MVA i De forente arabiske emirater: En detaljert veiledning for innflyttere og entreprenører

Forfatter av artikkelen:

Anthony Bovkun

Spesialist på eiendom i De forente arabiske emirater

Dato:  10.04.2024

Lesetid: 9 min.

Visninger:  455

De forente arabiske emiraters skattesystem har blitt et interessant tema for mange gründere og de som planlegger å flytte til landet. Et viktig element i dette systemet er moms, eller merverdiavgift. I denne artikkelen skal vi se nærmere på hvordan merverdiavgiften fungerer i De forente arabiske emirater, dens historie og særegenheter, og hvordan den påvirker livet og virksomheten i Emiratene.

Oversikt over merverdiavgift (MVA)

MVA, eller merverdiavgift, er en forbruksavgift som vanligvis betales på varer og tjenester i hvert ledd av produksjonskjeden. I De forente arabiske emirater ble merverdiavgiften innført i 2018, og siden da har den blitt en viktig del av landets skattesystem.

Historien om innføringen av merverdiavgift i De forente arabiske emirater begynte med Gulfrådets beslutning om å skape et enhetlig skatteområde i regionen. Innføringen av merverdiavgift var en del av en strategi for å diversifisere økonomien i De forente arabiske emirater og redusere avhengigheten av oljeinntekter.

Selv om De forente arabiske emirater er kjent som et skatteparadis, var innføringen av merverdiavgift en betydelig endring i landets skattesystem. I motsetning til mange andre land har De forente arabiske emirater imidlertid en av de laveste momssatsene - bare 5%.

Det er viktig å merke seg at innføringen av merverdiavgift ble gjennomført i samsvar med internasjonale standarder og praksis. Dette sikret åpenhet og forutsigbarhet i skatteregimet for bedrifter og investorer.

I tillegg arbeider myndighetene i De forente arabiske emirater aktivt for å skape et gunstig skatteklima og forenkle prosedyrene for skattebetaling. Dette omfatter blant annet elektronisk skatteregnskap og innlevering av selvangivelser, noe som gjør det enklere for selskaper å betale merverdiavgift.

Det er også verdt å merke seg at det finnes momsfritak for visse sektorer i økonomien, for eksempel helse og utdanning. Dette gjør De forente arabiske emirater enda mer attraktive for investeringer inn i disse sektorene.

Alt i alt er innføringen av merverdiavgift i De forente arabiske emirater et viktig skritt i retning av å modernisere landets skattesystem og skape et gunstig investeringsklima.

Anvendelse av merverdiavgift i De forente arabiske emirater

I De forente arabiske emirater omfatter merverdiavgiften mange varer og tjenester, noe som gjør den til en viktig del av landets økonomiske system. Som nevnt ovenfor omfatter merverdiavgiftspliktige varer og tjenester matvarer, strøm og vann, drivstoff og næringseiendom.

Det er imidlertid verdt å merke seg at enkelte varer og tjenester er fritatt for merverdiavgift. Dette gjelder blant annet visse typer medisinske tjenester og utdanningstjenester, samt visse typer internasjonal transport og eksport av varer og tjenester utenfor GCC.

I De forente arabiske emirater er momsregistrering obligatorisk for selskaper som omsetter for mer enn 102 000 USD per år. Det er viktig å merke seg at momsregistrering i De forente arabiske emirater skjer gjennom skattemyndighetene, og selskaper kan bli ilagt bøter hvis de ikke oppfyller disse kravene.

Det er også verdt å merke seg at i De forente arabiske emirater har et system for momsrefusjon for turister. Dette betyr at turister som reiser til De forente arabiske emirater, kan få tilbakebetalt merverdiavgift på visse varer og tjenester, forutsatt at de tar disse varene med seg ut av landet innen en viss tidsperiode.

Momsens innvirkning på livet og forretningslivet i De forente arabiske emirater

Moms i De forente arabiske emirater påvirker både forbrukere og bedrifter. For forbrukerne har innføringen av merverdiavgift ført til en liten økning i prisene på enkelte varer og tjenester. På grunn av den lave momssatsen var imidlertid ikke denne økningen like betydelig som i enkelte andre land.

For bedriftene har innføringen av merverdiavgift ført til et behov for å revidere pris- og regnskapsprinsipper. Samtidig åpner merverdiavgiften i visse tilfeller for refusjon av skatt, noe som kan være gunstig for bedriftene.

Sammenlignet med andre land er momssatsen i De forente arabiske emirater en av de laveste i verden. Dette gjør landet til et attraktivt sted å drive forretning og bo, til tross for innføringen av denne avgiften.

Praktiske aspekter for dem som flytter til De forente arabiske emirater

Når du flytter til De forente arabiske emirater, må du ta hensyn til skatteaspekter, inkludert merverdiavgift. Det er viktig å vite hvilke varer og tjenester som er momspliktige og hvilke som er fritatt for moms.

I tillegg bør nye innbyggere være forberedt på at prisene på enkelte varer og tjenester kan være høyere på grunn av merverdiavgiften. Men som allerede nevnt, vil denne forskjellen ikke være så stor på grunn av den lave momssatsen.

For gründere som planlegger å drive Virksomhet i De forente arabiske emiraterDet er viktig å merke seg at de kan bli pålagt å registrere seg for merverdiavgift hvis omsetningen overstiger en viss terskel. Samtidig kan de i visse tilfeller ha rett til momsrefusjon.

Safiren

fra $583 200

Dubai, De forente arabiske emirater, Al Safa

DaVinci Tower

fra $1 339 200

Dubai, De forente arabiske emirater

W1NNER

fra $284 455

Dubai, De forente arabiske emirater, JVT

99 Parkplace

fra $171 553

Dubai, De forente arabiske emirater

Utsikt over Samanasjøen

fra $172 530

Dubai, De forente arabiske emirater

Juvel

fra $138 510

Dubai, De forente arabiske emirater

Dessuten bør de være forberedt på at det å drive virksomhet i De forente arabiske emirater innebærer behov for bokføring og regelmessig rapportering til skattemyndighetene. Dette kan kreve ekstra kostnader for regnskapstjenester eller implementering av egnede regnskapssystemer.

Det er også verdt å tenke på at De forente arabiske emirater har et straffesystem for brudd på skattelovgivningen, inkludert feilaktig anvendelse av merverdiavgift eller manglende innlevering av selvangivelser. Det er derfor viktig å sette seg inn i skattespørsmålene på forhånd og sørge for at merverdiavgiften blir brukt på riktig måte.

Å flytte til De forente arabiske emirater og gjøre forretninger i dette landet er et stort skritt som krever nøye forberedelser og planlegging.

Forskjeller i merverdiavgift mellom emiratene

Generelt er merverdiavgiftssystemet i De forente arabiske emirater universelt og gjelder for alle de syv emiratene: Abu Dhabi, Dubai, Sharjah, Ajman, Umm Al Qaiwain, Ras Al Khaimah og Fujairah. Alle emiratene følger felles regler og forskrifter fastsatt av skattemyndighetene i De forente arabiske emirater.

Det er imidlertid noen forskjeller i hvilke varer og tjenester som er fritatt fra merverdiavgift i de ulike emiratene. I noen emirater kan det for eksempel være unntak for spesifikke sektorer som utdanning, helsevesen eller eiendom. Dette skyldes det enkelte emiratets politikk for å stimulere visse aktiviteter.

Dubai, som er De forente arabiske emiraters største handels- og turistsenter, kan for eksempel ha flere varer og tjenester som er merverdiavgiftspliktige enn andre. Samtidig kan emirater som aktivt utvikler landbruk eller fiske, gi momsfritak for varer og tjenester i disse sektorene.

Så uansett hvilket emirat du planlegger å bo eller drive virksomhet i, er det viktig å undersøke de lokale skattereglene og ta hensyn til dem når du planlegger utgifter og investeringer.

Hvordan betale moms i De forente arabiske emirater

Betaling av merverdiavgift i De forente arabiske emirater skjer gjennom den føderale skattemyndigheten. Her er de grunnleggende trinnene du må ta for å betale merverdiavgift:

• Registrering hos Federal Tax Service: Det første trinnet er å registrere seg hos Federal Tax Service. Dette kan gjøres på den offisielle nettsiden til tjenesten. Du trenger dokumenter for å bevise din aktivitet og sirkulerende inntekter.
• Innlevering av momsrapportEtter registreringen må du sende inn MVA-meldinger. Rapportene skal inneholde informasjon om omsetning, salg og kjøp. Det er viktig å fylle ut rapporten nøye for å unngå feil og uoverensstemmelser.

• Betaling av merverdiavgift: Etter at du har sendt inn rapporten, kan du betale merverdiavgift. Betaling skjer via det elektroniske betalingssystemet på nettstedet til Federal Tax Service. Du kan betale merverdiavgift med bankkort eller bankoverføring.
• Bekreftelse på betalingEtter betaling vil du få en elektronisk sjekk som bekrefter at merverdiavgiften er betalt. Denne sjekken kan være nødvendig for innsending til skattekontoret eller for interne regnskapsformål.

Det er viktig å være oppmerksom på at fristene for å rapportere og betale merverdiavgift kan variere avhengig av bedriftens størrelse og omsetning. Det er derfor viktig å følge med på disse fristene for å unngå straff og bøter.

Hvis du er usikker på hvordan du skal rapportere og betale merverdiavgift, er det lurt å kontakte en skatteekspert eller benytte deg av et regnskapsbyrå. De vil hjelpe deg med å forstå alle detaljene i prosessen og sørge for at du overholder all lovgivning i De forente arabiske emirater.

Slik beregner du merverdiavgift i De forente arabiske emirater

Det er ganske enkelt å beregne merverdiavgift i De forente arabiske emirater, og den er basert på merverdiavgiftssatsen, som er 5%. Nedenfor finner du trinnene for å beregne merverdiavgift:

1. Fastsette grunnlaget for merverdiavgiftMVA-grunnlaget er verdien av varene eller tjenestene eksklusive skatt. Hvis varens verdi for eksempel er 1 000 AED, vil dette være momsgrunnlaget.
2. Bruk momssatsen: Mva-satsen i De forente arabiske emirater er 5%. For å beregne MVA må du multiplisere kostnaden for varen eller tjenesten (basis) med MVA-satsen. I vårt eksempel blir det: AED 1000 * 5% = AED 50.
3. Legge til merverdiavgift på kostnaden for varer eller tjenesterDet siste trinnet er å legge til den beregnede merverdiavgiften til kostnaden for varen eller tjenesten. I vårt eksempel vil den endelige kostnaden for varene inkludert merverdiavgift være AED 1000 + AED 50 = AED 1050.

Det er viktig å merke seg at enkelte varer og tjenester i De forente arabiske emirater er fritatt fra merverdiavgift, og for disse gjelder ikke denne beregningen. I tillegg kan den faktiske momsbelastningen være mindre for enkelte selskaper som er berettiget til momsrefusjon.

Til tross for at merverdiavgiften i De forente arabiske emirater er relativt ny, spiller den en viktig rolle i landets skattesystem. Innføringen var en del av en strategi for å diversifisere økonomien i De forente arabiske emirater og redusere avhengigheten av oljeinntekter.

Det er verdt å merke seg at til tross for innføringen av merverdiavgift er De forente arabiske emirater fortsatt et attraktivt land å drive næringsvirksomhet i, takket være den lave momssatsen, den stabile økonomien og den høye levestandarden.