阿联酋增值税：面向搬迁者和企业家的详细指南

文章作者：

安东尼

阿联酋房地产专家

日期  10.04.2024

更新： 14.10.2024

阅读时间 9 分钟

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阿联酋税收制度的特殊性已成为许多企业家和计划移居该国者感兴趣的话题。这一体系的一个重要组成部分就是增值税。在本文中，我们将介绍增值税在阿联酋的运作方式、其历史和特殊性，以及它如何影响阿联酋的生活和商业。

增值税（VAT）概述

增值税（VAT），又称增值税，是一种消费税，通常在生产链的每个阶段对商品和服务征收。在阿联酋，增值税于 2018 年开始征收，自此成为该国税收体系的重要组成部分。

阿联酋实施增值税的历史始于海湾理事会在该地区建立统一税收空间的决定。引入增值税是阿联酋经济多元化战略的一部分，目的是减少对石油收入的依赖。

虽然阿联酋以避税天堂著称，但增值税的引入是该国税收制度的重大变革。然而，与许多其他国家不同的是，阿联酋是增值税税率最低的国家之一，仅为 5%。

必须指出的是，增值税的引入是按照国际标准和惯例进行的。这确保了税收制度对企业和投资者的透明度和可预见性。

此外，阿联酋政府正在积极营造有利的税收环境，简化纳税程序。这包括电子税务会计和报税，使公司更容易缴纳增值税。

值得注意的是，某些经济部门，如医疗保健和教育，也有增值税豁免。这使得 阿联酋对投资更具吸引力 进入这些部门。

总体而言，阿联酋引入增值税是实现税收制度现代化和创造有利投资环境的重要一步。

增值税在阿联酋的应用

在阿联酋，增值税适用于许多商品和服务，使其成为国家经济体系的重要组成部分。如上所述，应征增值税的商品和服务包括食品、水电、燃料和商业地产。

但值得注意的是，有些商品和服务免征增值税。这包括某些类型的医疗和教育服务，以及某些类型的国际运输和海湾合作委员会以外的货物和服务出口。

在阿联酋，年营业额超过 102,000 美元的公司必须进行增值税登记。值得注意的是，阿联酋的增值税登记是通过联邦税务局进行的，如果公司未能遵守这些要求，可能会被处以罚款。

还值得注意的是，在 阿联酋实行增值税退税制度 游客。这意味着到阿联酋旅游的游客可以退还某些商品和服务的增值税，只要他们在一定期限内将这些商品带出国境即可。

增值税对阿联酋生活和商业的影响

阿联酋的增值税对消费者和公司都有影响。对消费者而言，增值税的引入导致一些商品和服务的价格略有上涨。不过，由于增值税税率较低，涨幅没有其他一些国家那么大。

对公司而言，增值税的引入导致需要修改定价和会计政策。同时，增值税在某些情况下提供了退税机会，这对企业来说是有利的。

与其他国家相比，阿联酋的增值税率是世界上最低的国家之一。这使阿联酋成为一个极具吸引力的经商和居住地，尽管引入了这一税种。

移居阿联酋的实用信息

移居阿联酋意味着需要考虑税务问题，包括增值税。了解哪些商品和服务需要缴纳增值税，哪些商品和服务免交增值税非常重要。

此外，由于增值税的原因，某些商品和服务的价格可能会有所提高，新居民对此应有所准备。不过，如前所述，由于增值税税率较低，这种差异不会太大。

对于计划经营 阿联酋业务值得注意的是，如果他们的营业额超过了一定的门槛，他们可能需要注册增值税。同时，在某些情况下，他们可能有权获得增值税退税。

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此外，他们还应做好准备，因为在阿联酋开展业务需要记账并定期向税务机关报告。这可能需要额外的会计服务费用或实施适当的会计制度。

同样值得考虑的是，阿联酋有一套对违反税法行为的处罚制度，包括错误适用增值税或未提交纳税申报表。因此，事先了解税务问题并确保正确适用增值税非常重要。

总之，移居阿联酋并在该国开展业务是一个重大步骤，需要认真准备和规划。

各酋长国增值税的差异

一般来说，阿联酋的增值税制度是通用的，适用于所有七个酋长国：阿布扎比、迪拜、沙迦、阿治曼、乌姆盖万、哈伊马角和富查伊拉。所有酋长国都遵循阿联酋联邦税务局制定的共同规则和条例。

不过，不同酋长国对哪些商品和服务免征增值税存在一些差异。例如，在某些酋长国，教育、医疗保健或房地产等特定行业可以免税。这是因为每个酋长国都有鼓励某些活动的政策。

例如，作为阿联酋最大的贸易和旅游中心，迪拜可能比其他酋长国有更多的商品和服务需要缴纳增值税。同时，积极发展农业或渔业的酋长国可能会对这些行业的商品和服务免征增值税。

因此，无论您计划在哪个酋长国居住或经商，都必须研究当地的税收细则，并在计划消费和投资时将其考虑在内。

如何在阿联酋缴纳增值税

在阿联酋，增值税通过联邦税务局缴纳。以下是缴纳增值税的基本步骤：

• 在联邦税务局注册第一步是在联邦税务局注册。这可以在该局的官方网站上完成。您需要提供文件证明您的活动和流通收入。
• 提交增值税报告注册：注册后，您需要提交增值税申报表。报告应包括您的营业收入、销售和采购信息。重要的是要认真填写报告，以避免错误和差异。

• 缴纳增值税增值税：提交报告后，您就可以缴纳增值税。通过联邦税务局网站上的电子支付系统进行支付。您可以通过银行卡或银行转账支付增值税。
• 付款确认电子支票：付款后，您将收到一张确认已支付增值税的电子支票。这张支票可能需要提交给税务局或用于内部会计。

需要注意的是，提交报告和缴纳增值税的截止日期会因公司规模和营业额而异。因此，必须跟踪这些截止日期，以避免处罚和罚款。

如果您不确定如何提交报告和缴纳增值税，建议您联系税务专业人士或使用会计师事务所的服务。他们会帮助您了解流程的来龙去脉，并确保您遵守阿联酋的所有法律。

如何计算阿联酋的增值税

在阿联酋计算增值税非常简单，以增值税税率 5% 为基础。以下是计算增值税的步骤：

1. 确定增值税税基增值税税基：增值税税基是货物或服务的不含税价值。例如，如果货物价值为 1,000 迪拉姆，这将是您的增值税基数。
2. 适用增值税率增值税：阿联酋的增值税率为 5%。要计算增值税，您需要用商品或服务的成本（基数）乘以增值税率。在我们的例子中是：1000 阿联酋迪拉姆 * 5% = 50 阿联酋迪拉姆。
3. 在货物或服务成本中添加增值税最后一步是将计算出的增值税加到商品或服务的成本中。在我们的例子中，包括增值税在内的最终商品成本为1000 阿尔及利亚第纳尔 + 50 阿尔及利亚第纳尔 = 1050 阿尔及利亚第纳尔。

值得注意的是，阿联酋的某些商品和服务免征增值税，因此不适用本计算方法。此外，对于一些有资格获得增值税退税的公司来说，实际的增值税负担可能较轻。

在阿联酋，增值税尽管相对较新，但在该国税收体系中发挥着重要作用。引入增值税是阿联酋经济多元化和减少对石油收入依赖战略的一部分。

值得注意的是，尽管引入了增值税，但阿联酋凭借其低税率、稳定的经济和高生活水准，仍然对商业和生活具有吸引力。