Tipuri de impozite în EAU

O introducere în sistemul fiscal al EAU poate fi o descoperire surprinzătoare pentru mulți străini și oameni de afaceri. EAU au o politică fiscală unică, care oferă multe beneficii rezidenților și întreprinderilor. În acest articol, vom analiza în detaliu principalele impozite din EAU, inclusiv TVA, impozitul pe proprietate și impozitul pe profit. De asemenea, vom analiza stimulentele fiscale disponibile în zonele economice libere din EAU și vom discuta despre modul de evitare a dublei impuneri. La sfârșitul articolului, veți găsi exemple reale de planificare fiscală în EAU și o comparație a sistemelor fiscale din EAU cu alte țări populare pentru afaceri și trai.

Politica fiscală a EAU

Emiratele Arabe Unite sunt cunoscute pentru politica sa fiscală atractivă. Principalul avantaj este absența impozitării directe pentru persoanele fizice și majoritatea societăților. Cu toate acestea, există excepții, cum ar fi societățile din industria petrolului și gazelor și sucursalele băncilor străine, care sunt supuse impozitului pe profit.

EAU au încheiat tratate de evitare a dublei impuneri cu peste 70 de țări. Aceste acorduri permit rezidenților EAU să evite plata impozitelor pe veniturile obținute în străinătate în țara lor de reședință.

Un exemplu de aplicare a tratatelor de evitare a dublei impuneri poate fi situația în care un rezident EAU obține o rentabilitate a investițiilor în acțiuni ale unei societăți străine. Datorită acordului, acesta poate evita plata impozitului pe veniturile obținute din astfel de investiții în țara în care este situată societatea.

Să presupunem că dețineți o afacere în EAU și obțineți venituri din vânzarea de bunuri sau servicii. În acest caz, nu sunteți obligat să plătiți impozit pe profit, ceea ce face din EAU un loc atractiv pentru a face afaceri.

Scutire de impozit pentru persoanele fizice

Persoanele fizice din EAU sunt scutite de plata impozitelor, inclusiv a impozitului pe venitul persoanelor fizice (PIT). Acest lucru face din EAU un loc atractiv de muncă și de viață pentru profesioniștii străini.

Zonele economice libere din EAU oferă o serie de stimulente fiscale pentru societățile înregistrate în acestea. Aceste stimulente includ scutirea totală de impozitul pe profit, scutirea de impozit pe profitul din vânzarea de active și acțiuni și scutirea de taxe de import și export.

Deși nu există impozit pe venitul persoanelor fizice în EAU, acest lucru face țara atractivă pentru lucrătorii străini. Cu toate acestea, străinii care lucrează în EAU ar trebui să verifice legislația fiscală din țara lor de origine, deoarece unele țări impun plata impozitului pe veniturile obținute în străinătate.

Impozite pentru persoane juridice

Persoanele juridice din EAU sunt supuse impozitului pe profit, dar numai dacă sunt înregistrate în industria de petrol și gaze sau sunt sucursale ale unor bănci străine. Toate celelalte societăți, inclusiv cele înregistrate în zonele economice libere, sunt scutite de acest impozit.

Dubai are, de asemenea, o taxă pe valoarea adăugată (TVA), care a fost introdusă în 2018 și este 5%. Această taxă se aplică majorității bunurilor și serviciilor. Cu toate acestea, există unele scutiri, inclusiv produsele alimentare de bază, asistența medicală și educația, care sunt scutite de TVA.

Este important de remarcat faptul că Dubai nu are impozit pe profit, ceea ce îl face un loc atractiv pentru a face afaceri. De asemenea, nu există alte tipuri de impozite, cum ar fi impozitul pe proprietate, impozitul pe dividende și impozitul pe câștigurile de capital.

În plus, Dubai oferă stimulente fiscale speciale pentru companiile înregistrate în zonele economice libere. Acestea includ 100% scutirea de impozitul pe profit și de impozitul pe import pentru o perioadă de până la 50 de ani.

În general, sistemul fiscal din Dubai este unul dintre cele mai liberale din lume, ceea ce atrage mulți investitori și antreprenori străini.

TVA

Ofertă TVA în EAU este de 5%. Aceasta este o rată destul de scăzută, în special în comparație cu țările europene în care rata TVA poate ajunge la 20-25%. TVA în EAU se aplică tuturor bunurilor și serviciilor, cu excepția anumitor categorii care sunt scutite de această taxă.

În EAU, scutirea de TVA se aplică produselor alimentare de bază, anumitor servicii medicale și serviciilor educaționale. Acest lucru are drept scop reducerea poverii financiare asupra populației pentru aceste nevoi esențiale.

De asemenea, este demn de remarcat faptul că exporturile de bunuri din EAU sunt scutite de TVA. Aceasta înseamnă că, dacă bunurile sau serviciile sunt exportate în afara țării, ele nu sunt supuse acestei taxe. Acest lucru stimulează operațiunile de export și contribuie la menținerea competitivității companiilor locale pe piața internațională.

În același timp, importurile de bunuri în EAU sunt supuse TVA, cu excepția cazului în care bunurile sunt importate în zone economice libere. Aceasta înseamnă că societățile înregistrate în aceste zone pot importa bunuri fără a plăti TVA.

În general, TVA în EAU se aplică în mod echitabil și într-un mod care ia în considerare factorii sociali și economici, ceea ce contribuie la menținerea stabilității și a creșterii economice a țării.

Particularități ale înregistrării pentru TVA

Societățile care sunt obligate să plătească TVA în EAU trebuie să se înregistreze la autoritatea fiscală federală. Acest proces implică solicitarea și prezentarea anumitor documente, inclusiv documente de înregistrare a societății, detalii privind contul bancar și informații privind afacerea.

Pentru a se înregistra în scopuri de TVA, o societate trebuie să aibă o cifră de afaceri de cel puțin 100 100$ pe an. În cazul în care cifra de afaceri a întreprinderii este cuprinsă între 51 051 și 100 100 $, înregistrarea în scopuri de TVA este voluntară.

La momentul înregistrării, societățile trebuie să furnizeze dovezi că cifra lor de afaceri va atinge pragul prevăzut în următoarele 30 de zile. Aceasta poate fi un contract de furnizare de bunuri sau servicii care confirmă că cifra de afaceri a societății va depăși pragul minim.

După înregistrarea cu succes, societatea primește un număr unic de TVA, care trebuie să apară pe toate facturile și documentele legate de TVA.

Este important de reținut că nerespectarea cerințelor privind înregistrarea și plata TVA poate conduce la amenzi și penalități grave. Prin urmare, societățile sunt sfătuite să contacteze consultanți fiscali profesioniști pentru asistență în ceea ce privește înregistrarea și plata TVA.

Impozite pe proprietate și taxe auto

Proprietăți imobiliare în EAU este supusă impozitului pe proprietate, care se plătește în momentul cumpărării și anual ca taxă municipală. Rata impozitului pe proprietate variază în funcție de emirat și de tipul de proprietate. În ceea ce privește autoturismele, atunci când se cumpără o mașină în EAU, trebuie plătită o taxă de înmatriculare. Valoarea taxei depinde de tipul de mașină și de valoarea acesteia. Spre deosebire de multe alte țări, în EAU nu există o taxă anuală de proprietate auto.

EAU oferă o serie de avantaje pentru investitori și antreprenori, inclusiv o economie stabilă, o poziție geografică strategică, o infrastructură modernă și politici fiscale atractive. În plus, investitorii și antreprenorii pot profita de o serie de stimulente fiscale oferite de zonele economice libere.

Zonele economice libere din EAU oferă o serie de stimulente fiscale pentru societățile înregistrate în acestea. Aceste stimulente includ scutirea totală de impozitul pe profit, scutirea de impozit pe câștigurile din vânzarea de active și acțiuni și scutirea de taxe de import și export.

Accize

Emiratele Arabe Unite au o acciză pe anumite categorii de bunuri considerate nesănătoase. Acestea includ produsele din tutun, băuturile energizante și băuturile carbogazoase zaharoase. Rata accizei variază între 50% și 100%, în funcție de tipul de produs.

Produsele din tutun și băuturile energizante sunt supuse unei accize de 100%, în timp ce băuturile carbogazoase dulci sunt supuse unei accize de 50%. Această taxă este introdusă pentru a reduce consumul acestor produse și pentru a îmbunătăți sănătatea publică.

În EAU, accizele sunt percepute în etapa de producție sau de import a mărfurilor. Aceasta înseamnă că producătorii sau importatorii acestor bunuri sunt obligați să plătească accize înainte ca bunurile să fie introduse pe piață.

Societățile care produc sau importă produse accizabile trebuie să se înregistreze la autoritatea fiscală federală din EAU. Ca și în cazul TVA, nerespectarea cerințelor privind înregistrarea și plata accizelor poate duce la amenzi și penalități.

Este important de remarcat faptul că accizele în EAU sunt impozite indirecte, ceea ce înseamnă că costul acestora este transferat în cele din urmă consumatorilor prin creșterea prețului cu amănuntul al bunurilor. Aceasta face din accize un instrument eficient de reglementare a consumului anumitor bunuri.

Datorii fiscale ale turiștilor

Turiștii care vizitează EAU sunt, de asemenea, supuși anumitor obligații fiscale. În special, aceștia trebuie să plătească taxa de turist, care este inclusă în costul cazării lor la hotel. În plus, aceștia trebuie să plătească TVA pentru majoritatea achizițiilor lor.

Taxa de turist, cunoscută și sub denumirea de "taxă hotelieră", variază în funcție de clasa hotelului și variază între 7TP3T și 10% din tariful camerei. Această taxă este inclusă automat în factură și se plătește la check-out.

În ceea ce privește TVA, după cum s-a menționat deja, rata acesteia este de 5% și este inclusă în prețul majorității bunurilor și serviciilor. Cu toate acestea, turiștii pot profita de sistemul Rambursarea TVA atunci când părăsesc țara. Acest lucru înseamnă că aceștia pot obține rambursarea TVA-ului pe care l-au plătit pentru achizițiile efectuate în timpul șederii în EAU.

Pentru a obține rambursarea TVA, turiștii trebuie să prezinte chitanțele de la cumpărături la punctele speciale de rambursare a TVA, care sunt de obicei situate în aeroporturi. Valoarea rambursării depinde de valoarea totală a achizițiilor și poate ajunge până la 85% din TVA-ul plătit.

În general, obligațiile fiscale ale turiștilor din EAU sunt destul de simple și transparente, ceea ce face ca procesul de a face cumpărături și de a locui în țară să fie convenabil.

Exemple de taxe în hoteluri și restaurante

Hotelurile și restaurantele din EAU sunt supuse la diverse taxe și impozite. De exemplu, în Dubai, la costul unei camere de hotel se adaugă o taxă municipală de 7%, taxa turistică (3-6 $ pe noapte, în funcție de clasa de hotel) și TVA 5%. În restaurante, se adaugă la nota de plată o taxă de serviciu (de obicei 10%) și TVA 5%. Această taxă este destinată finanțării dezvoltării infrastructurii și serviciilor turistice din oraș.

În plus față de taxa de serviciu și TVA, restaurantele pot percepe o taxă de serviciu de 10%. Cu toate acestea, în unele unități, această taxă poate fi inclusă în prețul meselor, astfel încât este recomandat să clarificați această informație înainte de a comanda.

Este important să rețineți că toate aceste taxe și tarife sunt adăugate automat la factura dvs., astfel încât suma finală afișată pe factură va include toate taxele și tarifele.

În general, deși impozitele și taxele din EAU pot părea complicate, acestea sunt destul de standard și comparabile cu cele percepute la hoteluri și restaurante din multe alte țări.

Cum să deveniți rezident fiscal al EAU

Puteți deveni rezident fiscal al EAU prin obținerea unei vize de rezident. Aceasta vă dă dreptul de a locui în țară pentru o perioadă lungă de timp și de a lucra în EAU. Pentru a obține o viză de rezident, trebuie îndeplinite o serie de cerințe, inclusiv să aveți un angajator în EAU sau propria afacere.

O viză de rezident se eliberează de obicei pentru o perioadă de doi până la trei ani și poate fi prelungită. Există diferite tipuri de vize de rezident, inclusiv vize pentru angajați, vize pentru investitori și vize pentru studenți.

Viza de angajat necesită de obicei un angajator sponsor în EAU. Angajatorul se va ocupa, de obicei, de procesul de viză și de taxe.

Viza de investitor este destinată celor care doresc să înceapă o afacere în EAU. Această viză necesită o investiție în economia țării, a cărei valoare variază în funcție de emiratul specific și de tipul de afacere.

O viză de student se acordă celor care studiază la o instituție de învățământ din EAU. Această viză necesită de obicei o confirmare din partea instituției de învățământ.

Odată ce obțineți o viză de rezident, deveniți rezident fiscal al EAU și vă puteți bucura de toate avantajele acestui statut, inclusiv scutirea de la plata impozitului pe venitul personal și posibilitatea de a deschiderea unui cont bancar.

Proces și cerințe

1. Depunerea cererii: Primul pas în procesul de obținere a unei vize de rezident este depunerea cererii. Aceasta se poate face prin intermediul unei agenții specializate sau direct prin intermediul autorităților de imigrare din EAU.
2. Prezentarea documentelor: Va trebui să furnizați o serie de documente, inclusiv un pașaport valabil, fotografii, un certificat de cazier judiciar și, în unele cazuri, un certificat medical. Dacă intenționați să lucrați în EAU, va trebui, de asemenea, să furnizați documente de la angajatorul dumneavoastră.
3. Examinare medicală: Toți solicitanții de viză de rezident trebuie să se supună unui examen medical, inclusiv testării pentru HIV și tuberculoză.
4. Angajator sau întreprindere în EAU: Pentru a obține o viză de rezident, trebuie să aveți un angajator în EAU care este dispus să vă sponsorizeze, sau propria dvs. afacere în țară. Investitorii trebuie să furnizeze dovezi ale investiției lor.
5. Sponsorizarea unui membru al familiei: Dacă nu sunteți angajat și nu dețineți o afacere, dar aveți un membru al familiei care este deja rezident al EAU, acesta vă poate sponsoriza.
6. Plata taxelor: După ce ați depus cererea și toate documentele necesare, va trebui să plătiți taxa de cerere și de eliberare a vizei.
7. Obținerea unei vize: Dacă cererea dumneavoastră este aprobată, veți primi o viză de rezident care va fi introdusă în pașaportul dumneavoastră. Viza este valabilă timp de doi până la trei ani și poate fi prelungită.
8. Petrecerea timpului în Emiratele Arabe Unite: Va trebui să petreceți cel puțin 183 de zile pe an în EAU pentru a vă menține statutul de rezident fiscal.
9. Înregistrarea la Administrația Fiscală Federală: După ce ați obținut viza de rezident, trebuie să vă înregistrați la autoritatea fiscală federală din EAU. Acest lucru este obligatoriu pentru toți rezidenții fiscali.
10. Deschiderea unui cont bancar: Statutul de rezident fiscal vă dă dreptul să deschideți un cont bancar în EAU. Va trebui să furnizați documente care să vă confirme statutul de rezident fiscal și alte documente, în funcție de cerințele băncii respective.
11. Conformitatea fiscală: În cele din urmă, în calitate de rezident fiscal al EAU, sunteți obligat să respectați toate obligațiile fiscale impuse de legislația EAU. Aceasta include plata tuturor impozitelor aplicabile, cum ar fi TVA și accize, și depunerea declarațiilor fiscale necesare.

Este important să rețineți că procesul de obținere a rezidenței fiscale în EAU poate fi complicat și necesită mult timp. Prin urmare, este recomandat să contactați un consultant sau un avocat profesionist în domeniul imigrației pentru a vă ajuta să adunați toate documentele necesare, să depuneți cererea și să parcurgeți toate etapele procesului.

Avantajele rezidenței fiscale

Rezidența fiscală în EAU oferă o serie de avantaje, inclusiv lipsa impozitului pe venitul personal, posibilitatea de a deține proprietăți imobiliare și de a conduce o afacere, precum și accesul la servicii de sănătate și educație de înaltă calitate. În plus, rezidenții fiscali din EAU pot evita dubla impunere, datorită tratatelor de evitare a dublei impuneri încheiate de EAU cu numeroase țări.

EAU au încheiat tratate de evitare a dublei impuneri cu peste 70 de țări. Aceste acorduri permit rezidenților EAU să evite plata impozitelor pe veniturile obținute în străinătate în țara lor de reședință.

Un exemplu de aplicare a unei convenții de evitare a dublei impuneri este situația în care un rezident al EAU primește venituri dintr-o investiție în acțiuni la o societate din Rusia. Datorită unui acord între EAU și Rusia, acest venit nu este supus impozitării în Rusia.

Să spunem că sunteți un antreprenor din Regatul Unit și decideți să vă mutați în Dubai pentru a vă conduce afacerea. Datorită tratatului de evitare a dublei impuneri dintre EAU și Regatul Unit, puteți evita plata impozitului pe venitul dvs. din Regatul Unit în timp ce sunteți rezident fiscal în EAU.

Comparând sistemul fiscal din EAU cu cel din alte țări populare pentru afaceri și trai, EAU prezintă o serie de avantaje. În primul rând, EAU nu are impozit pe venitul persoanelor fizice, ceea ce îl face atractiv pentru antreprenori și profesioniști. În al doilea rând, EAU oferă o serie de stimulente fiscale pentru companiile înregistrate în zonele economice libere. În al treilea rând, EAU au încheiat tratate de evitare a dublei impuneri cu peste 70 de țări.

Concluzie

În general, sistemul fiscal din EAU oferă o serie de avantaje pentru persoane fizice și juridice. Absența impozitului pe venitul persoanelor fizice, mediul de afaceri atractiv și capacitatea de a evita dubla impunere fac din EAU unul dintre cele mai atractive locuri de trai și de muncă.