Onroerendgoedbelasting in Georgië

Auteur van het artikel:

Nikita

Vastgoedspecialist van Georgië

Datum:  15.05.2024

Bijgewerkt: 14.10.2024

Leestijd: 11 min.

Standpunten:  3.616

Inleiding tot het onderwerp "Onroerendgoedbelasting in Georgië" opent nieuwe horizonten voor investeerders en eigenaars van onroerend goed. Georgië, een land met een opkomende vastgoedmarkt en een aantrekkelijk belastingbeleid, biedt unieke zakelijke mogelijkheden. In dit artikel bekijken we de belangrijkste aspecten van onroerendgoedbelasting, waaronder onroerendgoedbelasting, btw in Georgië, inkomstenbelasting op onroerend goed en belastingvermindering voor onroerend goed. We bespreken ook de juridische aspecten van eigendom van onroerend goed door buitenlanders en geven nuttig advies van experts.

Een kort overzicht van het bezitten van onroerend goed in Georgië

Georgië trekt investeerders aan met zijn liberale economische wetten en gemak van zakendoen. Vastgoedbezit in Georgië staat open voor zowel de lokale bevolking als buitenlanders, waardoor het een populaire keuze is voor internationale vastgoedinvesteringen. Het land biedt een verscheidenheid aan vastgoedtypes, van stedelijke appartementen in Tbilisi tot pittoreske villa's aan de kust. Zwarte Zee.

In Georgië wordt speciale aandacht besteed aan de ontwikkeling van de infrastructuur en de toeristenindustrie, wat bijdraagt aan het vergroten van de vastgoedwaarden en maakt investeringen nog aantrekkelijker. De overheid ondersteunt buitenlandse investeringen actief via verschillende programma's, waaronder het verlenen van een verblijfsvergunning bij aankoop van onroerend goed voor een bepaald bedrag. Dit vereenvoudigt niet alleen het proces van het kopen en bezitten van onroerend goed, maar biedt buitenlandse investeerders ook extra voordelen zoals gemakkelijke toegang tot visa en de mogelijkheid om staatsburgerschap te verkrijgen.

Accent

van $36 260

Batumi, Georgië

JM toren

van $31 445

Batumi, Georgië

Huis op Pushkina

van $86 900

Batumi, Georgië

Garantiedroomhuis

van $56 700

Batumi, Georgië

Lux Toren

van $46 161

Batumi, Georgië

Mardi Centrum

van $51 988

Batumi, Georgië

Bovendien biedt Georgië relatief lage onroerendgoedbelastingtarieven en geen algemene inkomstenbelasting voor buitenlandse inwoners, waardoor het een van de meest gewilde bestemmingen is voor de aankoop van onroerend goed. Deze factoren, in combinatie met de prachtige natuur en rijke cultuur, creëren een ideale omgeving om te wonen en te investeren.

Georgië biedt dus niet alleen een breed scala aan investeringsmogelijkheden in vastgoed, maar biedt ook een gunstige omgeving voor internationale investeerders en expats die op zoek zijn naar efficiënte investeringen en comfortabel wonen.

Overzicht van onroerendgoedbelasting in Georgia

Georgië staat bekend om zijn eenvoudige en transparante belastingstelsel. De onroerendgoedbelasting is hier relatief laag en afhankelijk van de locatie en het type onroerend goed. Dit maakt Georgië aantrekkelijk voor investeerders die op zoek zijn naar een efficiënte belastingplanning. Daarnaast biedt Georgië extra belastingprikkels om investeringen in bepaalde regio's en sectoren van de economie aan te moedigen, waaronder speciale voorwaarden voor onroerendgoedbelasting in investeringszones of voor commercieel vastgoed dat de economische ontwikkeling bevordert.

De onroerendgoedbelasting in Georgië is onderverdeeld in verschillende categorieën, die elk hun eigen tarieven hebben Woning wordt over het algemeen belast tegen een tarief van 0,05% tot 0,2% van de kadastrale waarde van het eigendom. - Commercieel vastgoed kan worden belast tegen een hoger tarief, tot 1% van de kadastrale waarde, afhankelijk van de locatie en het gebruik van het object. - Percelen zijn ook onderhevig aan belasting en de tarieven kunnen variëren afhankelijk van hun locatie en het beoogde gebruik.

Een van de kenmerken van het belastingstelsel van Georgië is de afwezigheid van successie- en schenkingsrecht op onroerend goed, waardoor de overdracht van onroerend goed eenvoudiger en goedkoper is dan in veel andere landen. Er is ook geen vermogenswinstbelasting voor particulieren in Georgië, wat investeringen in onroerend goed nog aantrekkelijker maakt.

Uitleg van het onroerendgoedbelastingstelsel

Onroerendgoedbelasting in Georgië wordt geheven van eigenaren van onroerend goed en wordt berekend op basis van de kadastrale waarde van het onroerend goed. De belastingtarieven kunnen variëren van 0,05% tot 1%, wat een van de laagste tarieven in de regio is. Het is belangrijk om op te merken dat de kadastrale waarde vaak lager is dan de marktwaarde, wat de belastingdruk verder verlaagt.

• Bepaling van de kadastrale waardeDe kadastrale waarde wordt bepaald op basis van een taxatie die wordt uitgevoerd door de overheidsinstanties en kan om de paar jaar worden herzien om veranderingen in de vastgoedmarkt weer te geven.
• Specifieke belastingtarieven voor verschillende soorten onroerend goedCommercieel vastgoed kan bijvoorbeeld tegen een hoger tarief worden belast dan woningen. Er kunnen ook verschillende tarieven gelden voor grondpercelen, afhankelijk van hun locatie en gebruik.

• Voordelen en vrijstellingenBepaalde categorieën onroerend goed kunnen zijn vrijgesteld van onroerendgoedbelasting of een verlaagd tarief hebben. Staats- en overheidsinstellingen en religieuze organisaties profiteren bijvoorbeeld vaak van dergelijke vrijstellingen.
• Invloed op de aantrekkelijkheid van investeringenLage onroerendgoedbelastingtarieven maken de Georgië is een aantrekkelijke investeringsbestemming in onroerend goed, wat bijdraagt aan de instroom van buitenlandse investeringen en de ontwikkeling van de economie van het land.
• Betalingsprocedure voor belastingenVastgoedbelasting wordt meestal jaarlijks betaald. Eigenaren van onroerend goed moeten zelfstandig de relevante aangiften indienen bij de belastingdienst en de belasting betalen op de vervaldata.

Gedetailleerde gids voor onroerendgoedbelasting

Wie moet betalen en hoeveel?

Alle eigenaren van onroerend goed in Georgië zijn verplicht om onroerendgoedbelasting te betalen. Het belastingtarief hangt af van het type en de locatie van het onroerend goed. Voor woningen in grote steden zoals Tbilisi of Batumi kan het tarief bijvoorbeeld hoger zijn dan voor woningen op het platteland. Het is echter belangrijk om rekening te houden met de volgende aspecten:

• Minimum belastingtarief is 0,05% en het maximum is 1% van de kadastrale waarde van het eigendom.
• kadastrale waarde wordt bepaald op basis van de beoordeling van de lokale belastingautoriteiten en kan aanzienlijk afwijken van de marktwaarde.
• Speciale tarieven kan van toepassing zijn op commerciële eigendommen of eigendommen met een bijzondere economische of culturele waarde.
• Voordelen kunnen worden toegekend voor bepaalde categorieën van de bevolking, zoals gepensioneerden, grote gezinnen of gehandicapten, en voor onroerend goed dat wordt gebruikt in de landbouwsector of voor sociaal belangrijke projecten.

Inzicht in deze nuances helpt eigenaren van onroerend goed hun belastingverplichtingen te optimaliseren en hun financiën efficiënter te plannen. Het is altijd raadzaam om een belastingadvocaat of -specialist te raadplegen om er zeker van te zijn dat de berekeningen juist zijn en dat alle mogelijke belastingvoordelen worden benut.

Inkomstenbelasting op winst uit verhuur en verkoop van onroerend goed

Inkomsten uit huurwoningen in Georgië zijn ook onderhevig aan belasting. Het belastingtarief is 5% van het bedrag van de inkomsten. Bij de verkoop van onroerend goed is de inkomstenbelasting afhankelijk van de periode dat het eigendom in bezit is en kan variëren. Als enInkomsten uit verhuur van onroerend goed in Georgia zijn belastbaar en het belastingtarief is 5% over het bedrag van de inkomsten. Dit betekent dat eigenaars die hun eigendom verhuren 5% belasting moeten betalen over de ontvangen huurbetalingen. Dit tarief is vast en hangt niet af van de hoogte van het inkomen, wat de belastingplanning voor eigenaren voorspelbaarder maakt.

Wanneer een woning wordt verkocht, hangt de inkomstenbelasting ook af van de periode dat de woning in bezit is. Als het eigendom minder dan twee jaar in bezit is, bedraagt de belasting 20%. Dit is bedoeld om speculatieve aankopen en snelle doorverkoop van het onroerend goed te ontmoedigen. Als het vastgoed daarentegen langer dan twee jaar in bezit is, wordt de belasting verlaagd naar 5%. Dit stimuleert langetermijninvesteringen in vastgoed en helpt de markt te stabiliseren.

Daarnaast is het de moeite waard om op te merken dat verschillende kosten in verband met het bezitten en verbeteren van het onroerend goed, zoals de kosten van reparaties, verbeteringen en andere investeringen in het onroerend goed, in aanmerking kunnen worden genomen bij de berekening van de inkomstenbelasting uit de verkoop van onroerend goed, wat de belastbare grondslag aanzienlijk kan verminderen.

Het is ook belangrijk om te onthouden dat er speciale belastingregels kunnen gelden voor buitenlandse burgers die geen fiscaal inwoner zijn van Georgië, afhankelijk van bilaterale belastingverdragen tussen Georgië en het land waar de investeerder woont. Dit kan van invloed zijn op de belastingtarieven en -voorwaarden, dus overleg met een belastingspecialist is uiterst belangrijk om de belasting van je investering te optimaliseren.

Implicaties van belasting over de toegevoegde waarde (btw) bij vastgoedtransacties

De belasting over de toegevoegde waarde (btw) in Georgië is 18% en is van toepassing op de meeste goederen en diensten, waaronder vastgoedtransacties. Er zijn echter bepaalde uitzonderingen en voorwaarden waaronder de btw kan worden verlaagd of helemaal niet wordt geheven:

• Primaire verkoop van woningen vrijgesteld van btw.
• Wederverkoop is onderworpen aan btw als de verkoper zich bezighoudt met commerciële activiteiten voor de verkoop van onroerend goed.
• Commercieel vastgoedDe btw kan ook worden toegepast op de aankoop van commercieel vastgoed, maar als de koper als btw-plichtige is geregistreerd, kan hij aanspraak maken op teruggave van de betaalde belasting. Dit verlaagt de uiteindelijke aankoopprijs en maakt de investering aantrekkelijker.

• VerhurenWanneer een eigenaar onroerend goed verhuurt en als btw-plichtige geregistreerd staat, zijn ook de huurbetalingen onderworpen aan btw. De eigenaar kan de belastinggrondslag echter verminderen met het btw-bedrag dat hij heeft betaald op de bedrijfskosten die verband houden met de verhuur.
• BouwWanneer een eigendom wordt gebouwd voor verkoop of commercieel gebruik, wordt er btw geheven op de kosten van bouwmaterialen en diensten. Dit verhoogt de initiële kosten, maar stelt projectontwikkelaars ook in staat om btw-teruggave te krijgen, waardoor de totale financiële lasten afnemen.

Deze details geven aan dat het omgaan met BTW in Georgië een zorgvuldige planning en begrip van de huidige belastingwetgeving vereist. Eigenaren van onroerend goed en investeerders wordt aangeraden om samen te werken met gekwalificeerde belastingadviseurs om hun belastingverplichtingen te optimaliseren en de voordelen van hun investeringen in onroerend goed te maximaliseren. Dit is vooral belangrijk in Georgië, waar het belastingstelsel het volgende biedt

Belastingprikkels voor eigenaars van onroerend goed op lange termijn

Als u langer dan twee jaar eigenaar bent van een woning in Georgia, kunt u profiteren van belastingvoordelen, vooral bij de verkoop van de woning. Als je het vastgoed meer dan twee jaar in bezit hebt, bedraagt de vermogenswinstbelasting op de verkoop slechts 5%, in tegenstelling tot 20% voor kortere eigendomsperiodes. Dit moedigt investeerders aan om langetermijninvesteringen te doen in Georgisch onroerend goed.

Daarnaast kunnen eigenaars die actief betrokken zijn bij het verbeteren van hun eigendom of die investeren in renovatie en modernisering in aanmerking komen voor extra belastingaftrek. Deze aftrek kan de kosten omvatten van bouw- en renovatiewerkzaamheden die gericht zijn op het verbeteren van de energie-efficiëntie van het gebouw of het aanpassen ervan aan moderne veiligheidsnormen.

Daarnaast kan de overheid, om de ontwikkeling van bepaalde regio's in Georgië te stimuleren, speciale belastingvoordelen bieden aan investeerders die onroerend goed in deze zones verwerven en herstellen. Deze stimulansen kunnen een volledige vrijstelling van onroerendgoedbelasting voor een bepaalde periode of een aanzienlijke verlaging van de belastingtarieven omvatten.

Deze maatregelen maken Georgië niet alleen aantrekkelijk voor langetermijninvesteringen in vastgoed, maar dragen ook bij aan de verbetering van de kwaliteit van de woningvoorraad en de ontwikkeling van de lokale infrastructuur. Investeerders die bij het plannen van hun investeringen rekening houden met deze stimuleringsmaatregelen, kunnen de winstgevendheid van hun investeringen aanzienlijk verhogen en bijdragen aan de duurzame ontwikkeling van de Georgische regio's.

Praktijkvoorbeelden

Om beter te begrijpen hoe belastingregels in de praktijk worden toegepast, kijken we naar een paar casestudy's:

Investeerder uit Europa verworven appartementen in Tbilisi voor kortetermijnverhuur. Zodra het bedrijf is geregistreerd, worden de huuropbrengsten belast tegen 5%. Dankzij de efficiënte belastingstructuur en de hoge bezettingsgraad van accommodaties via toeristische platforms betaalde de investering zich in 3 jaar terug. Deze casestudy laat zien hoe goed gebruik van de Georgische belastingwet kan leiden tot een hoog rendement op investering, vooral in de sector van kortetermijnverhuur, die populair is onder toeristen.

Een familie uit Rusland hebben een huis gekocht aan de kust van de Zwarte Zee. Omdat ze het huis voor eigen gebruik gebruiken en het niet verhuren, betalen ze alleen onroerendgoedbelasting, die ongeveer 0,1% van de kadastrale waarde van het huis per jaar bedraagt. Dit voorbeeld illustreert de voordelen van een laag onroerendgoedbelastingtarief voor eigenaars die onroerend goed voor persoonlijk gebruik gebruiken, waardoor Georgië aantrekkelijk wordt voor buitenlandse kopers die een tweede huis of vakantiehuis willen bezitten.

Amerikaanse zakenman een kantoorgebouw gekocht in het centrum van Tbilisi. De verkoper hield zich bezig met commerciële activiteiten en daarom is btw van toepassing op de transactie. Omdat de koper het gebouw echter bleef gebruiken voor commerciële doeleinden, kon hij gebruikmaken van het recht op btw-aftrek. Deze zaak benadrukt hoe belangrijk het is om inzicht te hebben in de belastingverplichtingen en aftrekmogelijkheden in Georgië, wat de totale kosten van de transactie aanzienlijk kan verlagen.

Deze voorbeelden laten zien hoe verschillende aspecten van het belastingstelsel van Georgië de beslissingen van buitenlandse investeerders kunnen beïnvloeden.

Investeren in Georgisch huis biedt veel voordelen, zoals lage belastingtarieven en een eenvoudig belastingstelsel. Om de voordelen te maximaliseren en de risico's te minimaliseren, is het echter belangrijk om de lokale wet- en regelgeving goed te begrijpen. Door gebruik te maken van de diensten van professionals en de markt zorgvuldig te bestuderen, kunnen investeerders hun projecten succesvol implementeren en zorgen voor een hoog rendement op investeringen in Georgisch onroerend goed.

Neem voor meer informatie en advies contact op met onze vastgoed- en belastingdeskundigen die je kunnen helpen bij het maken van keuzes en het navigeren door het belastingstelsel van Georgia.