Moms i Förenade Arabemiraten: En detaljerad guide för flyttare och entreprenörer

Författare till artikeln:

Anthony Bovkun

Fastighetsspecialist i Förenade Arabemiraten

Datum:  10.04.2024

Lästid: 9 min.

Visningar:  449

Det speciella med Förenade Arabemiratens skattesystem har blivit ett ämne av intresse för många företagare och de som planerar att flytta till detta land. En viktig del av detta system är moms, eller mervärdesskatt. I den här artikeln kommer vi att titta på hur moms fungerar i Förenade Arabemiraten, dess historia och särdrag, och hur det påverkar liv och affärer i Emiraten.

Översikt över mervärdesskatt (moms)

Moms, eller mervärdesskatt, är en konsumtionsskatt som vanligtvis betalas på varor och tjänster i varje steg i produktionskedjan. I Förenade Arabemiraten infördes moms 2018 och sedan dess har den blivit en viktig del av landets skattesystem.

Historien om införandet av moms i Förenade Arabemiraten började med Gulfrådets beslut att skapa ett enhetligt skatteområde i regionen. Införandet av moms var en del av en strategi för att diversifiera Förenade Arabemiratens ekonomi och minska dess beroende av oljeintäkter.

Även om Förenade Arabemiraten är känt som ett skatteparadis, var införandet av moms en betydande förändring i landets skattesystem. Men till skillnad från många andra länder har Förenade Arabemiraten en av de lägsta momssatserna - bara 5%.

Det är viktigt att notera att införandet av mervärdesskatt genomfördes i enlighet med internationella standarder och internationell praxis. Detta säkerställde transparens och förutsägbarhet i skattesystemet för företag och investerare.

Dessutom arbetar Förenade Arabemiratens regering aktivt för att skapa ett gynnsamt skatteklimat och förenkla skattebetalningsförfarandena. Detta inkluderar elektronisk skatteredovisning och inlämning av skattedeklarationer, vilket gör det lättare för företag att betala moms.

Det är också värt att notera att det finns momsundantag för vissa sektorer av ekonomin, såsom hälso- och sjukvård och utbildning. Detta gör Förenade Arabemiraten ännu mer attraktivt för investeringar till dessa sektorer.

Sammantaget är införandet av moms i Förenade Arabemiraten ett viktigt steg mot att modernisera landets skattesystem och skapa ett gynnsamt investeringsklimat.

Tillämpning av moms i Förenade Arabemiraten

I Förenade Arabemiraten gäller moms för många varor och tjänster, vilket gör den till en viktig del av landets ekonomiska system. Som nämnts ovan inkluderar momspliktiga varor och tjänster livsmedelsprodukter, el och vatten, bränsle och kommersiella fastigheter.

Det är dock värt att notera att vissa varor och tjänster är undantagna från moms. Detta inkluderar vissa typer av medicinska tjänster och utbildningstjänster, samt vissa typer av internationell transport och export av varor och tjänster utanför GCC.

I Förenade Arabemiraten är momsregistrering obligatorisk för företag vars omsättning överstiger 102 000 USD per år. Det är viktigt att notera att momsregistrering i Förenade Arabemiraten sker via den federala skattemyndigheten och att företag kan bli skyldiga att betala böter om de inte uppfyller dessa krav.

Det är också värt att notera att i Förenade Arabemiraten har ett system för återbetalning av moms för turister. Det innebär att turister som reser till Förenade Arabemiraten kan få tillbaka moms som betalats för vissa varor och tjänster, förutsatt att de tar med sig dessa varor ut ur landet inom en viss tidsperiod.

Momsens inverkan på liv och företagande i Förenade Arabemiraten

Momsen i Förenade Arabemiraten påverkar både konsumenter och företag. För konsumenterna har införandet av moms lett till en viss ökning av priserna på vissa varor och tjänster. På grund av den låga momssatsen var denna ökning dock inte lika betydande som i vissa andra länder.

För företagen har införandet av moms inneburit ett behov av att se över prissättnings- och redovisningsprinciper. Samtidigt öppnar momsen möjligheter till skatteåterbäring i vissa fall, vilket kan vara gynnsamt för företagen.

Jämfört med andra länder är Förenade Arabemiratens momssats en av de lägsta i världen. Detta gör landet till en attraktiv plats att göra affärer och bo på, trots införandet av denna skatt.

Praktiska aspekter för dig som flyttar till Förenade Arabemiraten

Att flytta till Förenade Arabemiraten innebär att man måste ta hänsyn till skatteaspekter, inklusive moms. Det är viktigt att veta vilka varor och tjänster som är momspliktiga och vilka som är undantagna från moms.

Dessutom bör nya invånare vara beredda på att priserna på vissa varor och tjänster kan vara högre på grund av momsen. Men, som redan nämnts, på grund av den låga momssatsen kommer denna skillnad inte att vara alltför betydande.

För entreprenörer som planerar att driva Förenade ArabemiratenDet är viktigt att notera att de kan vara skyldiga att registrera sig för moms om deras omsättning överstiger ett visst tröskelvärde. Samtidigt kan de i vissa fall ha rätt till återbetalning av moms.

Safiren

från $583 200

Dubai, Förenade Arabemiraten, Al Safa

DaVinci-tornet

från $1 339.200

Dubai, Förenade Arabemiraten

W1NNER

från $284 455

Dubai, Förenade Arabemiraten, JVT

99 Parkplace

från $171 553

Dubai, Förenade Arabemiraten

Utsikt över Samanasjön

från $172 530

Dubai, Förenade Arabemiraten

Juvel

från $138 510

Dubai, Förenade Arabemiraten

Dessutom bör de vara förberedda på att verksamhet i Förenade Arabemiraten innebär behov av bokföring och regelbunden rapportering till skattemyndigheterna. Detta kan kräva extra kostnader för redovisningstjänster eller implementering av lämpliga redovisningssystem.

Det är också värt att tänka på att Förenade Arabemiraten har ett system med påföljder för brott mot skattelagstiftningen, inklusive felaktig tillämpning av moms eller underlåtenhet att lämna in skattedeklarationer. Det är därför viktigt att förstå skattefrågorna i förväg och se till att momsen tillämpas korrekt.

Sammanfattningsvis är det ett stort steg att flytta till Förenade Arabemiraten och göra affärer i detta land, och det kräver noggranna förberedelser och planering.

Skillnader i moms mellan Emiraten

I allmänhet är Förenade Arabemiratens momssystem universellt och gäller för alla sju emiraten: Abu Dhabi, Dubai, Sharjah, Ajman, Umm Al Qaiwain, Ras Al Khaimah och Fujairah. Alla emirat följer gemensamma regler och bestämmelser som fastställts av Förenade Arabemiratens federala skattemyndighet.

Det finns dock vissa skillnader i vilka varor och tjänster som är undantagna från moms i olika emirat. I vissa emirat kan det till exempel finnas undantag för specifika sektorer som utbildning, hälso- och sjukvård eller fastigheter. Detta beror på att varje enskilt emirat har som policy att stimulera vissa verksamheter.

Exempelvis kan Dubai, som är Förenade Arabemiratens största handels- och turistcentrum, ha fler momspliktiga varor och tjänster än andra. Samtidigt kan emirat som aktivt utvecklar jordbruk eller fiske tillhandahålla momsbefrielse för varor och tjänster inom dessa sektorer.

Så oavsett vilket emirat du planerar att bo eller göra affärer i är det viktigt att undersöka de lokala skattespecifikationerna och ta hänsyn till dem när du planerar dina utgifter och investeringar.

Hur man betalar moms i Förenade Arabemiraten

Betalning av moms i Förenade Arabemiraten sker via den federala skattemyndigheten. Här är de grundläggande stegen du måste ta för att betala moms:

• Registrering hos den federala skattemyndigheten: Det första steget är att registrera sig hos Federal Tax Service. Detta kan göras på tjänstens officiella webbplats. Du kommer att behöva dokument för att bevisa din verksamhet och cirkulerande intäkter.
• Inlämning av momsrapport: Efter registreringen måste du lämna in momsdeklarationer. Rapporterna ska innehålla information om dina omsättningsintäkter och försäljning och inköp. Det är viktigt att fylla i rapporten noggrant för att undvika fel och avvikelser.

• Betalning av moms: Efter att ha lämnat in rapporten kommer du att kunna betala moms. Betalningen görs via det elektroniska betalningssystemet på webbplatsen för Federal Tax Service. Du kan betala moms med bankkort eller banköverföring.
• Bekräftelse av betalning: Efter betalning kommer du att få en elektronisk check som bekräftar att momsen har betalats. Denna check kan behövas för inlämning till skattemyndigheten eller för interna redovisningsändamål.

Det är viktigt att notera att tidsfristerna för att lämna in rapporter och betala moms kan variera beroende på storleken på ditt företag och din omsättning. Det är därför viktigt att hålla reda på dessa tidsfrister för att undvika påföljder och böter.

Om du är osäker på hur du ska rapportera och betala moms är det bäst att kontakta skatteexperter eller anlita en revisionsbyrå. De hjälper dig att förstå hur processen går till och ser till att du följer all UAE-lagstiftning.

Hur man beräknar moms i Förenade Arabemiraten

Att beräkna moms i Förenade Arabemiraten är ganska enkelt och baseras på momssatsen, som är 5%. Nedan följer stegen för att beräkna moms:

1. Fastställa underlag för moms: Momsunderlaget är värdet på varorna eller tjänsterna exklusive skatt. Om varornas värde t.ex. är 1 000 AED kommer detta att vara din momsbas.
2. Tillämpa momssatsen: Momssatsen i Förenade Arabemiraten är 5%. För att beräkna momsen måste du multiplicera kostnaden för varan eller tjänsten (basen) med momssatsen. I vårt exempel blir det: 1000 AED * 5% = 50 AED.
3. Lägga till moms på kostnaden för varor eller tjänster: Det sista steget är att lägga till den beräknade momsen till kostnaden för varan eller tjänsten. I vårt exempel skulle den slutliga kostnaden för varorna inklusive moms bli: 1000 AED + 50 AED = 1050 AED.

Det är viktigt att notera att vissa varor och tjänster i Förenade Arabemiraten är undantagna från moms och för dem gäller inte denna beräkning. För vissa företag som är berättigade till återbetalning av moms kan den faktiska momsbördan dessutom vara lägre.

Trots att momsen i Förenade Arabemiraten är relativt ny spelar den en viktig roll i landets skattesystem. Införandet var en del av en strategi för att diversifiera Förenade Arabemiratens ekonomi och minska dess beroende av oljeintäkter.

Det är värt att notera att trots införandet av moms är Förenade Arabemiraten fortfarande attraktivt för företag och liv, tack vare den låga skattesatsen, den stabila ekonomin och den höga levnadsstandarden.