BAE'deki vergi türleri

BAE vergi sistemine giriş, birçok yabancı ve iş insanı için şaşırtıcı bir keşif olabilir. BAE, ülkede ikamet edenlere ve işletmelere birçok avantaj sunan benzersiz bir vergi politikasına sahiptir. Bu makalede, KDV, emlak vergileri ve kurumlar vergisi de dahil olmak üzere BAE'deki ana vergilere ayrıntılı bir şekilde bakacağız. Ayrıca BAE serbest ekonomik bölgelerinde mevcut olan vergi teşviklerine bakacak ve çifte vergilendirmeden nasıl kaçınılacağını tartışacağız. Makalenin sonunda, BAE'de vergi planlamasına ilişkin gerçek hayattan örnekler ve BAE'nin vergi sistemlerinin iş ve yaşam için diğer popüler ülkelerle karşılaştırmasını bulacaksınız.

BAE vergi politikası

BAE cazip vergi politikasıyla bilinmektedir. Ana avantajı, bireyler ve çoğu şirket için doğrudan vergilendirmenin olmamasıdır. Bununla birlikte, petrol ve gaz endüstrisindeki şirketler ve kurumlar vergisine tabi olan yabancı bankaların şubeleri gibi istisnalar vardır.

BAE'nin 70'ten fazla ülke ile çifte vergilendirme anlaşması bulunmaktadır. Bu anlaşmalar, BAE sakinlerinin ikamet ettikleri ülkede yurt dışında kazandıkları gelirler için vergi ödemekten kaçınmalarına olanak tanır.

Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarının uygulanmasına örnek olarak, bir mukimin BAE yatırımının karşılığını alıyor yabancı bir şirketin hisselerine yatırım yapabilir. Anlaşma sayesinde, şirketin bulunduğu ülkede bu tür yatırımlardan elde edilen gelir için vergi ödemekten kaçınabilir.

BAE'de bir işletme sahibi olduğunuzu ve mal veya hizmet satışından gelir elde ettiğinizi varsayalım. Bu durumda, BAE'yi iş yapmak için cazip bir yer haline getiren kurumlar vergisi ödemekle yükümlü değilsiniz.

Bireyler için vergi muafiyeti

BAE'deki bireyler, kişisel gelir vergisi (PIT) dahil olmak üzere vergi ödemekten muaftır. Bu da BAE'yi yabancı profesyoneller için çalışmak ve yaşamak için cazip bir yer haline getirmektedir.

BAE Serbest Ekonomik Bölgeleri, buralarda kayıtlı şirketler için bir dizi vergi teşviki sunmaktadır. Bu teşvikler arasında kurumlar vergisinden tam muafiyet, varlık ve hisse satışından elde edilen karlar üzerinden vergi alınmaması ve ithalat ve ihracat vergisi alınmaması yer almaktadır.

BAE'de kişisel gelir vergisi olmamasına rağmen, bu durum ülkeyi yabancı işçiler için cazip kılmaktadır. Ancak, bazı ülkeler yurtdışında kazanılan gelirler için vergi ödenmesini gerektirdiğinden, BAE'de çalışan yabancılar kendi ülkelerinin vergi yasalarını kontrol etmelidir.

Tüzel kişiler için vergiler

BAE'deki tüzel kişiler, ancak petrol ve gaz endüstrisinde kayıtlı olmaları veya yabancı bankaların şubeleri olmaları halinde kurumlar vergisine tabidir. Serbest ekonomik bölgelerde kayıtlı olanlar da dahil olmak üzere diğer tüm şirketler bu vergiden muaftır.

Dubai'de ayrıca 2018 yılında yürürlüğe giren ve 5% olan bir Katma Değer Vergisi (KDV) vardır. Bu vergi çoğu mal ve hizmet için geçerlidir. Ancak, KDV'den muaf olan temel gıda maddeleri, sağlık ve eğitim de dahil olmak üzere bazı muafiyetler vardır.

Dubai'de kurumlar vergisi bulunmadığına dikkat etmek önemlidir, bu da burayı iş yapmak için cazip bir yer haline getirmektedir. Ayrıca emlak vergisi, temettü vergisi ve sermaye kazancı vergisi gibi başka vergi türleri de bulunmamaktadır.

Ayrıca Dubai, serbest ekonomik bölgelerde kayıtlı şirketler için özel vergi teşvikleri sunmaktadır. Buna, 50 yıla kadar kurumlar ve ithalat vergisinden 100% muafiyet de dahildir.

Genel olarak, Dubai'nin vergi sistemi dünyadaki en liberal sistemlerden biridir ve bu da birçok yabancı yatırımcıyı ve girişimciyi cezbetmektedir.

KDV

Teklif BAE'de KDV 5%'dir. Bu, özellikle KDV oranının 20-25%'ye ulaşabildiği Avrupa ülkeleriyle karşılaştırıldığında oldukça düşük bir orandır. BAE'de KDV, bu vergiden muaf olan bazı kategoriler dışında tüm mal ve hizmetler için geçerlidir.

BAE'de KDV muafiyeti temel gıda maddeleri, belirli tıbbi hizmetler ve eğitim hizmetleri için geçerlidir. Bunun amacı, bu temel ihtiyaçlar için nüfus üzerindeki mali yükü azaltmaktır.

BAE'den yapılan mal ihracatının KDV'den muaf olduğunu da belirtmek gerekir. Bu, mal veya hizmetlerin ülke dışına ihraç edilmesi halinde bu vergiye tabi olmadıkları anlamına gelmektedir. Bu durum ihracat faaliyetlerini teşvik etmekte ve yerel şirketlerin uluslararası pazarda rekabetçi kalmasına yardımcı olmaktadır.

Aynı zamanda, mallar serbest ekonomik bölgelere ithal edilmediği sürece, BAE'ye yapılan mal ithalatı KDV'ye tabidir. Bu, bu bölgelerde kayıtlı şirketlerin KDV ödemeden mal ithal edebilecekleri anlamına gelmektedir.

Genel olarak, BAE'de KDV adil ve sosyal ve ekonomik faktörleri dikkate alan bir şekilde uygulanmakta ve bu da ülkenin istikrarının ve ekonomik büyümesinin korunmasına yardımcı olmaktadır.

KDV için tescilin özellikleri

BAE'de KDV ödemekle yükümlü olan şirketler Federal Vergi Dairesine kayıt yaptırmalıdır. Bu süreç, şirket kayıt belgeleri, banka hesap bilgileri ve işletme bilgileri dahil olmak üzere belirli belgelerin başvurulmasını ve sunulmasını içerir.

Bir şirketin KDV kaydı yaptırabilmesi için yıllık cirosunun en az 100.100$ olması gerekmektedir. Şirketin cirosu 51.051 ile 100.100 $ arasındaysa, KDV kaydı isteğe bağlıdır.

Kayıt sırasında şirketler, cirolarının önümüzdeki 30 gün içinde öngörülen eşiğe ulaşacağına dair kanıt sunmalıdır. Bu, şirketin cirosunun asgari eşiği aşacağını teyit eden bir mal veya hizmet tedarik sözleşmesi olabilir.

Başarılı bir kayıttan sonra şirket, KDV ile ilgili tüm fatura ve belgelerde görünmesi gereken benzersiz bir KDV numarası alır.

KDV kayıt ve ödeme gerekliliklerine uyulmamasının ciddi para cezaları ve cezalara yol açabileceğini unutmamak önemlidir. Bu nedenle, şirketlerin KDV kaydı ve ödemesi konusunda yardım almak için profesyonel vergi danışmanlarına başvurmaları tavsiye edilir.

Emlak ve araç vergileri

BAE'de gayrimenkul satın alma sırasında ve yıllık olarak belediye vergisi olarak ödenmesi gereken emlak vergisine tabidir. Emlak vergisi oranı emirliğe ve mülkün türüne bağlı olarak değişmektedir. Arabalara gelince, BAE'de bir araba satın alırken, bir kayıt ücreti ödenmelidir. Ücretin miktarı arabanın türüne ve değerine bağlıdır. Diğer birçok ülkenin aksine, BAE'de yıllık araç sahipliği vergisi yoktur.

BAE, yatırımcılar ve girişimciler için istikrarlı bir ekonomi, stratejik coğrafi konum, modern altyapı ve cazip vergi politikaları gibi bir dizi avantaj sunmaktadır. Ayrıca, yatırımcılar ve girişimciler serbest ekonomik bölgeler tarafından sunulan bir dizi vergi teşvikinden yararlanabilirler.

RIVIERA 35

$343 605'ten

Mohammed Bin Rashid City (MBR), Dubai, BAE

RIVIERA 36

$190 589'dan

Mohammed Bin Rashid City (MBR), Dubai, BAE

RIVIERA 41

$245 043'ten

Mohammed Bin Rashid City (MBR), Dubai, BAE

RIVIERA 59

$394 792'den

Mohammed Bin Rashid City (MBR), Dubai, BAE

RIVIERA 61

$300 314'ten

Mohammed Bin Rashid City (MBR), Dubai, BAE

RIVIERA 65

$367 020'den

Mohammed Bin Rashid City (MBR), Dubai, BAE

BAE'deki Serbest Ekonomik Bölgeler, buralarda kayıtlı şirketler için bir dizi vergi teşviki sunmaktadır. Bu teşvikler arasında kurumlar vergisinden tam muafiyet, varlık ve hisse satışından elde edilen kazançlardan vergi alınmaması ve ithalat ve ihracat vergisi alınmaması yer almaktadır.

Özel tüketim vergileri

BAE, sağlıksız olduğu düşünülen belirli ürün kategorileri için özel tüketim vergisi uygulamaktadır. Buna tütün ürünleri, enerji içecekleri ve şekerli gazlı içecekler dahildir. Özel tüketim vergisi oranı, ürünün türüne bağlı olarak 50% ile 100% arasında değişmektedir.

Tütün ürünleri ve enerji içecekleri 100%, şekerli gazlı içecekler ise 50% özel tüketim vergisine tabidir. Bu vergi, bu ürünlerin tüketimini azaltmak ve halk sağlığını iyileştirmek amacıyla getirilmiştir.

BAE'de tüketim vergisi, malların üretimi veya ithalatı aşamasında alınmaktadır. Bu, söz konusu malların üreticilerinin veya ithalatçılarının, mallar piyasaya sürülmeden önce tüketim vergisi ödemekle yükümlü oldukları anlamına gelmektedir.

Özel tüketim malları üreten veya ithal eden şirketler BAE Federal Vergi Dairesine kayıt yaptırmalıdır. KDV'de olduğu gibi, tüketim vergisi kayıt ve ödeme gerekliliklerine uyulmaması para cezaları ve cezalarla sonuçlanabilir.

BAE'de tüketim vergisinin dolaylı bir vergi olduğunu, yani maliyetinin nihai olarak malların perakende fiyatındaki bir artış yoluyla tüketicilere aktarıldığını belirtmek önemlidir. Bu da tüketim vergisini belirli malların tüketimini düzenlemek için etkili bir araç haline getirmektedir.

Turistlerin vergi yükümlülükleri

BAE'yi ziyaret eden turistler de belirli vergi yükümlülüklerine tabidir. Özellikle, otel konaklama ücretlerine dahil olan turist vergisini ödemekle yükümlüdürler. Buna ek olarak, satın aldıkları ürünlerin çoğunda KDV ödemek zorundadırlar.

"Otel vergisi" olarak da bilinen turist vergisi, otel sınıfına göre değişmekte olup oda fiyatının 7TP3T'si ile 10%'si arasında değişmektedir. Bu vergi otomatik olarak faturaya dahil edilir ve check-out sırasında ödenir.

KDV'ye gelince, daha önce de belirtildiği gibi, oranı 5%'dir ve çoğu mal ve hizmetin fiyatına dahildir. Bununla birlikte, turistler sistemden yararlanabilirler KDV iadesi ülkeden ayrıldıklarında. Bu, BAE'de kaldıkları süre boyunca yaptıkları alışverişlerde ödedikleri KDV'nin iadesini alabilecekleri anlamına gelmektedir.

KDV iadesi alabilmek için turistlerin, genellikle havaalanlarında bulunan özel KDV iade noktalarına alışverişlerinin makbuzlarını ibraz etmeleri gerekmektedir. İade miktarı, satın alımların toplam değerine bağlıdır ve ödenen KDV'nin 85%'sine kadar olabilir.

Genel olarak, BAE'deki turistlerin vergi yükümlülükleri oldukça basit ve şeffaftır, bu da ülkede alışveriş yapma ve yaşama sürecini kolaylaştırır.

Otel ve restoranlarda vergi örnekleri

BAE'deki oteller ve restoranlar çeşitli vergi ve harçlara tabidir. Örneğin, Dubai'de bir otel odasının fiyatına 7% belediye ücreti, turist vergisi (otelin sınıfına bağlı olarak gecelik 3-6 $) ve 5% KDV eklenir. Restoranlarda ise faturaya bir servis ücreti (genellikle 10%) ve 5% KDV eklenmektedir. Bu ücret, şehirdeki turistik altyapı ve hizmetlerin geliştirilmesini finanse etmeyi amaçlamaktadır.

Restoranlar, servis ücreti ve KDV'ye ek olarak 10% tutarında servis ücreti talep edebilir. Ancak, bazı işletmelerde bu ücret yemek fiyatına dahil olabilir, bu nedenle sipariş vermeden önce bu bilgiyi netleştirmeniz önerilir.

Tüm bu vergi ve ücretlerin faturanıza otomatik olarak eklendiğini unutmamak önemlidir, bu nedenle faturanızda gördüğünüz son tutar tüm vergi ve ücretleri içerecektir.

Genel olarak, BAE'deki vergi ve harçlar karmaşık görünse de, oldukça standarttır ve diğer birçok ülkedeki otel ve restoranlardan alınanlarla karşılaştırılabilir.

BAE'de nasıl vergi mükellefi olunur?

Bir ikamet vizesi alarak BAE'de vergi mukimi olabilirsiniz. Bu size ülkede uzun bir süre ikamet etme ve BAE'de çalışma hakkı verir. İkamet vizesi alabilmek için, BAE'de bir işverene sahip olmak da dahil olmak üzere bir dizi şartın yerine getirilmesi gerekir veya kendi işimiz.

İkamet vizesi genellikle iki ila üç yıllık bir süre için verilir ve uzatılabilir. Çalışan vizeleri, yatırımcı vizeleri ve öğrenci vizeleri de dahil olmak üzere farklı ikamet vizesi türleri vardır.

Çalışan vizesi genellikle BAE'de sponsor bir işveren gerektirir. İşveren genellikle vize süreci ve ücretleriyle ilgilenecektir.

Yatırımcı Vizesi, BAE'de bir iş kurmak isteyenler içindir. Bu vize, miktarı belirli bir emirliğe ve işin türüne bağlı olarak değişen, ülke ekonomisine bir yatırım yapılmasını gerektirir.

BAE'de bir eğitim kurumunda öğrenim görenlere öğrenci vizesi verilir. Bu vize için genellikle eğitim kurumundan onay alınması gerekmektedir.

İkamet vizesi aldığınızda, BAE'de vergi mukimi olursunuz ve kişisel gelir vergisinden muafiyet ve aşağıdakileri yapabilme dahil olmak üzere bu statünün tüm avantajlarından yararlanabilirsiniz banka hesabı açma.

Süreç ve gereksinimler

1. Başvuru Teslimi: İkamet vizesi alma sürecinin ilk adımı başvuru yapmaktır. Bu, uzman bir acente aracılığıyla veya doğrudan BAE göçmenlik makamları aracılığıyla yapılabilir.
2. Belgelerin teslimi: Geçerli bir pasaport, fotoğraflar, sabıka kaydı belgesi ve bazı durumlarda sağlık raporu da dahil olmak üzere bir dizi belge sağlamanız gerekecektir. BAE'de çalışmayı planlıyorsanız, işvereninizden de belgeler sağlamanız gerekecektir.
3. Tıbbi Muayene: Tüm ikamet vizesi başvuru sahipleri, HIV ve tüberküloz testleri de dahil olmak üzere tıbbi muayeneden geçmelidir.
4. BAE'de işveren veya işletme: İkamet vizesi almak için BAE'de size sponsor olmak isteyen bir işvereninizin veya ülkede kendi işinizin olması gerekir. Yatırımcılar yatırımlarının kanıtını sunmalıdır.
5. Bir aile üyesinin sponsorluğu: Çalışmıyorsanız ve bir işletmeniz yoksa, ancak halihazırda BAE'de ikamet eden bir aile üyeniz varsa, size sponsor olabilirler.
6. Ücretlerin ödenmesi: Başvurunuzu ve gerekli tüm belgeleri teslim ettikten sonra, başvuru ve vize düzenleme ücretini ödemeniz gerekecektir.
7. Vize almak: Başvurunuz onaylanırsa, pasaportunuza yerleştirilecek olan bir ikamet vizesi alacaksınız. Vize iki ila üç yıl için geçerlidir ve uzatılabilir.
8. BAE'de vakit geçirmek: Vergi mukimi statünüzü korumak için BAE'de yılda en az 183 gün geçirmeniz gerekecektir.
9. Federal Vergi İdaresi'ne kayıt: İkamet vizenizi aldıktan sonra, BAE Federal Vergi Dairesine kaydolmanız gerekir. Bu, tüm vergi mukimleri için zorunludur.
10. Banka hesabı açmak: Vergi mukimi statüsü size BAE'de bir banka hesabı açma hakkı verir. Belirli bir bankanın gereksinimlerine bağlı olarak vergi ikamet durumunuzu onaylayan belgeleri ve diğer belgeleri sağlamanız gerekecektir.
11. Vergi Uyumluluğu: Son olarak, bir BAE vergi mukimi olarak, BAE yasalarının getirdiği tüm vergi yükümlülüklerine uymak zorundasınız. Bu, KDV ve tüketim vergisi gibi geçerli tüm vergilerin ödenmesini ve gerekli vergi beyannamelerinin sunulmasını içerir.

BAE'de vergi ikamet izni alma sürecinin karmaşık ve zaman alıcı olabileceğine dikkat etmek önemlidir. Bu nedenle, gerekli tüm belgeleri toplamanıza, başvuru yapmanıza ve sürecin tüm aşamalarından geçmenize yardımcı olması için profesyonel bir göçmenlik danışmanı veya avukatla iletişime geçmeniz önerilir.

Vergi mukimliğinin avantajları

BAE'de vergi mukimliği, kişisel gelir vergisi olmaması, gayrimenkul sahibi olma ve iş kurma imkanı, yüksek kaliteli sağlık ve eğitim hizmetlerine erişim gibi bir dizi avantaj sunmaktadır. Ayrıca, BAE'nin birçok ülkeyle yaptığı çifte vergi anlaşmaları sayesinde BAE'de vergi mukimi olanlar çifte vergilendirmeden kaçınabilmektedir.

BAE'nin 70'ten fazla ülke ile çifte vergilendirme anlaşması bulunmaktadır. Bu anlaşmalar, BAE sakinlerinin ikamet ettikleri ülkede yurt dışında kazandıkları gelirler için vergi ödemekten kaçınmalarına olanak tanır.

Çifte vergi anlaşmasının uygulanmasına bir örnek, bir BAE mukiminin bir Rus şirketindeki hisselere yaptığı yatırımdan gelir elde etmesidir. BAE ve Rusya arasındaki bir anlaşma sayesinde, bu gelir Rusya'da vergiye tabi değildir.

Diyelim ki Birleşik Krallık'tan bir girişimcisiniz ve işinizi yürütmek için Dubai'ye taşınmaya karar verdiniz. BAE ile Birleşik Krallık arasındaki çifte vergi anlaşması sayesinde, BAE'de vergi mükellefi iken Birleşik Krallık'taki iş geliriniz için vergi ödemekten kaçınabilirsiniz.

BAE'nin vergi sistemi, iş ve yaşam için diğer popüler ülkelerinkiyle karşılaştırıldığında, BAE'nin bir dizi avantajı vardır. Öncelikle BAE'de kişisel gelir vergisi yoktur, bu da ülkeyi girişimciler ve profesyoneller için cazip kılmaktadır. İkinci olarak, BAE serbest ekonomik bölgelerde kayıtlı şirketler için bir dizi vergi teşviki sunmaktadır. Üçüncü olarak, BAE'nin 70'ten fazla ülkeyle çifte vergi anlaşması bulunmaktadır.

Sonuç

Genel olarak, BAE vergi sistemi bireyler ve işletmeler için bir dizi avantaj sunmaktadır. Kişisel gelir vergisinin olmaması, cazip iş ortamı ve çifte vergilendirmeden kaçınma olanağı BAE'yi yaşamak ve çalışmak için en cazip yerlerden biri haline getirmektedir.