Druhy daní v SAE

Seznámení s daňovým systémem SAE může být pro mnoho cizinců a podnikatelů překvapivým zjištěním. SAE mají jedinečnou daňovou politiku, která nabízí obyvatelům a podnikům řadu výhod. V tomto článku se podrobně seznámíme s hlavními daněmi v SAE, včetně DPH, daně z nemovitosti a daně z příjmu právnických osob. Podíváme se také na daňové pobídky dostupné ve volných ekonomických zónách SAE a probereme, jak se vyhnout dvojímu zdanění. V závěru článku najdete reálné příklady daňového plánování v SAE a srovnání daňových systémů SAE s jinými oblíbenými zeměmi pro podnikání a bydlení.

Daňová politika SAE

SAE jsou známé svou atraktivní daňovou politikou. Hlavní výhodou je absence přímého zdanění pro fyzické osoby a většinu společností. Existují však výjimky, jako jsou společnosti z ropného a plynárenského průmyslu a pobočky zahraničních bank, které podléhají dani z příjmů právnických osob.

SAE mají uzavřeny smlouvy o zamezení dvojího zdanění s více než 70 zeměmi. Tyto dohody umožňují obyvatelům SAE vyhnout se placení daní z příjmů dosažených v zahraničí v zemi jejich bydliště.

Příkladem uplatnění smluv o zamezení dvojího zdanění může být situace, kdy rezident Spojené arabské emiráty získávají návratnost investic v akciích zahraniční společnosti. Díky této dohodě se může vyhnout placení daně z příjmů z těchto investic v zemi, kde se společnost nachází.

Předpokládejme, že jste majitelem firmy v SAE a máte příjmy z prodeje zboží nebo služeb. V tomto případě nejste povinni platit daň z příjmu právnických osob, což činí SAE atraktivním místem pro podnikání.

Osvobození od daně pro fyzické osoby

Fyzické osoby jsou v SAE osvobozeny od placení daní, včetně daně z příjmu fyzických osob (PIT). Díky tomu jsou SAE atraktivním místem pro práci a život zahraničních odborníků.

Svobodné ekonomické zóny SAE nabízejí řadu daňových pobídek pro společnosti, které jsou v nich registrovány. Mezi tyto pobídky patří úplné osvobození od daně z příjmu právnických osob, žádná daň ze zisku z prodeje majetku a akcií a žádná dovozní a vývozní cla.

Přestože v SAE neexistuje daň z příjmu fyzických osob, je tato země pro zahraniční pracovníky atraktivní. Cizinci pracující v SAE by si však měli ověřit daňové zákony své domovské země, protože některé země vyžadují placení daní z příjmů získaných v zahraničí.

Daně pro právnické osoby

Právnické osoby v SAE podléhají dani z příjmu právnických osob, ale pouze pokud jsou registrovány v ropném a plynárenském průmyslu nebo jsou pobočkami zahraničních bank. Všechny ostatní společnosti, včetně společností registrovaných ve volných ekonomických zónách, jsou od této daně osvobozeny.

Dubaj má také daň z přidané hodnoty (DPH), která byla zavedena v roce 2018 a činí 5%. Tato daň se vztahuje na většinu zboží a služeb. Existují však některé výjimky, včetně základních potravin, zdravotní péče a vzdělávání, které jsou od DPH osvobozeny.

Je důležité poznamenat, že Dubaj nemá žádnou daň z příjmu právnických osob, což z ní činí atraktivní místo pro podnikání. Neplatí se zde ani žádné další druhy daní, jako je daň z nemovitosti, daň z dividend a daň z kapitálových výnosů.

Kromě toho Dubaj nabízí zvláštní daňové pobídky pro společnosti registrované ve svobodných ekonomických zónách. Patří mezi ně osvobození od daně z příjmu právnických osob a dovozní daně 100% až na 50 let.

Celkově je dubajský daňový systém jedním z nejliberálnějších na světě, což láká mnoho zahraničních investorů a podnikatelů.

DPH

Nabídka DPH v SAE je 5%. To je poměrně nízká sazba, zejména ve srovnání s evropskými zeměmi, kde sazba DPH může dosahovat 20-25%. DPH se v SAE vztahuje na veškeré zboží a služby s výjimkou některých kategorií, které jsou od této daně osvobozeny.

Osvobození od DPH se v SAE vztahuje na základní potraviny, některé lékařské služby a vzdělávací služby. Důvodem je snížení finanční zátěže obyvatelstva v souvislosti s těmito klíčovými potřebami.

Za zmínku také stojí, že vývoz zboží ze SAE je osvobozen od DPH. To znamená, že pokud se zboží nebo služby vyvážejí mimo zemi, nepodléhají této dani. To motivuje vývozní operace a pomáhá udržet konkurenceschopnost místních společností na mezinárodním trhu.

Zároveň dovoz zboží do SAE podléhá DPH, pokud se nejedná o zboží dovážené do svobodných ekonomických zón. To znamená, že společnosti registrované v těchto zónách mohou dovážet zboží bez placení DPH.

Obecně se DPH v SAE uplatňuje spravedlivě a způsobem, který zohledňuje sociální a ekonomické faktory, což přispívá k udržení stability a hospodářského růstu země.

Zvláštnosti registrace k DPH

Společnosti, které jsou v SAE povinny platit DPH, se musí registrovat u Federálního daňového úřadu. Tento proces zahrnuje podání žádosti a předložení určitých dokumentů, včetně dokladů o registraci společnosti, údajů o bankovním účtu a obchodních informací.

Aby se společnost mohla registrovat k DPH, musí mít obrat alespoň 100 100$ za rok. Pokud je obrat společnosti mezi 51 051 a 100 100 $, je registrace k DPH dobrovolná.

Při registraci musí společnosti doložit, že jejich obrat dosáhne předepsané hranice během následujících 30 dnů. Tímto dokladem může být smlouva o dodávce zboží nebo služeb, která potvrzuje, že obrat společnosti překročí minimální prahovou hodnotu.

Po úspěšné registraci obdrží společnost jedinečné číslo DPH, které musí být uvedeno na všech fakturách a dokladech souvisejících s DPH.

Je důležité si uvědomit, že nedodržení požadavků na registraci a platbu DPH může vést k vážným pokutám a sankcím. Proto se společnostem doporučuje, aby se obrátily na profesionální daňové poradce, kteří jim pomohou s registrací a platbou DPH.

Daně z nemovitostí a automobilů

Nemovitosti v SAE podléhá dani z nemovitosti, která je splatná v okamžiku koupě a každoročně jako obecní poplatek. Sazba daně z nemovitosti se liší v závislosti na emirátu a typu nemovitosti. Pokud jde o automobily, při koupi automobilu v SAE je třeba zaplatit registrační poplatek. Výše poplatku závisí na typu vozu a jeho hodnotě. Na rozdíl od mnoha jiných zemí se v SAE neplatí roční daň z vlastnictví automobilu.

Spojené arabské emiráty nabízejí investorům a podnikatelům řadu výhod, včetně stabilní ekonomiky, strategické zeměpisné polohy, moderní infrastruktury a atraktivní daňové politiky. Kromě toho mohou investoři a podnikatelé využít řadu daňových pobídek, které nabízejí volné ekonomické zóny.

Svobodné ekonomické zóny v SAE nabízejí řadu daňových pobídek pro společnosti, které jsou v nich registrovány. Tyto pobídky zahrnují úplné osvobození od daně z příjmu právnických osob, žádné daně ze zisku z prodeje majetku a akcií a žádná dovozní a vývozní cla.

Spotřební daně

Spojené arabské emiráty mají spotřební daň na určité kategorie zboží, které jsou považovány za nezdravé. Patří sem tabákové výrobky, energetické nápoje a sladké sycené nápoje. Sazba spotřební daně se pohybuje od 50% do 100% v závislosti na typu výrobku.

Tabákové výrobky a energetické nápoje podléhají spotřební dani ve výši 100%, zatímco sladké sycené nápoje podléhají spotřební dani ve výši 50%. Tato daň je zavedena s cílem snížit spotřebu těchto výrobků a zlepšit veřejné zdraví.

Spotřební daň se v SAE vybírá ve fázi výroby nebo dovozu zboží. To znamená, že výrobci nebo dovozci tohoto zboží jsou povinni zaplatit spotřební daň před uvedením zboží na trh.

Společnosti, které vyrábějí nebo dovážejí zboží podléhající spotřební dani, se musí registrovat u Federálního daňového úřadu SAE. Stejně jako v případě DPH může nedodržení požadavků na registraci a platbu spotřební daně vést k pokutám a penále.

Je důležité poznamenat, že spotřební daň v SAE je nepřímou daní, což znamená, že její náklady se v konečném důsledku přenášejí na spotřebitele prostřednictvím zvýšení maloobchodní ceny zboží. Díky tomu je spotřební daň účinným nástrojem regulace spotřeby určitého zboží.

Daňové povinnosti turistů

Na turisty, kteří navštíví SAE, se rovněž vztahují určité daňové povinnosti. Zejména jsou povinni platit turistickou daň, která je zahrnuta v ceně ubytování v hotelu. Kromě toho musí platit DPH z většiny svých nákupů.

Turistická daň, známá také jako "hotelová daň", se liší v závislosti na třídě hotelu a pohybuje se od 7TP3T do 10% z ceny pokoje. Tato daň je automaticky zahrnuta v účtu a platí se při odhlášení.

Pokud jde o DPH, jak již bylo uvedeno, její sazba je 5% a je zahrnuta v ceně většiny zboží a služeb. Turisté však mohou využít systém Vrácení DPH když opustí zemi. To znamená, že mohou získat zpět DPH, kterou zaplatili za nákupy uskutečněné během pobytu v SAE.

Pro vrácení DPH musí turisté předložit účtenky z nákupu na speciálních místech pro vrácení DPH, která se obvykle nacházejí na letištích. Výše vrácení závisí na celkové hodnotě nákupu a může činit až 85% zaplacené DPH.

Daňové povinnosti turistů v SAE jsou obecně poměrně jednoduché a transparentní, což usnadňuje nakupování a život v zemi.

Příklady daní v hotelech a restauracích

Hotely a restaurace v SAE podléhají různým daním a poplatkům. Například v Dubaji se k ceně hotelového pokoje připočítává obecní poplatek 7%, turistická daň (3-6 $ za noc, v závislosti na třídě hotelu) a DPH 5%. V restauracích se k účtu připočítává poplatek za služby (obvykle 10%) a DPH 5%. Tento poplatek je určen na financování rozvoje turistické infrastruktury a služeb ve městě.

Kromě poplatku za služby a DPH si restaurace mohou účtovat poplatek za služby ve výši 10%. V některých podnicích však může být tento poplatek zahrnut v ceně jídla, proto doporučujeme si tuto informaci před objednáním ujasnit.

Je důležité si uvědomit, že všechny tyto daně a poplatky jsou automaticky připočítávány k vyúčtování, takže konečná částka, kterou uvidíte na vyúčtování, bude zahrnovat všechny daně a poplatky.

Ačkoli se daně a poplatky v SAE mohou zdát komplikované, obecně jsou poměrně standardní a srovnatelné s poplatky účtovanými v hotelech a restauracích v mnoha jiných zemích.

Jak se stát daňovým rezidentem SAE

Daňovým rezidentem SAE se můžete stát po získání rezidentského víza. To vás opravňuje k dlouhodobému pobytu v zemi a k práci v SAE. Pro získání rezidentského víza je třeba splnit řadu podmínek, včetně toho, že máte v SAE zaměstnavatele nebo vlastní podnikání.

Pobytové vízum se obvykle vydává na dobu dvou až tří let a lze jej prodloužit. Existují různé typy pobytových víz, včetně zaměstnaneckých víz, investorských víz a studentských víz.

Zaměstnanecké vízum obvykle vyžaduje sponzorujícího zaměstnavatele v SAE. Zaměstnavatel se obvykle postará o vyřízení víza a poplatky.

Investorské vízum je určeno pro ty, kteří chtějí v SAE začít podnikat. Toto vízum vyžaduje investici do ekonomiky země, jejíž výše se liší v závislosti na konkrétním emirátu a typu podnikání.

Studentské vízum se uděluje osobám, které studují na vzdělávací instituci v SAE. Toto vízum obvykle vyžaduje potvrzení od vzdělávací instituce.

Po získání rezidentského víza se stáváte daňovým rezidentem SAE a můžete využívat všech výhod tohoto statusu, včetně osvobození od daně z příjmu fyzických osob a možnosti. otevření bankovního účtu.

Proces a požadavky

1. Podání žádosti: Prvním krokem k získání víza k pobytu je podání žádosti. To lze provést prostřednictvím specializované agentury nebo přímo na imigračním úřadě SAE.
2. Předkládání dokumentů: Budete muset předložit řadu dokladů včetně platného cestovního pasu, fotografií, výpisu z rejstříku trestů a v některých případech i lékařského potvrzení. Pokud plánujete v SAE pracovat, budete muset předložit také dokumenty od svého zaměstnavatele.
3. Lékařská prohlídka: Všichni žadatelé o pobytová víza musí podstoupit lékařské vyšetření včetně testů na HIV a tuberkulózu.
4. Zaměstnavatel nebo firma v SAE: Pro získání víza k pobytu musíte mít v SAE zaměstnavatele, který je ochoten vás sponzorovat, nebo vlastní podnik v zemi. Investoři musí předložit doklad o své investici.
5. Sponzorování rodinného příslušníka: Pokud nejste zaměstnaní a nevlastníte firmu, ale máte rodinného příslušníka, který již v SAE pobývá, může vás sponzorovat.
6. Platba poplatků: Po předložení žádosti a všech požadovaných dokumentů je třeba zaplatit poplatek za podání žádosti a vydání víza.
7. Získání víza: Pokud bude vaše žádost schválena, obdržíte pobytové vízum, které vám bude vloženo do pasu. Vízum je platné dva až tři roky a může být prodlouženo.
8. Strávení času v SAE: Abyste si udrželi status daňového rezidenta, musíte v SAE strávit alespoň 183 dní ročně.
9. Registrace u Federální daňové správy: Po získání rezidentského víza se musíte zaregistrovat u Federálního daňového úřadu SAE. To je povinné pro všechny daňové rezidenty.
10. Otevření bankovního účtu: Status daňového rezidenta vás opravňuje k otevření bankovního účtu v SAE. Budete muset předložit doklady potvrzující status daňového rezidenta a další dokumenty v závislosti na požadavcích konkrétní banky.
11. Dodržování daňových předpisů: Jako daňový rezident SAE jste povinni dodržovat všechny daňové povinnosti stanovené zákony SAE. To zahrnuje placení všech příslušných daní, jako je DPH a spotřební daň, a podávání požadovaných daňových přiznání.

Je důležité si uvědomit, že proces získání daňového rezidentství v SAE může být složitý a časově náročný. Proto doporučujeme kontaktovat profesionálního imigračního poradce nebo právníka, který vám pomůže shromáždit všechny potřebné dokumenty, podat žádost a projít všemi fázemi procesu.

Výhody daňového rezidentství

Daňový pobyt v SAE přináší řadu výhod, včetně nulové daně z příjmu fyzických osob, možnosti vlastnit nemovitost a podnikat a přístupu ke kvalitním zdravotnickým a vzdělávacím službám. Kromě toho se daňoví rezidenti SAE mohou vyhnout dvojímu zdanění díky smlouvám o zamezení dvojího zdanění, které SAE uzavřely s mnoha zeměmi.

SAE mají uzavřeny smlouvy o zamezení dvojího zdanění s více než 70 zeměmi. Tyto dohody umožňují obyvatelům SAE vyhnout se placení daní z příjmů dosažených v zahraničí v zemi jejich bydliště.

Příkladem uplatnění smlouvy o zamezení dvojího zdanění je případ, kdy rezident SAE obdrží příjem z investice do akcií ruské společnosti. Díky dohodě mezi SAE a Ruskem tento příjem nepodléhá zdanění v Rusku.

Řekněme, že jste podnikatel z Velké Británie a rozhodnete se přestěhovat do Dubaje, abyste tam mohli provozovat svou firmu. Díky smlouvě o zamezení dvojího zdanění mezi SAE a Spojeným královstvím se můžete vyhnout placení daně z příjmů z podnikání ve Spojeném království, zatímco jste daňovým rezidentem SAE.

Srovnáme-li daňový systém SAE s daňovým systémem jiných zemí, které jsou oblíbené pro podnikání a bydlení, zjistíme, že SAE mají řadu výhod. Za prvé, SAE nemají žádnou daň z příjmu fyzických osob, což je atraktivní pro podnikatele a profesionály. Za druhé, SAE nabízejí řadu daňových pobídek pro společnosti registrované ve volných ekonomických zónách. Za třetí, SAE mají uzavřeny smlouvy o zamezení dvojího zdanění s více než 70 zeměmi.

Závěr

Daňový systém SAE obecně nabízí řadu výhod pro jednotlivce i podniky. Absence daně z příjmu fyzických osob, atraktivní podnikatelské prostředí a možnost vyhnout se dvojímu zdanění činí ze SAE jedno z nejatraktivnějších míst pro život a práci.