Nodokļu veidi AAE

Iepazīšanās ar AAE nodokļu sistēmu daudziem ārzemniekiem un uzņēmējiem var būt pārsteidzošs atklājums. AAE ir unikāla nodokļu politika, kas piedāvā daudz priekšrocību iedzīvotājiem un uzņēmumiem. Šajā rakstā mēs detalizēti aplūkosim galvenos nodokļus AAE, tostarp PVN, īpašuma nodokli un uzņēmumu ienākuma nodokli. Apskatīsim arī nodokļu atvieglojumus, kas pieejami AAE brīvajās ekonomiskajās zonās, un apspriedīsim, kā izvairīties no nodokļu dubultās uzlikšanas. Raksta beigās atradīsiet reālus piemērus par nodokļu plānošanu AAE un AAE nodokļu sistēmu salīdzinājumu ar citām populārajām valstīm uzņēmējdarbībai un dzīvošanai.

AAE nodokļu politika

AAE ir pazīstami ar savu pievilcīgo nodokļu politiku. Galvenā priekšrocība ir tā, ka privātpersonām un lielākajai daļai uzņēmumu netiek piemēroti tiešie nodokļi. Tomēr ir izņēmumi, piemēram, naftas un gāzes nozares uzņēmumi un ārvalstu banku filiāles, uz kurām attiecas uzņēmumu ienākuma nodoklis.

AAE ir noslēguši līgumus par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu ar vairāk nekā 70 valstīm. Šie līgumi ļauj AAE rezidentiem izvairīties no nodokļu maksāšanas par ārzemēs gūtajiem ienākumiem savā dzīvesvietas valstī.

Kā piemēru nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanas līgumu piemērošanai var minēt situāciju, kad rezidents AAE gūst peļņu no ieguldījumiem ārvalstu uzņēmuma akcijās. Pateicoties līgumam, viņš var izvairīties no nodokļu maksāšanas par ienākumiem no šādiem ieguldījumiem valstī, kurā atrodas uzņēmums.

Pieņemsim, ka esat uzņēmuma īpašnieks AAE un gūstat ienākumus no preču vai pakalpojumu pārdošanas. Šādā gadījumā jums nav jāmaksā uzņēmumu ienākuma nodoklis, kas padara AAE par pievilcīgu vietu uzņēmējdarbībai.

Nodokļu atbrīvojums fiziskām personām

Personas AAE ir atbrīvotas no nodokļu, tostarp iedzīvotāju ienākuma nodokļa (IIN), maksāšanas. Tas padara AAE par pievilcīgu darba un dzīvesvietu ārvalstu speciālistiem.

AAE brīvās ekonomiskās zonas piedāvā vairākus nodokļu atvieglojumus tajās reģistrētiem uzņēmumiem. Šie atvieglojumi ietver pilnīgu atbrīvojumu no uzņēmumu ienākuma nodokļa, atbrīvojumu no nodokļa par peļņu no aktīvu un akciju pārdošanas, kā arī atbrīvojumu no ievedmuitas un izvedmuitas nodokļiem.

Lai gan AAE nav iedzīvotāju ienākuma nodokļa, tas padara valsti pievilcīgu ārvalstu darba ņēmējiem. Tomēr AAE strādājošajiem ārvalstniekiem ir jāpārbauda savas mītnes valsts nodokļu likumi, jo dažās valstīs par ārvalstīs gūtajiem ienākumiem ir jāmaksā nodokļi.

Juridisko personu nodokļi

Juridiskām personām AAE tiek piemērots uzņēmumu ienākuma nodoklis, bet tikai tad, ja tās ir reģistrētas naftas un gāzes nozarē vai ir ārvalstu banku filiāles. Visi pārējie uzņēmumi, tostarp brīvajās ekonomiskajās zonās reģistrētie uzņēmumi, ir atbrīvoti no šī nodokļa.

Dubaijā ir arī pievienotās vērtības nodoklis (PVN), kas tika ieviests 2018. gadā un ir 5%. Šo nodokli piemēro lielākajai daļai preču un pakalpojumu. Tomēr ir daži atbrīvojumi, tostarp pamata pārtikas preces, veselības aprūpe un izglītība, kas ir atbrīvoti no PVN.

Svarīgi atzīmēt, ka Dubaijā nav uzņēmumu ienākuma nodokļa, tāpēc tā ir pievilcīga vieta uzņēmējdarbībai. Nav arī citu nodokļu veidu, piemēram, īpašuma nodokļa, dividenžu nodokļa un kapitāla pieauguma nodokļa.

Turklāt Dubaija piedāvā īpašus nodokļu atvieglojumus brīvajās ekonomiskajās zonās reģistrētiem uzņēmumiem. Tas ietver atbrīvojumu no uzņēmumu ienākuma nodokļa un ievedmuitas nodokļa līdz pat 50 gadiem.

Kopumā Dubaijas nodokļu sistēma ir viena no liberālākajām pasaulē, kas piesaista daudzus ārvalstu investorus un uzņēmējus.

PVN

Piedāvājums PVN AAE ir 5%. Tā ir diezgan zema likme, īpaši salīdzinājumā ar Eiropas valstīm, kur PVN likme var sasniegt 20-25%. PVN AAE piemēro visām precēm un pakalpojumiem, izņemot dažas kategorijas, kas ir atbrīvotas no šī nodokļa.

Atbrīvojums no PVN AAE attiecas uz pārtikas pamatproduktiem, dažiem medicīnas pakalpojumiem un izglītības pakalpojumiem. Tas tiek darīts, lai mazinātu iedzīvotāju finansiālo slogu, kas saistīts ar šo galveno vajadzību apmierināšanu.

Jāatzīmē arī tas, ka preču eksports no AAE ir atbrīvots no PVN. Tas nozīmē, ka, ja preces vai pakalpojumi tiek eksportēti ārpus valsts, tie netiek aplikti ar šo nodokli. Tas stimulē eksporta operācijas un palīdz saglabāt vietējo uzņēmumu konkurētspēju starptautiskajā tirgū.

Vienlaikus preču importam AAE piemēro PVN, ja vien preces netiek importētas brīvajās ekonomiskajās zonās. Tas nozīmē, ka šajās zonās reģistrēti uzņēmumi var importēt preces, nemaksājot PVN.

Kopumā PVN AAE tiek piemērots taisnīgi un ņemot vērā sociālos un ekonomiskos faktorus, kas palīdz saglabāt valsts stabilitāti un ekonomisko izaugsmi.

Reģistrācijas PVN maksātājiem īpatnības

Uzņēmumiem, kuriem AAE ir jāmaksā PVN, ir jāreģistrējas Federālajā nodokļu iestādē. Šajā procesā ir jāiesniedz pieteikums un konkrēti dokumenti, tostarp uzņēmuma reģistrācijas dokumenti, bankas konta rekvizīti un uzņēmējdarbības informācija.

Lai reģistrētos kā PVN maksātājs, uzņēmuma apgrozījumam jābūt vismaz 100 100$ gadā. Ja uzņēmuma apgrozījums ir no 51 051 līdz 100 100 100 $, reģistrācija PVN maksātāju reģistrā ir brīvprātīga.

Reģistrācijas laikā uzņēmumiem ir jāiesniedz pierādījumi, ka to apgrozījums sasniegs noteikto slieksni nākamo 30 dienu laikā. Tas var būt līgums par preču piegādi vai pakalpojumu sniegšanu, kas apliecina, ka uzņēmuma apgrozījums pārsniegs minimālo slieksni.

Pēc veiksmīgas reģistrācijas uzņēmums saņem unikālu PVN numuru, kas jānorāda visos ar PVN saistītajos rēķinos un dokumentos.

Ir svarīgi atzīmēt, ka PVN reģistrācijas un maksāšanas prasību neievērošana var novest pie nopietniem naudas sodiem un sankcijām. Tāpēc uzņēmumiem ieteicams sazināties ar profesionāliem nodokļu konsultantiem, lai saņemtu palīdzību PVN reģistrācijas un maksāšanas jautājumos.

Īpašuma un auto nodokļi

Nekustamais īpašums AAE tiek aplikts ar nekustamā īpašuma nodokli, kas maksājams pirkuma brīdī un katru gadu kā pašvaldības nodeva. Nekustamā īpašuma nodokļa likme atšķiras atkarībā no emirāta un īpašuma veida. Attiecībā uz automašīnām, iegādājoties automašīnu AAE, ir jāmaksā reģistrācijas nodeva. Nodevas apmērs ir atkarīgs no automašīnas veida un tās vērtības. Atšķirībā no daudzām citām valstīm AAE nav ikgadēja auto īpašumtiesību nodokļa.

AAE piedāvā vairākas priekšrocības investoriem un uzņēmējiem, tostarp stabilu ekonomiku, stratēģisku ģeogrāfisko atrašanās vietu, modernu infrastruktūru un pievilcīgu nodokļu politiku. Turklāt investori un uzņēmēji var izmantot vairākus nodokļu atvieglojumus, ko piedāvā brīvās ekonomiskās zonas.

Mercedes-Benz vietas

no $ 2 804 600

AAE pilsēta Dubaija, Business Bay rajons

Al Habtura tornis

no $ 660 000

AAE pilsēta Dubaija, Business Bay rajons

Sobha One

no $ 330 000

AAE Dubaijas pilsēta, Ras Al Khor Industrial Area 1

Azizi Venēcija

no $ 171,000

AAE pilsēta Dubaija, Madinat Al Qudra rajons

Moonsa rezidences

no $243 033

Dubaija, AAE

Ayana Gardens

no $ 226,250

AAE pilsēta Dubaija, Meydan rajons

AAE brīvās ekonomiskās zonas piedāvā vairākus nodokļu atvieglojumus tajās reģistrētiem uzņēmumiem. Šie atvieglojumi ietver pilnīgu atbrīvojumu no uzņēmumu ienākuma nodokļa, atbrīvojumu no nodokļa par peļņu no aktīvu un akciju pārdošanas, kā arī atbrīvojumu no importa un eksporta nodokļiem.

Akcīzes nodokļi

AAE ir akcīzes nodoklis noteiktām preču kategorijām, kas tiek uzskatītas par neveselīgām. Tas attiecas uz tabakas izstrādājumiem, enerģijas dzērieniem un saldinātiem gāzētiem dzērieniem. Akcīzes nodokļa likme ir no 50% līdz 100% atkarībā no produkta veida.

Tabakas izstrādājumiem un enerģijas dzērieniem piemēro akcīzes nodokli 100% apmērā, savukārt saldajiem gāzētajiem dzērieniem piemēro akcīzes nodokli 50% apmērā. Šis nodoklis ir ieviests, lai samazinātu šo produktu patēriņu un uzlabotu sabiedrības veselību.

Akcīzes nodoklis AAE tiek iekasēts preču ražošanas vai importēšanas posmā. Tas nozīmē, ka šo preču ražotājiem vai importētājiem ir jāmaksā akcīzes nodoklis, pirms preces tiek laistas tirgū.

Uzņēmumiem, kas ražo vai importē akcīzes preces, ir jāreģistrējas AAE Federālajā nodokļu iestādē. Tāpat kā PVN gadījumā, par akcīzes nodokļa reģistrācijas un maksāšanas prasību neievērošanu var tikt uzlikti naudas sodi un sankcijas.

Ir svarīgi atzīmēt, ka akcīzes nodoklis AAE ir netiešais nodoklis, kas nozīmē, ka tā izmaksas galu galā tiek novirzītas patērētājiem, palielinot preču mazumtirdzniecības cenu. Tādējādi akcīzes nodoklis ir efektīvs instruments, lai regulētu konkrētu preču patēriņu.

Tūristu nodokļu saistības

Arī tūristi, kas apmeklē AAE, ir pakļauti noteiktiem nodokļu pienākumiem. Jo īpaši viņiem ir jāmaksā tūristu nodeva, kas ir iekļauta viesnīcas izmitināšanas cenā. Turklāt viņiem ir jāmaksā PVN par lielāko daļu pirkumu.

Tūrisma nodoklis, kas pazīstams arī kā "viesnīcas nodoklis", ir atkarīgs no viesnīcas klases un svārstās no 7TP3T līdz 10% no istabas cenas. Šis nodoklis tiek automātiski iekļauts rēķinā un ir maksājams izrakstīšanās brīdī.

Attiecībā uz PVN, kā jau minēts, tā likme ir 5%, un tas ir iekļauts vairuma preču un pakalpojumu cenā. Tomēr tūristi var izmantot sistēmas priekšrocības. PVN atmaksa kad viņi pamet valsti. Tas nozīmē, ka viņi var saņemt atpakaļ PVN, kas samaksāts par pirkumiem, kuri veikti uzturēšanās laikā AAE.

Lai saņemtu PVN atmaksu, tūristiem ir jāuzrāda pirkumu kvītis īpašos PVN atmaksas punktos, kas parasti atrodas lidostās. Atmaksājamā summa ir atkarīga no pirkumu kopējās vērtības un var sasniegt 85% no samaksātā PVN.

Kopumā tūristu nodokļu saistības AAE ir diezgan vienkāršas un pārredzamas, padarot iepirkšanās un dzīvošanas procesu valstī ērtu.

Nodokļu piemēri viesnīcās un restorānos

Viesnīcām un restorāniem AAE tiek piemēroti dažādi nodokļi un nodevas. Piemēram, Dubaijā viesnīcas numura cenai tiek pieskaitīta pašvaldības nodeva 7%, tūrisma nodoklis (3-6 $ par nakti atkarībā no viesnīcas klases) un PVN 5%. Restorānos rēķinam pievieno maksu par apkalpošanu (parasti 10%) un PVN 5%. Šī maksa ir paredzēta, lai finansētu tūrisma infrastruktūras un pakalpojumu attīstību pilsētā.

Papildus apkalpošanas maksai un PVN restorāni var iekasēt arī apkalpošanas maksu 10% apmērā. Tomēr dažās iestādēs šī maksa var būt iekļauta maltītes cenā, tāpēc ieteicams noskaidrot šo informāciju pirms pasūtījuma veikšanas.

Ir svarīgi atzīmēt, ka visi šie nodokļi un nodevas tiek automātiski pievienoti jūsu rēķinam, tāpēc rēķinā redzamajā galīgajā summā būs iekļauti visi nodokļi un nodevas.

Kopumā, lai gan nodokļi un nodevas AAE var šķist sarežģīti, tie ir diezgan standarta un salīdzināmi ar daudzu citu valstu viesnīcās un restorānos iekasētajiem nodokļiem un nodevām.

Kā kļūt par AAE nodokļu rezidentu

Jūs varat kļūt par AAE nodokļu rezidentu, saņemot rezidenta vīzu. Tā dod tiesības uzturēties valstī ilgu laiku un strādāt AAE. Lai saņemtu rezidenta vīzu, ir jāizpilda vairākas prasības, tostarp jābūt darba devējam AAE vai savu uzņēmumu.

Rezidenta vīzu parasti izsniedz uz diviem līdz trim gadiem, un to var pagarināt. Pastāv dažādi rezidenta vīzu veidi, tostarp darbinieku vīzas, investoru vīzas un studentu vīzas.

Darbinieka vīzai parasti ir nepieciešams sponsorējošs darba devējs AAE. Darba devējs parasti rūpējas par vīzas piešķiršanas procesu un maksām.

Investoru vīza ir paredzēta tiem, kas vēlas sākt uzņēmējdarbību AAE. Lai saņemtu šo vīzu, ir nepieciešams ieguldījums valsts ekonomikā, kura apmērs ir atkarīgs no konkrētā emirāta un uzņēmējdarbības veida.

Studenta vīza tiek piešķirta tiem, kas studē kādā no AAE izglītības iestādēm. Šai vīzai parasti ir nepieciešams izglītības iestādes apstiprinājums.

Kad esat saņēmis rezidenta vīzu, jūs kļūstat par AAE nodokļu rezidentu un varat izmantot visas šī statusa priekšrocības, tostarp atbrīvojumu no iedzīvotāju ienākuma nodokļa un iespēju. bankas konta atvēršana.

Process un prasības

1. Pieteikuma iesniegšana: Pirmais solis rezidenta vīzas iegūšanas procesā ir iesniegt pieteikumu. To var izdarīt ar specializētas aģentūras starpniecību vai tieši ar AAE imigrācijas iestāžu starpniecību.
2. Dokumentu iesniegšana: Jums būs jāuzrāda vairāki dokumenti, tostarp derīga pase, fotogrāfijas, sodāmības reģistra izziņa un dažos gadījumos arī medicīniskā izziņa. Ja plānojat strādāt AAE, jums būs jāiesniedz arī darba devēja dokumenti.
3. Medicīniskā pārbaude: Visiem rezidenta vīzas pieteikuma iesniedzējiem ir jāveic medicīniskā pārbaude, tostarp HIV un tuberkulozes tests.
4. Darba devējs vai uzņēmums AAE: Lai saņemtu rezidenta vīzu, jums ir jābūt darba devējam AAE, kas ir gatavs jūs sponsorēt, vai jūsu uzņēmumam valstī. Ieguldītājiem ir jāiesniedz pierādījumi par ieguldījumiem.
5. Ģimenes locekļa sponsorēšana: Ja neesat nodarbināts un jums nepieder uzņēmums, bet jums ir kāds ģimenes loceklis, kurš jau ir AAE rezidents, viņš var jūs sponsorēt.
6. Maksājumu veikšana: Kad būsiet iesniedzis pieteikumu un visus nepieciešamos dokumentus, jums būs jāsamaksā pieteikuma un vīzas izsniegšanas nodeva.
7. Vīzas saņemšana: Ja jūsu pieteikums tiks apstiprināts, jūs saņemsiet uzturēšanās vīzu, kas tiks ievietota jūsu pasē. Vīza ir derīga divus līdz trīs gadus, un to var pagarināt.
8. Laika pavadīšana AAE: Lai saglabātu nodokļu rezidenta statusu, jums AAE jāpavada vismaz 183 dienas gadā.
9. Reģistrācija Federālajā nodokļu administrācijā: Pēc rezidenta vīzas saņemšanas jums ir jāreģistrējas AAE Federālajā nodokļu iestādē. Tas ir obligāti visiem nodokļu rezidentiem.
10. Bankas konta atvēršana: Nodokļu rezidenta statuss dod tiesības atvērt bankas kontu AAE. Jums būs jāiesniedz dokumenti, kas apliecina jūsu nodokļu rezidenta statusu, un citi dokumenti atkarībā no konkrētās bankas prasībām.
11. Nodokļu atbilstība: Visbeidzot, kā AAE nodokļu rezidentam jums ir pienākums ievērot visus AAE tiesību aktos noteiktos nodokļu pienākumus. Tas ietver visu piemērojamo nodokļu, piemēram, PVN un akcīzes nodokļa, maksāšanu un nepieciešamo nodokļu deklarāciju iesniegšanu.

Ir svarīgi ņemt vērā, ka nodokļu rezidences iegūšanas process AAE var būt sarežģīts un laikietilpīgs. Tāpēc ieteicams sazināties ar profesionālu imigrācijas konsultantu vai juristu, lai palīdzētu jums savākt visus nepieciešamos dokumentus, iesniegt pieteikumu un iziet visus procesa posmus.

Nodokļu rezidences priekšrocības

Nodokļu rezidence AAE piedāvā vairākas priekšrocības, tostarp iespēju neiekasēt iedzīvotāju ienākuma nodokli, iespēju iegādāties nekustamo īpašumu un veikt uzņēmējdarbību, kā arī piekļuvi augstas kvalitātes veselības aprūpes un izglītības pakalpojumiem. Turklāt AAE nodokļu rezidenti var izvairīties no dubultas aplikšanas ar nodokļiem, pateicoties līgumiem par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu, kas AAE ir noslēgti ar daudzām valstīm.

AAE ir noslēguši līgumus par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu ar vairāk nekā 70 valstīm. Šie līgumi ļauj AAE rezidentiem izvairīties no nodokļu maksāšanas par ārzemēs gūtajiem ienākumiem savā dzīvesvietas valstī.

Kā piemēru dubultās aplikšanas ar nodokļiem līguma piemērošanai var minēt gadījumu, kad AAE rezidents saņem ienākumus no ieguldījuma Krievijas uzņēmuma akcijās. Saskaņā ar nolīgumu starp AAE un Krieviju šie ienākumi netiek aplikti ar nodokļiem Krievijā.

Pieņemsim, ka esat uzņēmējs no Apvienotās Karalistes un esat nolēmis pārcelties uz Dubaiju, lai vadītu savu uzņēmumu. Pateicoties dubultās nodokļu uzlikšanas līgumam starp AAE un Apvienoto Karalisti, jūs varat izvairīties no nodokļu maksāšanas par sava uzņēmuma ienākumiem Apvienotajā Karalistē, kamēr esat AAE nodokļu rezidents.

Salīdzinot AAE nodokļu sistēmu ar citu populāru uzņēmējdarbības un dzīvesvietu valstu nodokļu sistēmām, AAE ir vairākas priekšrocības. Pirmkārt, AAE nav iedzīvotāju ienākuma nodokļa, kas padara to pievilcīgu uzņēmējiem un profesionāļiem. Otrkārt, AAE piedāvā vairākus nodokļu atvieglojumus uzņēmumiem, kas reģistrēti brīvajās ekonomiskajās zonās. Treškārt, AAE ir noslēguši līgumus par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu ar vairāk nekā 70 valstīm.

Secinājums

Kopumā AAE nodokļu sistēma privātpersonām un uzņēmumiem piedāvā vairākas priekšrocības. Iedzīvotāju ienākuma nodokļa neesamība, pievilcīga uzņēmējdarbības vide un iespēja izvairīties no nodokļu dubultās uzlikšanas padara AAE par vienu no pievilcīgākajām vietām, kur dzīvot un strādāt.