Tipi di tasse negli EAU

L'introduzione al sistema fiscale degli EAU può essere una scoperta sorprendente per molti stranieri e uomini d'affari. Gli EAU hanno una politica fiscale unica che offre molti vantaggi ai residenti e alle imprese. In questo articolo esamineremo nel dettaglio le principali imposte negli EAU, tra cui l'IVA, le imposte sulla proprietà e le imposte sulle società. Verranno inoltre illustrati gli incentivi fiscali disponibili nelle zone economiche libere degli EAU e si discuterà di come evitare la doppia imposizione. Alla fine dell'articolo, troverete esempi reali di pianificazione fiscale negli EAU e un confronto tra i sistemi fiscali degli EAU e quelli di altri Paesi famosi per gli affari e la vita.

Politica fiscale degli EAU

Gli EAU sono noti per la loro interessante politica fiscale. Il vantaggio principale è l'assenza di tassazione diretta per le persone fisiche e la maggior parte delle società. Esistono tuttavia delle eccezioni, come le società dell'industria petrolifera e del gas e le filiali di banche straniere, che sono soggette all'imposta sul reddito delle società.

Gli EAU hanno stipulato convenzioni contro la doppia imposizione con oltre 70 Paesi. Questi accordi consentono ai residenti degli EAU di evitare di pagare le tasse sui redditi prodotti all'estero nel loro Paese di residenza.

Un esempio dell'applicazione delle convenzioni contro la doppia imposizione può essere la situazione in cui un residente Gli Emirati Arabi Uniti ottengono un ritorno sugli investimenti nelle azioni di una società estera. Grazie all'accordo, può evitare di pagare le imposte sui redditi derivanti da tali investimenti nel Paese in cui ha sede la società.

Supponiamo di essere un imprenditore negli Emirati Arabi Uniti e di ricavare un reddito dalla vendita di beni o servizi. In questo caso, non siete tenuti a pagare l'imposta sul reddito delle società, il che rende gli EAU un luogo attraente per fare affari.

Esenzione fiscale per le persone fisiche

Negli EAU gli individui sono esenti dal pagamento delle tasse, compresa l'imposta sul reddito delle persone fisiche (PIT). Questo rende gli EAU un luogo attraente per lavorare e vivere per i professionisti stranieri.

Le Zone Economiche Franche degli Emirati Arabi Uniti offrono una serie di incentivi fiscali per le aziende che vi si registrano. Questi incentivi includono l'esenzione totale dall'imposta sulle società, l'assenza di imposte sui profitti derivanti dalla vendita di beni e azioni e l'assenza di dazi all'importazione e all'esportazione.

Anche se negli EAU non esiste un'imposta sul reddito delle persone fisiche, questo rende il Paese interessante per i lavoratori stranieri. Tuttavia, gli stranieri che lavorano negli EAU dovrebbero verificare le leggi fiscali del proprio Paese, poiché alcuni Paesi richiedono il pagamento delle tasse sui redditi percepiti all'estero.

Imposte per le persone giuridiche

Le persone giuridiche negli EAU sono soggette all'imposta sul reddito delle società, ma solo se sono registrate nel settore del petrolio e del gas o se sono filiali di banche straniere. Tutte le altre società, comprese quelle registrate nelle zone economiche libere, sono esenti da questa imposta.

Dubai ha anche un'imposta sul valore aggiunto (IVA), introdotta nel 2018 e pari a 5%. Questa imposta si applica alla maggior parte dei beni e servizi. Tuttavia, ci sono alcune esenzioni, tra cui i prodotti alimentari di base, l'assistenza sanitaria e l'istruzione, che sono esenti dall'IVA.

È importante notare che Dubai non ha un'imposta sul reddito delle società, il che la rende un luogo attraente per fare affari. Non ci sono nemmeno altri tipi di tasse, come l'imposta sulla proprietà, sui dividendi e sulle plusvalenze.

Inoltre, Dubai offre speciali incentivi fiscali per le aziende registrate nelle zone economiche libere. Tra questi, l'esenzione dall'imposta sulle società e dall'imposta sulle importazioni per un periodo massimo di 50 anni.

Nel complesso, il sistema fiscale di Dubai è uno dei più liberali al mondo, il che attrae molti investitori e imprenditori stranieri.

IVA

Offerta L'IVA negli EAU è di 5%. Si tratta di un'aliquota piuttosto bassa, soprattutto se paragonata a quella dei Paesi europei, dove l'aliquota IVA può raggiungere i 20-25%. L'IVA negli EAU si applica a tutti i beni e servizi, ad eccezione di alcune categorie che sono esenti da questa imposta.

L'esenzione dall'IVA negli Emirati Arabi Uniti si applica ai prodotti alimentari di base, a determinati servizi medici e ai servizi educativi. Questo per ridurre l'onere finanziario che grava sulla popolazione per questi bisogni fondamentali.

Vale la pena notare che le esportazioni di beni dagli EAU sono esenti da IVA. Ciò significa che se i beni o i servizi vengono esportati al di fuori del Paese, non sono soggetti a questa imposta. Questo incentiva le operazioni di esportazione e contribuisce a mantenere le aziende locali competitive sul mercato internazionale.

Allo stesso tempo, le importazioni di merci negli EAU sono soggette all'IVA, a meno che non siano importate in zone economiche libere. Ciò significa che le aziende registrate in queste zone possono importare merci senza pagare l'IVA.

In generale, l'IVA negli EAU viene applicata in modo equo e tenendo conto dei fattori sociali ed economici, il che contribuisce a mantenere la stabilità e la crescita economica del Paese.

Peculiarità della registrazione ai fini dell'IVA

Le società soggette al pagamento dell'IVA negli EAU devono registrarsi presso l'Autorità fiscale federale. Questo processo comporta la richiesta e la presentazione di alcuni documenti, tra cui i documenti di registrazione della società, i dettagli del conto bancario e le informazioni commerciali.

Per iscriversi al registro IVA, una società deve avere un fatturato di almeno 100.100$ all'anno. Se il fatturato dell'azienda è compreso tra 51.051 e 100.100 $, la registrazione IVA è volontaria.

Al momento della registrazione, le aziende devono dimostrare che il loro fatturato raggiungerà la soglia prescritta entro i successivi 30 giorni. Può trattarsi di un contratto di fornitura di beni o servizi che confermi che il fatturato dell'azienda supererà la soglia minima.

Dopo l'avvenuta registrazione, l'azienda riceve un numero di partita IVA unico, che deve comparire su tutte le fatture e i documenti relativi all'IVA.

È importante notare che la mancata osservanza dei requisiti di registrazione e pagamento dell'IVA può comportare gravi multe e sanzioni. Pertanto, si consiglia alle aziende di rivolgersi a consulenti fiscali professionisti per ricevere assistenza in merito alla registrazione e al pagamento dell'IVA.

Tasse di proprietà e tasse automobilistiche

Immobili negli EAU è soggetta all'imposta sulla proprietà, che deve essere pagata al momento dell'acquisto e annualmente come imposta comunale. L'aliquota della tassa di proprietà varia a seconda dell'emirato e del tipo di immobile. Per quanto riguarda le automobili, quando si acquista un'auto negli Emirati Arabi Uniti è necessario pagare una tassa di immatricolazione. L'importo della tassa dipende dal tipo di auto e dal suo valore. A differenza di molti altri Paesi, negli EAU non è prevista una tassa annuale sulla proprietà dell'auto.

Gli Emirati Arabi Uniti offrono una serie di vantaggi per investitori e imprenditori, tra cui un'economia stabile, una posizione geografica strategica, infrastrutture moderne e politiche fiscali interessanti. Inoltre, gli investitori e gli imprenditori possono usufruire di una serie di incentivi fiscali offerti dalle zone economiche libere.

Le Zone Economiche Franche degli Emirati Arabi Uniti offrono una serie di incentivi fiscali per le aziende che vi si registrano. Tali incentivi comprendono l'esenzione totale dall'imposta sul reddito delle società, l'assenza di imposte sulle plusvalenze derivanti dalla vendita di beni e azioni e l'assenza di dazi all'importazione e all'esportazione.

Accise

Gli Emirati Arabi Uniti applicano un'accisa su alcune categorie di prodotti considerati non salutari. Si tratta di prodotti a base di tabacco, bevande energetiche e bevande gassate zuccherate. L'aliquota dell'accisa varia da 50% a 100% a seconda del tipo di prodotto.

I prodotti del tabacco e le bevande energetiche sono soggetti a un'accisa di 100%, mentre le bevande gassate dolci sono soggette a un'accisa di 50%. Questa imposta è stata introdotta per ridurre il consumo di questi prodotti e migliorare la salute pubblica.

Negli Emirati Arabi Uniti l'accisa viene riscossa al momento della produzione o dell'importazione delle merci. Ciò significa che i produttori o gli importatori di tali beni sono tenuti a pagare l'accisa prima che i prodotti siano immessi sul mercato.

Le aziende che producono o importano prodotti soggetti ad accisa devono registrarsi presso l'Autorità fiscale federale degli EAU. Come per l'IVA, il mancato rispetto dei requisiti di registrazione e pagamento delle accise può comportare multe e sanzioni.

È importante notare che l'accisa negli Emirati Arabi Uniti è un'imposta indiretta, il che significa che il suo costo viene trasferito ai consumatori attraverso un aumento del prezzo al dettaglio dei prodotti. Ciò rende l'accisa uno strumento efficace per regolare il consumo di determinati beni.

Imposte di soggiorno per i turisti

Anche i turisti che visitano gli EAU sono soggetti ad alcuni obblighi fiscali. In particolare, sono tenuti a pagare la tassa di soggiorno, che è inclusa nel costo dell'alloggio in hotel. Inoltre, devono pagare l'IVA sulla maggior parte dei loro acquisti.

La tassa di soggiorno, nota anche come "tassa alberghiera", varia a seconda della classe dell'hotel e va da 7TP3T a 10% della tariffa della camera. Questa tassa è automaticamente inclusa nel conto e deve essere pagata al momento del check-out.

Per quanto riguarda l'IVA, come già detto, la sua aliquota è di 5% ed è inclusa nel prezzo della maggior parte dei beni e servizi. Tuttavia, i turisti possono usufruire del sistema Rimborso IVA quando lasciano il Paese. Ciò significa che possono ottenere il rimborso dell'IVA pagata sugli acquisti effettuati durante il loro soggiorno negli EAU.

Per ottenere il rimborso dell'IVA, i turisti devono presentare le ricevute degli acquisti effettuati presso appositi punti di rimborso dell'IVA, solitamente situati negli aeroporti. L'importo del rimborso dipende dal valore totale degli acquisti e può arrivare fino a 85% dell'IVA pagata.

In generale, gli obblighi fiscali dei turisti negli Emirati Arabi Uniti sono abbastanza semplici e trasparenti, rendendo conveniente il processo di acquisto e di vita nel Paese.

Esempi di tasse in hotel e ristoranti

Gli hotel e i ristoranti degli Emirati Arabi Uniti sono soggetti a diverse tasse e imposte. Ad esempio, a Dubai, al costo di una camera d'albergo si aggiungono una tassa comunale di 7%, la tassa di soggiorno (3-6 $ a notte, a seconda della classe dell'hotel) e l'IVA 5%. Nei ristoranti, al conto si aggiungono una tassa di servizio (di solito 10%) e l'IVA 5%. Questa tassa è destinata a finanziare lo sviluppo delle infrastrutture e dei servizi turistici della città.

Oltre al costo del servizio e all'IVA, i ristoranti possono addebitare un costo di servizio di 10%. Tuttavia, in alcune strutture questa tassa può essere inclusa nel prezzo dei pasti, quindi si consiglia di chiarire questa informazione prima di ordinare.

È importante notare che tutte queste tasse e tariffe vengono aggiunte automaticamente alla bolletta, quindi l'importo finale visualizzato sulla bolletta includerà tutte le tasse e le tariffe.

In generale, anche se le tasse e le imposte negli Emirati Arabi Uniti possono sembrare complicate, sono abbastanza standard e paragonabili a quelle applicate negli hotel e nei ristoranti di molti altri Paesi.

Come diventare residenti fiscali negli EAU

È possibile diventare residenti fiscali degli EAU ottenendo un visto di residenza. Questo vi autorizza a risiedere nel Paese per un lungo periodo di tempo e a lavorare negli EAU. Per ottenere un visto di residenza, è necessario soddisfare una serie di requisiti, tra cui avere un datore di lavoro negli EAU o attività in proprio.

Il visto per residenti viene solitamente rilasciato per un periodo di due o tre anni e può essere prorogato. Esistono diversi tipi di visto per residenti, tra cui il visto per dipendenti, il visto per investitori e il visto per studenti.

Il visto per dipendenti richiede solitamente un datore di lavoro sponsor negli Emirati Arabi Uniti. Il datore di lavoro di solito si occupa della procedura di rilascio del visto e delle spese.

Il visto per investitori è destinato a coloro che desiderano avviare un'attività negli Emirati Arabi Uniti. Questo visto richiede un investimento nell'economia del Paese, il cui ammontare varia a seconda dell'emirato specifico e del tipo di attività.

Il visto per studenti viene concesso a coloro che studiano presso un istituto di istruzione negli Emirati Arabi Uniti. Questo visto richiede solitamente una conferma da parte dell'istituto di istruzione.

Una volta ottenuto il visto di residenza, si diventa residenti fiscali degli Emirati Arabi Uniti e si può godere di tutti i vantaggi di questo status, tra cui l'esenzione dall'imposta sul reddito delle persone fisiche e la possibilità di apertura di un conto corrente bancario.

Processo e requisiti

1. Applicazione: Il primo passo per ottenere un visto per residenti è la presentazione della domanda. La domanda può essere inoltrata tramite un'agenzia specializzata o direttamente tramite le autorità di immigrazione degli EAU.
2. Presentazione dei documenti: Dovrete fornire una serie di documenti, tra cui un passaporto valido, fotografie, un certificato penale e, in alcuni casi, un certificato medico. Se intendete lavorare negli EAU, dovrete anche fornire i documenti del vostro datore di lavoro.
3. Esame medico: Tutti i richiedenti il visto per residenti devono sottoporsi a una visita medica, che comprende il test per l'HIV e la tubercolosi.
4. Datore di lavoro o azienda negli EAU: Per ottenere un visto per residenti, è necessario avere un datore di lavoro negli Emirati Arabi Uniti disposto a sponsorizzarvi, oppure una propria attività nel Paese. Gli investitori devono fornire la prova del loro investimento.
5. Sponsorizzazione di un membro della famiglia: Se non avete un lavoro e non possedete un'azienda, ma avete un familiare già residente negli Emirati Arabi Uniti che può sponsorizzarvi.
6. Pagamento delle tasse: Una volta presentata la domanda e tutti i documenti richiesti, è necessario pagare la tassa di richiesta e di rilascio del visto.
7. Ottenere un visto: Se la domanda viene approvata, si riceve un visto per residenti che viene inserito nel passaporto. Il visto è valido per due o tre anni e può essere prorogato.
8. Trascorrere del tempo negli Emirati Arabi Uniti: Per mantenere lo status di residenza fiscale è necessario trascorrere almeno 183 giorni all'anno negli EAU.
9. Registrazione presso l'Amministrazione federale delle contribuzioni: Una volta ottenuto il visto di residenza, è necessario registrarsi presso l'Autorità fiscale federale degli EAU. Questa operazione è obbligatoria per tutti i residenti fiscali.
10. Apertura di un conto corrente bancario: Lo status di residente fiscale consente di aprire un conto bancario negli EAU. Dovrete fornire i documenti che confermano il vostro status di residenza fiscale e altri documenti a seconda dei requisiti della banca in questione.
11. Conformità fiscale: Infine, in quanto residenti negli EAU, siete tenuti a rispettare tutti gli obblighi fiscali imposti dalla legge degli EAU. Ciò include il pagamento di tutte le imposte applicabili, come l'IVA e le accise, e la presentazione delle dichiarazioni fiscali richieste.

È importante notare che la procedura per ottenere la residenza fiscale negli EAU può essere complicata e richiedere molto tempo. Pertanto, si consiglia di contattare un consulente d'immigrazione o un avvocato professionista che vi aiuti a raccogliere tutti i documenti necessari, a presentare la domanda e ad affrontare tutte le fasi del processo.

Vantaggi della residenza fiscale

La residenza fiscale negli Emirati Arabi Uniti offre una serie di vantaggi, tra cui l'assenza di imposte sul reddito personale, la possibilità di possedere beni immobili e di gestire un'attività commerciale, nonché l'accesso a servizi sanitari e scolastici di alta qualità. Inoltre, i residenti negli Emirati Arabi Uniti possono evitare la doppia imposizione, grazie alle convenzioni contro la doppia imposizione stipulate dagli EAU con molti Paesi.

Gli EAU hanno stipulato convenzioni contro la doppia imposizione con oltre 70 Paesi. Questi accordi consentono ai residenti degli EAU di evitare di pagare le tasse sui redditi prodotti all'estero nel loro Paese di residenza.

Un esempio di applicazione di una convenzione contro la doppia imposizione si ha quando un residente degli EAU riceve un reddito da un investimento in azioni di una società russa. Grazie a un accordo tra gli EAU e la Russia, questo reddito non è soggetto a tassazione in Russia.

Supponiamo che siate un imprenditore del Regno Unito e decidiate di trasferirvi a Dubai per gestire la vostra attività. Grazie al trattato sulla doppia imposizione tra gli Emirati Arabi Uniti e il Regno Unito, potete evitare di pagare le tasse sul reddito d'impresa del Regno Unito mentre siete fiscalmente residenti negli Emirati Arabi Uniti.

Se si confronta il sistema fiscale degli Emirati Arabi Uniti con quello di altri Paesi famosi per gli affari e la vita, si notano numerosi vantaggi. In primo luogo, gli EAU non hanno un'imposta sul reddito delle persone fisiche, il che li rende interessanti per gli imprenditori e i professionisti. In secondo luogo, gli EAU offrono una serie di incentivi fiscali per le aziende registrate nelle zone economiche libere. In terzo luogo, gli EAU hanno stipulato trattati di doppia imposizione con più di 70 Paesi.

Conclusione

In generale, il sistema fiscale degli EAU offre una serie di vantaggi per le persone e le imprese. L'assenza di imposte sul reddito delle persone fisiche, l'ambiente commerciale attraente e la possibilità di evitare la doppia imposizione rendono gli EAU uno dei luoghi più attraenti per vivere e lavorare.