Tipos de impostos nos EAU

Uma introdução ao sistema fiscal dos EAU pode ser uma descoberta surpreendente para muitos estrangeiros e empresários. Os EAU têm uma política fiscal única que oferece muitos benefícios aos residentes e às empresas. Neste artigo, analisaremos em pormenor os principais impostos nos EAU, incluindo o IVA, os impostos sobre a propriedade e os impostos sobre as sociedades. Também analisaremos os incentivos fiscais disponíveis nas zonas económicas livres dos EAU e discutiremos como evitar a dupla tributação. No final do artigo, encontrará exemplos reais de planeamento fiscal nos EAU e uma comparação dos sistemas fiscais dos EAU com outros países populares para fazer negócios e viver.

Política fiscal dos EAU

Os EAU são conhecidos pela sua política fiscal atractiva. A principal vantagem é a ausência de tributação direta para as pessoas singulares e para a maioria das empresas. No entanto, existem excepções, como as empresas do sector do petróleo e do gás e as sucursais de bancos estrangeiros, que estão sujeitas ao imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas.

Os EAU celebraram convenções de dupla tributação com mais de 70 países. Estes acordos permitem aos residentes dos EAU evitar o pagamento de impostos sobre os rendimentos obtidos no estrangeiro no seu país de residência.

Um exemplo da aplicação de convenções de dupla tributação pode ser a situação em que um residente Os EAU obtêm um retorno do investimento nas acções de uma empresa estrangeira. Graças a este acordo, pode evitar o pagamento de impostos sobre os rendimentos provenientes desses investimentos no país onde a empresa está localizada.

Suponhamos que é proprietário de uma empresa nos EAU e que obtém rendimentos da venda de bens ou serviços. Neste caso, não está sujeito ao pagamento do imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas, o que torna os EAU um local atrativo para fazer negócios.

Isenção fiscal para pessoas singulares

As pessoas singulares nos EAU estão isentas do pagamento de impostos, incluindo o imposto sobre o rendimento das pessoas singulares (PIT). Isto torna os EAU um local atrativo para trabalhar e viver para os profissionais estrangeiros.

As Zonas Económicas Livres dos EAU oferecem uma série de incentivos fiscais às empresas nelas registadas. Estes incentivos incluem a isenção total do imposto sobre as sociedades, a ausência de impostos sobre os lucros da venda de activos e acções e a ausência de direitos de importação e exportação.

Embora não exista imposto sobre o rendimento das pessoas singulares nos EAU, o que torna o país atrativo para os trabalhadores estrangeiros. No entanto, os estrangeiros que trabalham nos EAU devem verificar a legislação fiscal do seu país de origem, uma vez que alguns países exigem o pagamento de impostos sobre os rendimentos obtidos no estrangeiro.

Impostos para pessoas colectivas

As pessoas colectivas nos EAU estão sujeitas ao imposto sobre o rendimento das sociedades, mas apenas se estiverem registadas na indústria do petróleo e do gás ou se forem sucursais de bancos estrangeiros. Todas as outras empresas, incluindo as registadas em zonas económicas livres, estão isentas deste imposto.

O Dubai também tem um Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA), que foi introduzido em 2018 e é 5%. Este imposto aplica-se à maioria dos bens e serviços. No entanto, existem algumas isenções, incluindo produtos alimentares básicos, cuidados de saúde e educação, que estão isentos de IVA.

É importante notar que o Dubai não tem imposto sobre o rendimento das sociedades, o que o torna um local atrativo para fazer negócios. Também não existem outros tipos de impostos, como o imposto sobre a propriedade, o imposto sobre os dividendos e o imposto sobre as mais-valias.

Além disso, o Dubai oferece incentivos fiscais especiais às empresas registadas em zonas económicas livres. Isto inclui a isenção do imposto sobre as sociedades e do imposto de importação por um período máximo de 50 anos.

Globalmente, o sistema fiscal do Dubai é um dos mais liberais do mundo, o que atrai muitos investidores e empresários estrangeiros.

IVA

Proposta IVA nos EAU é de 5%. Trata-se de uma taxa bastante baixa, especialmente em comparação com os países europeus onde a taxa de IVA pode atingir 20-25%. O IVA nos EAU aplica-se a todos os bens e serviços, com exceção de algumas categorias que estão isentas deste imposto.

Nos Emirados Árabes Unidos, a isenção do IVA aplica-se a produtos alimentares de base, a determinados serviços médicos e a serviços educativos. O objetivo é reduzir os encargos financeiros da população para estas necessidades essenciais.

É também de salientar que as exportações de bens dos EAU estão isentas de IVA. Isto significa que se os bens ou serviços forem exportados para fora do país, não estão sujeitos a este imposto. Este facto incentiva as operações de exportação e ajuda a manter as empresas locais competitivas no mercado internacional.

Ao mesmo tempo, as importações de mercadorias para os EAU estão sujeitas a IVA, a menos que as mercadorias sejam importadas para zonas económicas livres. Isto significa que as empresas registadas nestas zonas podem importar mercadorias sem pagar IVA.

Em geral, o IVA nos EAU é aplicado de forma justa e tem em conta factores sociais e económicos, o que contribui para manter a estabilidade e o crescimento económico do país.

Peculiaridades do registo para efeitos de IVA

As empresas sujeitas ao pagamento de IVA nos EAU devem registar-se junto da Autoridade Fiscal Federal. Este processo implica o pedido e a apresentação de determinados documentos, incluindo os documentos de registo da empresa, os dados da conta bancária e as informações comerciais.

Para se registar para efeitos de IVA, uma empresa deve ter um volume de negócios de, pelo menos, 100.100$ por ano. Se o volume de negócios da empresa se situar entre 51.051 e 100.100 $, o registo do IVA é voluntário.

No momento do registo, as empresas devem apresentar provas de que o seu volume de negócios atingirá o limiar prescrito nos 30 dias seguintes. Pode tratar-se de um contrato de fornecimento de bens ou de prestação de serviços que confirme que o volume de negócios da empresa ultrapassará o limiar mínimo.

Após o registo bem sucedido, a empresa recebe um número de IVA único, que deve constar de todas as facturas e documentos relacionados com o IVA.

É importante notar que o não cumprimento dos requisitos de registo e pagamento do IVA pode levar a coimas e sanções graves. Por conseguinte, as empresas são aconselhadas a contactar consultores fiscais profissionais para obterem assistência no registo e pagamento do IVA.

Impostos sobre o património e automóvel

Imobiliário nos EAU está sujeito ao imposto predial, que deve ser pago no momento da compra e anualmente como taxa municipal. A taxa do imposto predial varia consoante o emirado e o tipo de imóvel. Quanto aos automóveis, a compra de um automóvel nos EAU implica o pagamento de uma taxa de registo. O montante da taxa depende do tipo de automóvel e do seu valor. Ao contrário de muitos outros países, não existe um imposto anual sobre a propriedade automóvel nos EAU.

Os EAU oferecem uma série de vantagens aos investidores e empresários, incluindo uma economia estável, uma localização geográfica estratégica, infra-estruturas modernas e políticas fiscais atractivas. Além disso, os investidores e os empresários podem tirar partido de uma série de incentivos fiscais oferecidos pelas zonas económicas livres.

As Zonas Económicas Livres nos EAU oferecem uma série de incentivos fiscais às empresas nelas registadas. Estes incentivos incluem a isenção total do imposto sobre o rendimento das sociedades, a isenção de impostos sobre as mais-valias resultantes da venda de activos e acções e a isenção de direitos de importação e exportação.

Impostos especiais de consumo

Os EAU aplicam um imposto especial de consumo a determinadas categorias de produtos considerados pouco saudáveis. Estas incluem produtos de tabaco, bebidas energéticas e bebidas gaseificadas açucaradas. A taxa do imposto especial de consumo varia entre 50% e 100%, consoante o tipo de produto.

Os produtos do tabaco e as bebidas energéticas estão sujeitos a um imposto especial de consumo de 100%, enquanto as bebidas gaseificadas doces estão sujeitas a um imposto especial de consumo de 50%. Este imposto é introduzido com o objetivo de reduzir o consumo destes produtos e melhorar a saúde pública.

Nos EAU, o imposto especial de consumo é cobrado na fase de produção ou de importação dos produtos. Isto significa que os produtores ou importadores destes produtos são obrigados a pagar o imposto especial de consumo antes de os produtos serem colocados no mercado.

As empresas que fabricam ou importam produtos sujeitos a impostos especiais de consumo devem registar-se junto da Autoridade Fiscal Federal dos EAU. Tal como acontece com o IVA, o não cumprimento dos requisitos de registo e pagamento do imposto especial de consumo pode resultar em multas e penalizações.

É importante notar que o imposto especial de consumo nos EAU é um imposto indireto, o que significa que o seu custo acaba por ser transferido para os consumidores através de um aumento do preço de venda a retalho dos produtos. Este facto faz do imposto especial de consumo um instrumento eficaz para regular o consumo de determinados produtos.

Obrigações fiscais dos turistas

Os turistas que visitam os EAU estão igualmente sujeitos a certas obrigações fiscais. Devem, nomeadamente, pagar a taxa turística, que está incluída no preço do seu alojamento em hotel. Além disso, devem pagar o IVA sobre a maior parte das suas compras.

A taxa turística, também conhecida como "taxa hoteleira", varia consoante a classe do hotel e oscila entre 7TP3T e 10% da tarifa do quarto. Esta taxa é automaticamente incluída na fatura e deve ser paga no momento do check-out.

Quanto ao IVA, como já foi referido, a sua taxa é de 5% e está incluído no preço da maioria dos bens e serviços. No entanto, os turistas podem tirar partido do sistema Reembolso do IVA quando deixam o país. Isto significa que podem obter o reembolso do IVA que pagaram sobre as compras efectuadas durante a sua estadia nos EAU.

Para receber o reembolso do IVA, o turista deve apresentar os recibos das suas compras nos pontos especiais de reembolso do IVA, geralmente situados nos aeroportos. O montante do reembolso depende do valor total das compras e pode ir até 85% do IVA pago.

Em geral, as obrigações fiscais dos turistas nos Emirados Árabes Unidos são bastante simples e transparentes, o que torna o processo de fazer compras e viver no país cómodo.

Exemplos de impostos em hotéis e restaurantes

Os hotéis e restaurantes dos Emirados Árabes Unidos estão sujeitos a vários impostos e taxas. Por exemplo, no Dubai, ao preço de um quarto de hotel acresce uma taxa municipal de 7%, uma taxa turística (3-6 $ por noite, consoante a classe do hotel) e o IVA 5%. Nos restaurantes, são adicionados à fatura uma taxa de serviço (geralmente 10%) e o IVA 5%. Esta taxa destina-se a financiar o desenvolvimento das infra-estruturas e dos serviços turísticos da cidade.

Para além da taxa de serviço e do IVA, os restaurantes podem cobrar uma taxa de serviço de 10%. No entanto, em alguns estabelecimentos, esta taxa pode estar incluída no preço das refeições, pelo que se recomenda o esclarecimento desta informação antes de efetuar o pedido.

É importante notar que todos estes impostos e taxas são automaticamente adicionados à sua fatura, pelo que o montante final que vê na sua fatura incluirá todos os impostos e taxas.

Em geral, embora os impostos e taxas nos EAU possam parecer complicados, são bastante normais e comparáveis aos cobrados em hotéis e restaurantes em muitos outros países.

Como tornar-se um residente fiscal dos EAU

Pode tornar-se residente fiscal dos EAU obtendo um visto de residência. Este dá-lhe o direito de residir no país durante um longo período de tempo e de trabalhar nos EAU. Para obter um visto de residente, é necessário cumprir uma série de requisitos, nomeadamente ter um empregador nos EAU ou negócio próprio.

Um visto de residência é geralmente emitido por um período de dois a três anos e pode ser prorrogado. Existem diferentes tipos de vistos de residência, incluindo vistos de trabalhador, vistos de investidor e vistos de estudante.

O visto de trabalhador por conta de outrem requer normalmente uma entidade patronal patrocinadora nos EAU. A entidade patronal encarrega-se normalmente do processo de obtenção do visto e das taxas.

O visto de investidor destina-se a quem pretende iniciar um negócio nos EAU. Este visto exige um investimento na economia do país, cujo montante varia consoante o emirado específico e o tipo de negócio.

O visto de estudante é concedido às pessoas que estão a estudar numa instituição de ensino nos EAU. Este visto requer normalmente a confirmação da instituição de ensino.

A partir do momento em que obtém um visto de residência, torna-se residente fiscal dos EAU e pode usufruir de todas as vantagens deste estatuto, incluindo a isenção do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares e a possibilidade de abertura de conta bancária.

Processo e requisitos

1. Aplicar: A primeira etapa do processo de obtenção de um visto de residência é a apresentação do pedido. Este pode ser feito através de uma agência especializada ou diretamente através das autoridades de imigração dos EAU.
2. Apresentação de documentos: Terá de apresentar uma série de documentos, incluindo um passaporte válido, fotografias, um certificado de registo criminal e, em alguns casos, um atestado médico. Se tenciona trabalhar nos EAU, terá também de apresentar documentos da sua entidade patronal.
3. Exame médico: Todos os requerentes de visto de residência devem submeter-se a um exame médico que inclua testes de VIH e tuberculose.
4. Empregador ou empresa nos Emirados Árabes Unidos: Para obter um visto de residente, é necessário ter uma entidade patronal nos EAU disposta a patrociná-lo, ou a sua própria empresa no país. Os investidores devem apresentar provas do seu investimento.
5. Apadrinhamento de um membro da família: Se não estiver empregado e não for proprietário de uma empresa, mas tiver um familiar que já seja residente nos EAU, este pode patrociná-lo.
6. Pagamento de taxas: Depois de apresentar o seu pedido e todos os documentos necessários, terá de pagar a taxa de pedido e de emissão de visto.
7. Obtenção de um visto: Se o seu pedido for aprovado, receberá um visto de residência que será colocado no seu passaporte. O visto é válido por dois a três anos e pode ser prorrogado.
8. Passar algum tempo nos Emirados Árabes Unidos: Terá de passar pelo menos 183 dias por ano nos EAU para manter o seu estatuto de residente fiscal.
9. Registo na Administração Fiscal Federal: Depois de obter o visto de residência, é necessário registar-se na Autoridade Fiscal Federal dos EAU. Este registo é obrigatório para todos os residentes fiscais.
10. Abrir uma conta bancária: O estatuto de residente fiscal dá-lhe o direito de abrir uma conta bancária nos EAU. Terá de apresentar documentos que confirmem o seu estatuto de residente fiscal e outros documentos, dependendo dos requisitos do banco em causa.
11. Conformidade fiscal: Finalmente, como residente fiscal dos EAU, é obrigado a cumprir todas as obrigações fiscais impostas pela legislação dos EAU. Isto inclui o pagamento de todos os impostos aplicáveis, como o IVA e o imposto sobre consumos específicos, e a apresentação das declarações fiscais necessárias.

É importante notar que o processo de obtenção de residência fiscal nos EAU pode ser complicado e moroso. Por isso, recomenda-se que contacte um consultor de imigração profissional ou um advogado para o ajudar a reunir todos os documentos necessários, a candidatar-se e a passar por todas as fases do processo.

Vantagens do domicílio fiscal

A residência fiscal nos EAU oferece uma série de vantagens, incluindo a ausência de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares, a possibilidade de possuir bens imobiliários e gerir um negócio, e o acesso a serviços de saúde e educação de elevada qualidade. Para além disso, os residentes fiscais dos EAU podem evitar a dupla tributação, graças aos tratados de dupla tributação que os EAU têm com muitos países.

Os EAU celebraram convenções de dupla tributação com mais de 70 países. Estes acordos permitem aos residentes dos EAU evitar o pagamento de impostos sobre os rendimentos obtidos no estrangeiro no seu país de residência.

Um exemplo da aplicação de uma convenção para evitar a dupla tributação é quando um residente dos EAU recebe rendimentos de um investimento em acções de uma empresa russa. Graças a um acordo entre os EAU e a Rússia, este rendimento não está sujeito a tributação na Rússia.

Digamos que é um empresário do Reino Unido e decide mudar-se para o Dubai para gerir a sua empresa. Graças à convenção para evitar a dupla tributação entre os EAU e o Reino Unido, pode evitar o pagamento de impostos sobre o rendimento da sua atividade no Reino Unido enquanto for residente fiscal nos EAU.

Comparando o sistema fiscal dos EAU com os de outros países populares para fazer negócios e viver, há uma série de vantagens dos EAU. Em primeiro lugar, os EAU não têm imposto sobre o rendimento das pessoas singulares, o que os torna atractivos para empresários e profissionais. Em segundo lugar, os EAU oferecem uma série de incentivos fiscais às empresas registadas em zonas económicas livres. Em terceiro lugar, os EAU têm tratados de dupla tributação com mais de 70 países.

Conclusão

Em geral, o sistema fiscal dos EAU oferece uma série de vantagens para indivíduos e empresas. A ausência de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares, o ambiente empresarial atrativo e a possibilidade de evitar a dupla tributação fazem dos EAU um dos locais mais atractivos para viver e trabalhar.