Види податків в ОАЕ

Введення в податкову систему ОАЕ може бути дивовижним відкриттям для багатьох іноземців і бізнесменів. В ОАЕ застосовується унікальна податкова політика, яка пропонує безліч переваг для резидентів і бізнесів. У цій статті ми детально розглянемо основні податки в ОАЕ, включно з ПДВ, податками на нерухомість і корпоративними податками. Ми також розглянемо податкові пільги, доступні у вільних економічних зонах ОАЕ, і обговоримо, як уникнути подвійного оподаткування. Наприкінці статті ви знайдете реальні приклади податкового планування в ОАЕ і порівняння податкових систем ОАЕ з іншими популярними країнами для бізнесу і життя.

Податкова політика ОАЕ

ОАЕ відомі своєю привабливою податковою політикою. Головна перевага - відсутність прямого оподаткування для фізичних осіб і більшості компаній. Однак є винятки, як-от компанії з нафтової та газової галузі та філії іноземних банків, які підлягають корпоративному податку на прибуток.

ОАЕ уклали угоди про уникнення подвійного оподаткування з більш ніж 70 країнами. Ці угоди дозволяють резидентам ОАЕ уникати сплати податків на доходи, отримані за кордоном, у своїй країні проживання.

Прикладом застосування угод про уникнення подвійного оподаткування може слугувати ситуація, коли резидент ОАЕ отримує дохід від інвестицій в акції іноземної компанії. Завдяки угоді, він може уникнути сплати податку на доходи від таких інвестицій у країні, де розташована компанія.

Припустимо, що ви - власник бізнесу в ОАЕ й отримуєте дохід від продажу товарів або послуг. У цьому випадку ви не зобов'язані сплачувати корпоративний податок на прибуток, що робить ОАЕ привабливим місцем для ведення бізнесу.

Звільнення фізичних осіб від податків

Фізичні особи в ОАЕ звільняються від сплати податків, включно з податком на доходи фізичних осіб (ПДФО). Це робить ОАЕ привабливим місцем для роботи і життя для іноземних фахівців.

Вільні економічні зони ОАЕ пропонують низку податкових пільг для зареєстрованих у них компаній. Ці пільги включають повне звільнення від корпоративного податку, відсутність податку на прибуток від продажу активів і акцій, а також відсутність імпортних та експортних мит.

Незважаючи на те, що в ОАЕ немає ПДФО, що робить країну привабливою для іноземних працівників. Однак іноземці, які працюють в ОАЕ, повинні перевірити податкове законодавство своєї рідної країни, оскільки деякі країни вимагають сплати податків з доходів, отриманих за кордоном.

Податки для юридичних осіб

Юридичні особи в ОАЕ підлягають сплаті корпоративного податку на прибуток, але тільки якщо вони зареєстровані в нафтогазовій галузі або є філіями іноземних банків. Усі інші компанії, включно з тими, які зареєстровані у вільних економічних зонах, звільнені від цього податку.

У Дубаї також існує податок на додану вартість (ПДВ), який запроваджено у 2018 році і становить 5%. Цей податок поширюється на більшість товарів і послуг. Однак є деякі винятки, включно з основними продовольчими товарами, охороною здоров'я та освітою, які звільнені від ПДВ.

Важливо зазначити, що в Дубаї немає податку на доходи юридичних осіб, що робить його привабливим місцем для ведення бізнесу. Також відсутні інші види податків, такі як податок на майно, податок на дивіденди і податок на капітальні прибутки.

Крім цього, в Дубаї діють спеціальні податкові стимули для компаній, зареєстрованих у вільних економічних зонах. Це включає в себе 100% звільнення від корпоративного та імпортного податку на термін до 50 років.

Загалом податкова система Дубая є однією з найбільш ліберальних у світі, що приваблює безліч іноземних інвесторів і підприємців.

ПДВ

Ставка ПДВ в ОАЕ становить 5%. Це досить низька ставка, особливо порівняно з європейськими країнами, де ставка ПДВ може досягати 20-25%. ПДВ в ОАЕ застосовується до всіх товарів і послуг, за винятком деяких категорій, які звільнені від цього податку.

Звільнення від ПДВ в ОАЕ застосовується до основних продовольчих товарів, деяких медичних послуг та освітніх послуг. Це робиться для того, щоб знизити фінансове навантаження на населення щодо цих ключових потреб.

Також варто зазначити, що експорт товарів з ОАЕ звільнений від ПДВ. Це означає, що якщо товари або послуги експортуються за межі країни, вони не підлягають обкладенню цим податком. Це стимулює експортні операції та допомагає підтримувати конкурентоспроможність місцевих компаній на міжнародному ринку.

Водночас, імпорт товарів в ОАЕ підлягає оподаткуванню ПДВ, за винятком випадків, коли товари імпортуються у вільні економічні зони. Це означає, що компанії, зареєстровані в цих зонах, можуть імпортувати товари без сплати ПДВ.

Загалом ПДВ в ОАЕ застосовується справедливо і з урахуванням соціальних та економічних чинників, що допомагає підтримувати стабільність і економічне зростання країни.

Особливості реєстрації для ПДВ

Компанії, які зобов'язані сплачувати ПДВ в ОАЕ, повинні зареєструватися у Федеральному податковому управлінні. Цей процес включає подання заяви та надання деяких документів, включно з документами про реєстрацію компанії, деталями банківського рахунку та інформацією про бізнес.

Для реєстрації на сплату ПДВ компанія повинна мати оборот не менше 100 100$ на рік. Якщо оборот компанії становить від 51 051 до 100 100 $, реєстрація платника податків ПДВ є добровільною.

Під час реєстрації компанії повинні надати докази того, що їхній оборот досягне встановленого порогу протягом наступних 30 днів. Це може бути контракт на постачання товарів або послуг, який підтверджує, що оборот компанії перевищить мінімальний поріг.

Після успішної реєстрації компанія отримує унікальний номер платника податків ПДВ, який має бути зазначений на всіх рахунках і документах, пов'язаних з ПДВ.

Важливо зазначити, що недотримання вимог щодо реєстрації та сплати ПДВ може призвести до серйозних штрафів і пені. Тому компаніям рекомендується звертатися до професійних консультантів з податків для отримання допомоги в питаннях реєстрації та сплати ПДВ.

Податки на нерухомість та автомобіль

Нерухомість в ОАЕ підлягає податку на нерухомість, який сплачується в момент купівлі та щорічно у вигляді муніципального збору. Ставка податку на нерухомість варіюється залежно від емірату і типу нерухомості. Що стосується автомобілів, то під час купівлі автомобіля в ОАЕ необхідно сплатити реєстраційний збір. Розмір збору залежить від типу автомобіля і його вартості. На відміну від багатьох інших країн, в ОАЕ немає щорічного податку на володіння автомобілем.

ОАЕ пропонують низку переваг для інвесторів і підприємців, включно зі стабільною економікою, стратегічним географічним розташуванням, сучасною інфраструктурою і привабливою податковою політикою. Крім того, інвестори та підприємці можуть скористатися низкою податкових пільг, які пропонують вільні економічні зони.

Mercedes-Benz Places

від $ 2 804 600

ОАЕ місто Дубай, район Business Bay

Вежа Al Habtoor Tower

від $ 660 000

ОАЕ місто Дубай, район Business Bay

Sobha One

від $ 330 000

ОАЕ місто Дубай, район Ras Al Khor Industrial Area 1

Azizi Венеція

від $ 171 000

ОАЕ місто Дубай, район Madinat Al Qudra

Moonsa Residences

від $243 033

Дубай, ОАЕ

Аяна Гарденс

від $ 226 250

ОАЕ місто Дубай, район Meydan

Вільні економічні зони в ОАЕ пропонують низку податкових пільг для зареєстрованих у них компаній. Ці пільги включають повне звільнення від корпоративного податку на прибуток, відсутність податку на прибуток від продажу активів і акцій, а також відсутність імпортних та експортних мит.

Акцизні податки

В ОАЕ діє акцизний податок на певні категорії товарів, які вважаються шкідливими для здоров'я. Це включає тютюнові вироби, енергетичні напої та солодкі газовані напої. Ставка акцизного податку варіюється від 50% до 100% залежно від типу товару.

Тютюнові вироби та енергетичні напої обкладаються акцизним податком у розмірі 100%, тоді як на солодкі газовані напої накладається акцизний податок у розмірі 50%. Цей податок запроваджено з метою зниження споживання цих товарів і поліпшення громадського здоров'я.

Акцизний податок в ОАЕ стягується на стадії виробництва або імпорту товарів. Це означає, що виробники або імпортери цих товарів зобов'язані сплатити акцизний податок до того, як товари будуть випущені на ринок.

Компанії, які займаються виробництвом або імпортом акцизних товарів, повинні зареєструватися у Федеральному податковому управлінні ОАЕ. Як і у випадку з ПДВ, недотримання вимог щодо реєстрації та сплати акцизного податку може призвести до штрафів і пені.

Важливо зазначити, що акцизний податок в ОАЕ є непрямим податком, що означає, що його вартість у кінцевому підсумку перекладається на споживачів через збільшення роздрібної ціни товарів. Це робить акцизний податок ефективним інструментом для регулювання споживання певних товарів.

Податкові зобов'язання туристів

Туристи, які відвідують ОАЕ, також підлягають певним податковим зобов'язанням. Зокрема, вони зобов'язані сплатити туристичний податок, який включається у вартість їхнього проживання в готелі. Крім того, вони повинні сплатити ПДВ з більшості своїх покупок.

Туристичний податок, також відомий як "податок на готель", варіюється залежно від класу готелю і становить від 7 до 10% від вартості номера. Цей податок автоматично включається в рахунок і сплачується при виїзді з готелю.

Щодо ПДВ, то, як уже згадувалося, його ставка становить 5% і його включають до ціни більшості товарів і послуг. Однак туристи можуть скористатися системою повернення ПДВ при виїзді з країни. Це означає, що вони можуть отримати повернення сплаченого ними ПДВ за покупки, зроблені під час їхнього перебування в ОАЕ.

Для отримання повернення ПДВ туристи мають пред'явити чеки від своїх покупок у спеціальних пунктах повернення ПДВ, що зазвичай розташовані в аеропортах. Сума повернення залежить від загальної вартості покупок і може становити до 85% від сплаченого ПДВ.

Загалом податкові зобов'язання туристів в ОАЕ доволі прості та прозорі, що робить процес покупок і проживання в країні зручним.

Приклади податків у готелях і ресторанах

У готелях і ресторанах ОАЕ діють різні податки та збори. Наприклад, у Дубаї до вартості номера в готелі додається муніципальний збір у розмірі 7%, туристичний збір (3-6 $ за ніч, залежно від класу готелю) і ПДВ 5%. У ресторанах до рахунку додається сервісний збір (зазвичай 10%) і ПДВ 5%. Цей збір призначений для фінансування розвитку туристичної інфраструктури та послуг у місті.

У ресторанах, крім сервісного збору та ПДВ, може стягуватися збір за обслуговування в розмірі 10%. Однак у деяких закладах цей збір може бути включений у вартість страв, тому рекомендується уточнювати цю інформацію перед замовленням.

Важливо зазначити, що всі ці податки і збори автоматично додаються до вашого рахунку, тому остаточна сума, яку ви побачите у своєму рахунку, включатиме всі податки і збори.

Загалом, хоча податки і збори в ОАЕ можуть здаватися складними, вони доволі стандартні й порівнянні з тими, що стягуються в готелях і ресторанах у багатьох інших країнах.

Як стати податковим резидентом ОАЕ

Стати податковим резидентом ОАЕ можна, отримавши резидентську візу. Це дає право на проживання в країні на тривалий термін і на роботу в ОАЕ. Для отримання резидентської візи необхідно задовольнити низку вимог, включно з наявністю роботодавця в ОАЕ або власного бізнесу.

Резидентська віза зазвичай видається на період від двох до трьох років і може бути продовжена. Існують різні типи резидентських віз, включно з візою для працівників, візою для інвесторів і візою для студентів.

Віза для працівників зазвичай вимагає наявності роботодавця-спонсора в ОАЕ. Роботодавець зазвичай бере на себе процес отримання візи та сплату відповідних зборів.

Віза для інвесторів призначена для тих, хто хоче відкрити свій бізнес в ОАЕ. Для отримання цієї візи потрібна інвестиція в економіку країни, розмір якої варіюється залежно від конкретної емірати і типу бізнесу.

Віза для студентів надається тим, хто навчається в навчальному закладі ОАЕ. Для отримання цієї візи зазвичай потрібне підтвердження від навчального закладу.

Після отримання резидентської візи ви стаєте податковим резидентом ОАЕ і можете користуватися всіма перевагами цього статусу, включно зі звільненням від податку на доходи фізичних осіб і можливістю відкриття банківського рахунку.

Процес і вимоги

1. Подання заяви: Перший крок у процесі отримання резидентської візи - це подання заяви. Це можна зробити через спеціалізоване агентство або безпосередньо через імміграційну владу ОАЕ.
2. Надання документів: Вам буде потрібно надати низку документів, включно з чинним закордонним паспортом, фотографіями, довідкою про несудимість і, в деяких випадках, медичною довідкою. Якщо ви плануєте працювати в ОАЕ, вам також буде потрібно надати документи від вашого роботодавця.
3. Медичне обстеження: Усі заявники на резидентську візу мають пройти медичне обстеження, що включає тест на ВІЛ і туберкульоз.
4. Роботодавець або бізнес в ОАЕ: Для отримання резидентської візи вам необхідно мати роботодавця в ОАЕ, який готовий вас спонсорувати, або власний бізнес у країні. Інвестори повинні надати докази своїх інвестицій.
5. Спонсорство члена сім'ї: Якщо ви не працюєте і не володієте бізнесом, але у вас є член сім'ї, який вже є резидентом ОАЕ, він може виступити вашим спонсором.
6. Оплата зборів: Після подачі заяви та надання всіх необхідних документів вам буде потрібно сплатити збір за розгляд заяви та видачу візи.
7. Отримання візи: Якщо вашу заяву схвалено, ви отримаєте резидентську візу, яка буде поміщена у ваш паспорт. Віза діє протягом двох-трьох років і може бути продовжена.
8. Проведення часу в ОАЕ: Для підтримання статусу податкового резидента вам потрібно провести в ОАЕ щонайменше 183 дні на рік.
9. Реєстрація у Федеральному податковому управлінні: Після отримання резидентської візи, вам необхідно зареєструватися у Федеральному податковому управлінні ОАЕ. Це обов'язково для всіх податкових резидентів.
10. Відкриття банківського рахунку: Статус податкового резидента дає вам право відкрити банківський рахунок в ОАЕ. Вам буде потрібно надати документи, що підтверджують ваш статус податкового резидента, а також інші документи, залежно від вимог конкретного банку.
11. Дотримання податкових обов'язків: Нарешті, як податковий резидент ОАЕ, ви зобов'язані дотримуватися всіх податкових обов'язків, установлених законодавством ОАЕ. Це включає сплату всіх застосовних податків, як-от ПДВ і акцизний податок, і надання необхідних податкових декларацій.

Важливо зазначити, що процес отримання податкового резидентства в ОАЕ може бути складним і вимагати багато часу. Тому рекомендується звернутися до професійного імміграційного консультанта або юриста, який допоможе вам зібрати всі необхідні документи, подати заяву і пройти всі етапи процесу.

Переваги податкового резидентства

Податкове резидентство в ОАЕ пропонує низку переваг, включно з відсутністю податку на доходи фізичних осіб, можливістю володіння нерухомістю та ведення бізнесу, а також доступом до високоякісних послуг охорони здоров'я та освіти. Крім того, податкові резиденти ОАЕ можуть уникнути подвійного оподаткування, завдяки угодам про уникнення подвійного оподаткування, укладеним ОАЕ з багатьма країнами.

ОАЕ уклали угоди про уникнення подвійного оподаткування з більш ніж 70 країнами. Ці угоди дозволяють резидентам ОАЕ уникати сплати податків на доходи, отримані за кордоном, у своїй країні проживання.

Прикладом застосування угоди про уникнення подвійного оподаткування може слугувати ситуація, коли резидент ОАЕ отримує дохід від інвестицій в акції російської компанії. Завдяки угоді між ОАЕ та Росією, цей дохід не підлягає оподаткуванню в Росії.

Припустимо, ви - підприємець із Великої Британії і вирішили переїхати в Дубай для ведення бізнесу. Завдяки угоді про уникнення подвійного оподаткування між ОАЕ та Великою Британією, ви зможете уникнути сплати податків на доходи від вашого бізнесу у Великій Британії, поки ви є податковим резидентом ОАЕ.

Порівнюючи податкову систему ОАЕ з податковими системами інших популярних країн для бізнесу та життя, можна відзначити низку переваг ОАЕ. По-перше, в ОАЕ немає податку на доходи фізичних осіб, що робить їх привабливими для підприємців і професіоналів. По-друге, ОАЕ пропонують низку податкових пільг для компаній, зареєстрованих у вільних економічних зонах. По-третє, ОАЕ уклали угоди про уникнення подвійного оподаткування з більш ніж 70 країнами.

Висновок

Загалом податкова система ОАЕ пропонує низку переваг для фізичних і юридичних осіб. Відсутність податку на доходи фізичних осіб, привабливі умови для ведення бізнесу та можливість уникнути подвійного оподаткування роблять ОАЕ одним із найпривабливіших місць для життя та роботи.