BTW in de VAE: een gedetailleerde gids voor verhuizers en ondernemers

Auteur van het artikel:

Anthony Bovkun

Specialist in onroerend goed UAE

Datum:  10.04.2024

Leestijd: 9 min.

Standpunten:  458

De bijzonderheden van het belastingsysteem in de VAE zijn een interessant onderwerp geworden voor veel ondernemers en mensen die van plan zijn om naar dit land te verhuizen. Een belangrijk onderdeel van dit systeem is de btw, of belasting over de toegevoegde waarde. In dit artikel bekijken we hoe de btw in de VAE werkt, wat de geschiedenis en bijzonderheden ervan zijn en hoe deze het leven en zakendoen in de VAE beïnvloedt.

Overzicht van belasting over de toegevoegde waarde (btw)

Btw, of belasting over de toegevoegde waarde, is een verbruiksbelasting die meestal wordt betaald op goederen en diensten in elke fase van de productieketen. In de VAE werd de btw in 2018 ingevoerd en sindsdien is het een belangrijk onderdeel geworden van het belastingstelsel van het land.

De geschiedenis van de btw-implementatie in de VAE begon met de beslissing van de Raad van de Golf om een uniforme belastingruimte in de regio te creëren. De invoering van de btw maakte deel uit van een strategie om de economie van de VAE te diversifiëren en minder afhankelijk te maken van olie-inkomsten.

Hoewel de VAE bekend staan als belastingparadijs, was de invoering van de btw een belangrijke verandering in het belastingstelsel van het land. In tegenstelling tot veel andere landen hebben de VAE echter een van de laagste btw-tarieven - slechts 5%.

Het is belangrijk op te merken dat de invoering van de btw plaatsvond in overeenstemming met internationale normen en praktijken. Dit zorgde voor transparantie en voorspelbaarheid van het belastingstelsel voor bedrijven en investeerders.

Daarnaast werkt de overheid van de VAE actief aan het creëren van een gunstig belastingklimaat en het vereenvoudigen van belastingbetalingsprocedures. Dit omvat elektronische belastingadministratie en het indienen van belastingaangiften, waardoor het voor bedrijven eenvoudiger wordt om btw te betalen.

Het is ook vermeldenswaard dat er btw-vrijstellingen zijn voor bepaalde sectoren van de economie, zoals gezondheidszorg en onderwijs. Dit maakt VAE nog aantrekkelijker voor investeringen in deze sectoren.

Over het algemeen is de invoering van btw in de VAE een belangrijke stap in de richting van de modernisering van het belastingstelsel van het land en het creëren van een gunstig investeringsklimaat.

Toepassing van btw in de VAE

In de VAE is btw van toepassing op veel goederen en diensten, waardoor het een belangrijk onderdeel is van het economische systeem van het land. Zoals hierboven vermeld, omvatten btw-plichtige goederen en diensten voedingsmiddelen, elektriciteit en water, brandstof en commercieel vastgoed.

Sommige goederen en diensten zijn echter vrijgesteld van btw. Hieronder vallen bepaalde soorten medische en educatieve diensten, evenals bepaalde vormen van internationaal transport en export van goederen en diensten buiten de GCC.

BTW-registratie is in de VAE verplicht voor bedrijven met een omzet van meer dan US$102.000 per jaar. Het is belangrijk op te merken dat btw-registratie in de VAE wordt gedaan via de Federal Tax Authority en dat bedrijven een boete kunnen krijgen als ze niet aan deze vereisten voldoen.

Het is ook de moeite waard om op te merken dat in De VAE hebben een btw-terugbetalingssysteem voor toeristen. Dit betekent dat toeristen die naar de VAE reizen de btw op bepaalde goederen en diensten kunnen terugvorderen, op voorwaarde dat ze deze goederen binnen een bepaalde periode meenemen uit het land.

De impact van btw op het leven en zakendoen in de VAE

De btw in de VAE heeft gevolgen voor zowel consumenten als bedrijven. Voor consumenten heeft de invoering van de btw geleid tot een lichte stijging van de prijzen van sommige goederen en diensten. Door het lage btw-tarief was deze stijging echter niet zo significant als in sommige andere landen.

Voor bedrijven heeft de invoering van de btw geleid tot de noodzaak om hun prijsstellings- en boekhoudbeleid te herzien. Tegelijkertijd biedt de btw in bepaalde gevallen mogelijkheden voor belastingteruggave, wat gunstig kan zijn voor bedrijven.

Vergeleken met andere landen is het btw-tarief in de VAE een van de laagste ter wereld. Dit maakt het land een aantrekkelijke plek om zaken te doen en te wonen, ondanks de invoering van deze belasting.

Praktische aspecten voor wie naar de VAE verhuist

Als je naar de VAE verhuist, moet je rekening houden met fiscale aspecten, waaronder btw. Het is belangrijk om te weten welke goederen en diensten onderhevig zijn aan btw en welke zijn vrijgesteld van btw.

Daarnaast moeten nieuwe inwoners er rekening mee houden dat de prijzen voor sommige goederen en diensten hoger kunnen zijn door de btw. Maar zoals gezegd zal dit verschil niet al te groot zijn vanwege het lage btw-tarief.

Voor ondernemers die van plan zijn om Bedrijf in VAEHet is belangrijk om op te merken dat ze zich mogelijk moeten registreren voor btw als hun omzet een bepaalde drempel overschrijdt. Tegelijkertijd kunnen ze in bepaalde gevallen recht hebben op btw-teruggave.

De Saffier

van $583 200

Dubai, VAE, Al Safa

DaVinci toren

van $1 339.200

Dubai, VAE

W1NNER

van $284 455

Dubai, VAE, JVT

99 Parkplace

van $171 553

Dubai, VAE

Uitzicht op het Samana-meer

van $172 530

Dubai, VAE

Jewel

van $138 510

Dubai, VAE

Bovendien moeten ze voorbereid zijn op het feit dat zakendoen in de VAE de noodzaak met zich meebrengt van boekhouding en regelmatige rapportage aan de belastingdienst. Dit kan extra kosten met zich meebrengen voor boekhouddiensten of de implementatie van geschikte boekhoudsystemen.

Het is ook het overwegen waard dat de VAE een systeem van sancties heeft voor overtredingen van de belastingwetgeving, waaronder onjuiste toepassing van btw of het niet indienen van belastingaangiften. Het is daarom belangrijk om de belastingkwesties van tevoren te begrijpen en ervoor te zorgen dat de btw correct wordt toegepast.

Kortom, verhuizen naar de VAE en zakendoen in dit land is een grote stap die een zorgvuldige voorbereiding en planning vereist.

Verschillen in btw tussen emiraten

Over het algemeen is het btw-stelsel van de VAE universeel en van toepassing op alle zeven emiraten: Abu Dhabi, Dubai, Sharjah, Ajman, Umm Al Qaiwain, Ras Al Khaimah en Fujairah. Alle emiraten volgen gemeenschappelijke regels en voorschriften die zijn opgesteld door de federale belastingdienst van de VAE.

Er zijn echter enkele verschillen in welke goederen en diensten zijn vrijgesteld van btw in verschillende emiraten. In sommige emiraten zijn er bijvoorbeeld vrijstellingen voor specifieke sectoren zoals onderwijs, gezondheidszorg of vastgoed. Dit is het gevolg van het beleid van elk emiraat om bepaalde activiteiten te stimuleren.

In Dubai bijvoorbeeld, dat het grootste handels- en toeristisch centrum van de VAE is, kunnen meer goederen en diensten aan btw onderworpen zijn dan in andere. Tegelijkertijd kunnen emiraten die de landbouw of visserij actief ontwikkelen btw-vrijstellingen verlenen voor goederen en diensten in deze sectoren.

Dus, ongeacht in welk emiraat je van plan bent te gaan wonen of zaken te doen, is het belangrijk om de lokale belastingspecificaties te onderzoeken en er rekening mee te houden bij het plannen van je uitgaven en investeringen.

Hoe BTW betalen in de VAE

De betaling van btw in de VAE verloopt via de federale belastingdienst. Hier zijn de basisstappen die je moet nemen om btw te betalen:

• Registratie bij de federale belastingdienstDe eerste stap is om je in te schrijven bij de Federale Belastingdienst. Dit kun je doen op de officiële website van de dienst. Je hebt documenten nodig om je activiteit en circulerende inkomsten te bewijzen.
• Een btw-rapport indienenNa registratie moet je btw-aangifte doen. De aangiften moeten informatie bevatten over je omzet en je verkopen en aankopen. Het is belangrijk dat je het rapport zorgvuldig invult om fouten en discrepanties te voorkomen.

• Betaling van btwNa het indienen van de aangifte kun je de btw betalen. De betaling gebeurt via het elektronische betalingssysteem op de website van de Federale Belastingdienst. Je kunt de btw per bankkaart of overschrijving betalen.
• Bevestiging van betalingNa betaling ontvang je een elektronische cheque die bevestigt dat de btw is betaald. Deze cheque kan nodig zijn voor indiening bij de belastingdienst of voor interne boekhoudkundige doeleinden.

Het is belangrijk om te weten dat de deadlines voor het indienen van rapporten en het betalen van btw kunnen variëren, afhankelijk van de grootte van je bedrijf en je omzet. Het is daarom belangrijk om deze deadlines in de gaten te houden om boetes en boetes te voorkomen.

Als je niet zeker weet hoe je aangifte moet doen en btw moet betalen, is het raadzaam om contact op te nemen met belastingprofessionals of gebruik te maken van de diensten van een accountantskantoor. Zij zullen je helpen de ins en outs van het proces te begrijpen en ervoor zorgen dat je voldoet aan alle wetgeving van de VAE.

Hoe BTW berekenen in de VAE

Het berekenen van btw in de VAE is vrij eenvoudig en is gebaseerd op het btw-tarief, dat 5% is. Hieronder staan de stappen om de btw te berekenen:

1. Bepaal de basis voor btwDe btw-grondslag is de waarde van de goederen of diensten exclusief btw. Als de waarde van de goederen bijvoorbeeld AED 1.000 is, is dit je btw-grondslag.
2. Het btw-tarief toepassenHet btw-tarief in de VAE is 5%. Om de btw te berekenen, moet je de kosten van het goed of de dienst (basis) vermenigvuldigen met het btw-tarief. In ons voorbeeld is dat: AED 1000 * 5% = AED 50.
3. BTW toevoegen aan de kosten van goederen of dienstenDe laatste stap is het toevoegen van de berekende btw aan de kosten van het goed of de dienst. In ons voorbeeld zouden de uiteindelijke kosten van de goederen inclusief btw zijn: AED 1000 + AED 50 = AED 1050.

Het is belangrijk op te merken dat sommige goederen en diensten in de VAE zijn vrijgesteld van btw en dat deze berekening voor hen niet van toepassing is. Bovendien kan voor sommige bedrijven die in aanmerking komen voor btw-teruggave de werkelijke btw-druk lager zijn.

Ondanks zijn relatieve nieuwheid speelt de btw in de VAE een belangrijke rol in het belastingstelsel van het land. De invoering ervan maakte deel uit van een strategie om de economie van de VAE te diversifiëren en minder afhankelijk te maken van olie-inkomsten.

Het is vermeldenswaard dat de VAE ondanks de invoering van de btw aantrekkelijk blijven voor zaken en leven, dankzij het lage tarief van deze belasting, de stabiele economie en de hoge levensstandaard.