for udenlandske fagfolk.

De frie økonomiske zoner i De Forenede Arabiske Emirater tilbyder en række skatteincitamenter til virksomheder, der er registreret i dem. Disse incitamenter omfatter fuld fritagelse for selskabsskat, ingen skat på overskud fra salg af aktiver og aktier og ingen import- og eksportafgifter.

Selv om der ikke er nogen personlig indkomstskat i UAE, gør det landet attraktivt for udenlandske arbejdere. Udlændinge, der arbejder i De Forenede Arabiske Emirater, bør dog tjekke skattelovgivningen i deres hjemland, da nogle lande kræver, at der betales skat af indkomst optjent i udlandet.

Skatter for juridiske enheder

Juridiske enheder i UAE er underlagt selskabsskat, men kun hvis de er registreret i olie- og gasindustrien eller er filialer af udenlandske banker. Alle andre virksomheder, inklusive dem, der er registreret i frie økonomiske zoner, er fritaget for denne skat.

Dubai har også en merværdiafgift (moms), som blev indført i 2018 og er 5%. Denne skat gælder for de fleste varer og tjenesteydelser. Der er dog nogle undtagelser, herunder basale fødevarer, sundhedspleje og uddannelse, som er fritaget for moms.

Det er vigtigt at bemærke, at Dubai ikke har nogen selskabsskat, hvilket gør det til et attraktivt sted at drive forretning. Der er heller ingen andre typer skatter som ejendomsskat, udbytteskat og skat på kapitalgevinster.

Derudover tilbyder Dubai særlige skatteincitamenter til virksomheder, der er registreret i frie økonomiske zoner. Dette omfatter 100%-fritagelse fra selskabs- og importskat i op til 50 år.

Samlet set er Dubais skattesystem et af de mest liberale i verden, hvilket tiltrækker mange udenlandske investorer og iværksættere.

MOMS

Byd ind Moms i De Forenede Arabiske Emirater er 5%. Det er en ret lav sats, især sammenlignet med europæiske lande, hvor momssatsen kan nå op på 20-25%. Moms i De Forenede Arabiske Emirater gælder for alle varer og tjenesteydelser, bortset fra nogle kategorier, der er fritaget for denne skat.

Momsfritagelse i De Forenede Arabiske Emirater gælder for basisfødevarer, visse medicinske ydelser og uddannelsesydelser. Dette er for at reducere den økonomiske byrde for befolkningen i forbindelse med disse vigtige behov.

Det er også værd at bemærke, at eksport af varer fra UAE er fritaget for moms. Det betyder, at hvis varer eller tjenesteydelser eksporteres ud af landet, er de ikke underlagt denne skat. Det tilskynder til eksport og hjælper med at holde lokale virksomheder konkurrencedygtige på det internationale marked.

Samtidig er import af varer til De Forenede Arabiske Emirater momspligtig, medmindre varerne importeres til økonomiske frizoner. Det betyder, at virksomheder, der er registreret i disse zoner, kan importere varer uden at betale moms.

Generelt anvendes moms i De Forenede Arabiske Emirater retfærdigt og på en måde, der tager højde for sociale og økonomiske faktorer, hvilket er med til at opretholde landets stabilitet og økonomiske vækst.

Særlige forhold ved momsregistrering

Virksomheder, der er momspligtige i De Forenede Arabiske Emirater, skal registreres hos den føderale skattemyndighed. Denne proces indebærer ansøgning og indsendelse af visse dokumenter, herunder virksomhedsregistreringsdokumenter, bankkontooplysninger og forretningsoplysninger.

For at blive momsregistreret skal en virksomhed have en omsætning på mindst 100.100$ om året. Hvis virksomhedens omsætning er mellem 51.051 og 100.100 $, er det frivilligt at lade sig momsregistrere.

På registreringstidspunktet skal virksomhederne fremlægge bevis for, at deres omsætning vil nå den foreskrevne tærskel inden for de næste 30 dage. Det kan være en kontrakt om levering af varer eller tjenesteydelser, der bekræfter, at virksomhedens omsætning vil overstige minimumstærsklen.

Efter en vellykket registrering får virksomheden et unikt momsnummer, som skal fremgå af alle momsrelaterede fakturaer og dokumenter.

Det er vigtigt at bemærke, at manglende overholdelse af kravene til momsregistrering og -betaling kan føre til alvorlige bøder og sanktioner. Derfor rådes virksomheder til at kontakte professionelle skatterådgivere for at få hjælp til momsregistrering og -betaling.

Ejendoms- og bilskatter

Fast ejendom i UAE er underlagt ejendomsskat, som skal betales på købstidspunktet og årligt som en kommunal afgift. Satsen for ejendomsskat varierer afhængigt af emirat og ejendomstype. Hvad angår biler, skal der betales et registreringsgebyr, når man køber en bil i UAE. Gebyrets størrelse afhænger af biltypen og dens værdi. I modsætning til mange andre lande er der ingen årlig afgift på bilejerskab i UAE.

De Forenede Arabiske Emirater tilbyder en række fordele for investorer og iværksættere, herunder en stabil økonomi, strategisk geografisk placering, moderne infrastruktur og attraktive skattepolitikker. Derudover kan investorer og iværksættere drage fordel af en række skatteincitamenter, der tilbydes af frie økonomiske zoner.

De frie økonomiske zoner i De Forenede Arabiske Emirater tilbyder en række skatteincitamenter for virksomheder, der er registreret i dem. Disse incitamenter omfatter fuld fritagelse for selskabsskat, ingen skat på gevinster fra salg af aktiver og aktier og ingen import- og eksportafgifter.

Punktafgifter

De Forenede Arabiske Emirater har en punktafgift på visse kategorier af varer, der anses for usunde. Dette omfatter tobaksprodukter, energidrikke og sukkerholdige kulsyreholdige drikke. Punktafgiftssatsen varierer fra 50% til 100% afhængigt af produkttypen.

Tobaksprodukter og energidrikke er underlagt en punktafgift på 100%, mens søde kulsyreholdige drikkevarer er underlagt en punktafgift på 50%. Denne afgift er indført for at reducere forbruget af disse produkter og forbedre folkesundheden.

Punktafgiften i De Forenede Arabiske Emirater opkræves i forbindelse med produktion eller import af varer. Det betyder, at producenter eller importører af disse varer er forpligtet til at betale punktafgift, før varerne kommer på markedet.

Virksomheder, der fremstiller eller importerer punktafgiftspligtige varer, skal lade sig registrere hos UAE Federal Tax Authority. Ligesom med moms kan manglende overholdelse af kravene til registrering og betaling af punktafgifter resultere i bøder og sanktioner.

Det er vigtigt at bemærke, at punktafgifter i De Forenede Arabiske Emirater er en indirekte skat, hvilket betyder, at omkostningerne i sidste ende væltes over på forbrugerne gennem en stigning i detailprisen på varer. Det gør punktafgiften til et effektivt værktøj til at regulere forbruget af visse varer.

Skatteforpligtelser for turister

Turister, der besøger UAE, er også underlagt visse skatteforpligtelser. De skal især betale turistskat, som er inkluderet i prisen for deres hotelophold. Derudover skal de betale moms på de fleste af deres indkøb.

Turistskat, også kendt som "hotelskat", varierer afhængigt af hotelklasse og ligger på mellem 7TP3T og 10% af værelsesprisen. Denne skat er automatisk inkluderet i regningen og skal betales ved check-out.

Som allerede nævnt er momssatsen 5%, og den er inkluderet i prisen på de fleste varer og tjenesteydelser. Turister kan dog drage fordel af systemet Tilbagebetaling af moms når de forlader landet. Det betyder, at de kan få refunderet den moms, de har betalt for køb foretaget under deres ophold i UAE.

For at få momsen refunderet skal turisterne fremvise kvitteringer for deres køb på særlige momsrefusionssteder, som normalt ligger i lufthavne. Refusionsbeløbet afhænger af den samlede værdi af indkøbene og kan udgøre op til 85% af den betalte moms.

Generelt er skatteforpligtelserne for turister i De Forenede Arabiske Emirater ret enkle og gennemsigtige, hvilket gør processen med at handle og bo i landet bekvem.

Eksempler på skatter på hoteller og restauranter

Hoteller og restauranter i De Forenede Arabiske Emirater er underlagt forskellige skatter og afgifter. I Dubai lægges der f.eks. et kommunalt gebyr på 7%, turistskat (3-6 $ pr. nat, afhængigt af hotelklasse) og moms på 5% til prisen for et hotelværelse. På restauranter lægges der et servicegebyr (normalt 10%) og moms på 5% til regningen. Dette gebyr er beregnet til at finansiere udviklingen af turistinfrastruktur og -tjenester i byen.

Ud over servicegebyret og momsen kan restauranter opkræve et servicegebyr på 10%. På nogle steder kan dette gebyr dog være inkluderet i måltidsprisen, så det anbefales at undersøge dette, før man bestiller.

Det er vigtigt at bemærke, at alle disse skatter og gebyrer automatisk lægges til din regning, så det endelige beløb, du ser på din regning, inkluderer alle skatter og gebyrer.

Generelt kan skatter og afgifter i De Forenede Arabiske Emirater virke komplicerede, men de er ret almindelige og kan sammenlignes med dem, der opkræves på hoteller og restauranter i mange andre lande.

Sådan bliver du skatteborger i UAE

Du kan blive skattemæssigt bosiddende i De Forenede Arabiske Emirater ved at få et opholdsvisum. Det giver dig ret til at opholde dig i landet i en længere periode og til at arbejde i UAE. For at få et bopælsvisum skal en række krav opfyldes, herunder at have en arbejdsgiver i UAE eller egen virksomhed.

Et opholdsvisum udstedes normalt for en periode på to til tre år og kan forlænges. Der findes forskellige typer opholdsvisum, herunder medarbejdervisum, investorvisum og studentervisum.

Medarbejdervisummet kræver normalt en sponsorerende arbejdsgiver i UAE. Arbejdsgiveren vil normalt tage sig af visumprocessen og gebyrerne.

Investorvisummet er beregnet til dem, der ønsker at starte en virksomhed i UAE. Dette visum kræver en investering i landets økonomi, hvis størrelse varierer afhængigt af det specifikke emirat og virksomhedstypen.

Et studievisum gives til dem, der studerer på en uddannelsesinstitution i UAE. Dette visum kræver normalt bekræftelse fra uddannelsesinstitutionen.

Når du har fået et opholdsvisum, bliver du skattemæssigt hjemmehørende i De Forenede Arabiske Emirater og kan nyde godt af alle fordelene ved denne status, herunder fritagelse for personlig indkomstskat og muligheden for at Åbning af bankkonto.

Proces og krav

1. Ansøgning: Det første skridt i processen med at få et opholdsvisum er at ansøge. Det kan ske gennem et specialiseret bureau eller direkte gennem UAE's immigrationsmyndigheder.
2. Indsendelse af dokumenter: Du skal fremvise en række dokumenter, herunder et gyldigt pas, fotografier, en straffeattest og i nogle tilfælde en lægeerklæring. Hvis du planlægger at arbejde i UAE, skal du også fremvise dokumenter fra din arbejdsgiver.
3. Lægeundersøgelse: Alle ansøgere om opholdstilladelse skal gennemgå en lægeundersøgelse, herunder hiv- og tuberkulosetest.
4. Arbejdsgiver eller virksomhed i UAE: For at få et opholdsvisum skal du have en arbejdsgiver i UAE, som er villig til at sponsorere dig, eller din egen virksomhed i landet. Investorer skal fremlægge bevis for deres investering.
5. Sponsorat af et familiemedlem: Hvis du ikke er ansat og ikke ejer en virksomhed, men du har et familiemedlem, som allerede er bosiddende i UAE, kan de sponsorere dig.
6. Betaling af gebyrer: Når du har indsendt din ansøgning og alle de nødvendige dokumenter, skal du betale ansøgnings- og visumudstedelsesgebyret.
7. At få et visum: Hvis din ansøgning bliver godkendt, får du et opholdsvisum, som bliver indsat i dit pas. Visummet er gyldigt i to til tre år og kan forlænges.
8. Tilbringer tid i De Forenede Arabiske Emirater: Du skal tilbringe mindst 183 dage om året i De Forenede Arabiske Emirater for at bevare din status som skatteborger.
9. Registrering hos den føderale skatteadministration: Når du har fået dit opholdsvisum, skal du registrere dig hos UAE's føderale skattemyndighed. Dette er obligatorisk for alle skatteborgere.
10. Åbning af en bankkonto: Status som skattemæssigt bosiddende giver dig ret til at åbne en bankkonto i UAE. Du skal fremlægge dokumenter, der bekræfter din skattemæssige bopælsstatus og andre dokumenter afhængigt af kravene fra den pågældende bank.
11. Overholdelse af skatteregler: Endelig er du som skatteborger i De Forenede Arabiske Emirater forpligtet til at overholde alle skatteforpligtelser i henhold til lovgivningen i De Forenede Arabiske Emirater. Dette omfatter betaling af alle gældende skatter, såsom moms og punktafgifter, og indsendelse af de nødvendige selvangivelser.

Det er vigtigt at bemærke, at processen med at opnå skattemæssigt ophold i UAE kan være kompliceret og tidskrævende. Derfor anbefales det, at du kontakter en professionel immigrationskonsulent eller advokat, der kan hjælpe dig med at samle alle de nødvendige dokumenter, ansøge og gennemgå alle faser af processen.

Fordele ved skattemæssig bopæl

Skattemæssig bopæl i UAE giver en række fordele, herunder ingen personlig indkomstskat, mulighed for at eje fast ejendom og drive virksomhed samt adgang til sundheds- og uddannelsestjenester af høj kvalitet. Desuden kan skatteborgere i UAE undgå dobbeltbeskatning takket være de dobbeltbeskatningsaftaler, som UAE har med mange lande.

UAE har dobbeltbeskatningsaftaler med mere end 70 lande. Disse aftaler gør det muligt for beboere i De Forenede Arabiske Emirater at undgå at betale skat af indkomst optjent i udlandet i deres bopælsland.

Et eksempel på anvendelsen af en dobbeltbeskatningsaftale er, når en person bosiddende i De Forenede Arabiske Emirater modtager indkomst fra en investering i aktier i et russisk selskab. Takket være en aftale mellem UAE og Rusland er denne indkomst ikke underlagt beskatning i Rusland.

Lad os sige, at du er en iværksætter fra Storbritannien, og at du beslutter dig for at flytte til Dubai for at drive din virksomhed. Takket være dobbeltbeskatningsaftalen mellem De Forenede Arabiske Emirater og Storbritannien kan du undgå at betale skat af din britiske forretningsindkomst, mens du er skattemæssigt hjemmehørende i De Forenede Arabiske Emirater.

Hvis man sammenligner UAE's skattesystem med skattesystemet i andre populære lande, hvor man kan drive forretning og bo, er der en række fordele ved UAE. For det første har UAE ingen personlig indkomstskat, hvilket gør det attraktivt for iværksættere og fagfolk. For det andet tilbyder UAE en række skatteincitamenter til virksomheder, der er registreret i frie økonomiske zoner. For det tredje har UAE dobbeltbeskatningsaftaler med mere end 70 lande.

Konklusion

Generelt giver UAE's skattesystem en række fordele for enkeltpersoner og virksomheder. Fraværet af personlig indkomstskat, det attraktive forretningsmiljø og muligheden for at undgå dobbeltbeskatning gør UAE til et af de mest attraktive steder at bo og arbejde.