Impôts fonciers en Géorgie

Auteur de l'article :

Nikita

Le spécialiste de l'immobilier en Géorgie

Date :  15.05.2024

Mise à jour : 14.10.2024

Temps de lecture : 11 min.

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L'introduction au thème "Les taxes foncières en Géorgie" ouvre de nouveaux horizons aux investisseurs et aux propriétaires immobiliers. La Géorgie, pays doté d'un marché immobilier émergent et d'une politique fiscale attrayante, offre des opportunités commerciales uniques. Dans cet article, nous examinerons les principaux aspects de la fiscalité immobilière, notamment la taxe foncière, la TVA géorgienne, l'impôt sur les revenus fonciers et l'allègement de l'impôt foncier. Nous aborderons également les aspects juridiques de la propriété immobilière par des étrangers et fournirons des conseils utiles d'experts.

Brève présentation de la propriété en Géorgie

La Géorgie attire les investisseurs grâce à ses lois économiques libérales et à sa facilité à faire des affaires. La propriété en Géorgie est ouverte aux locaux comme aux étrangers, ce qui en fait un choix populaire pour l'investissement immobilier international. Le pays offre une grande variété de types de propriétés, des appartements urbains à Tbilissi aux pittoresques villas côtières. Mer Noire.

En Géorgie, une attention particulière est accordée au développement des infrastructures et de l'industrie du tourisme, ce qui contribue à augmenter le nombre d'habitants de la région. la valeur des biens immobiliers et rend les investissements encore plus attrayants. Le gouvernement soutient activement les investissements étrangers par le biais de divers programmes, notamment en accordant la résidence lors de l'achat d'un bien immobilier pour un certain montant. Cela simplifie non seulement le processus d'achat et de possession d'un bien immobilier, mais offre également aux investisseurs étrangers des avantages supplémentaires tels qu'un accès facile aux visas et la possibilité d'obtenir la citoyenneté.

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En outre, la Géorgie offre des taux d'imposition foncière relativement bas et aucun impôt sur le revenu global pour les résidents étrangers, ce qui en fait l'une des destinations les plus prisées pour l'achat de biens immobiliers. Ces facteurs, combinés à une nature magnifique et à une culture riche, créent un environnement idéal pour vivre et investir.

Ainsi, la Géorgie offre non seulement un large éventail d'opportunités d'investissement immobilier, mais aussi un environnement favorable aux investisseurs internationaux et aux expatriés à la recherche d'un investissement efficace et d'un cadre de vie confortable.

Aperçu des taxes foncières en Géorgie

La Géorgie est connue pour son système fiscal simple et transparent. L'impôt foncier y est relativement faible et dépend de l'emplacement et du type de propriété. Cela rend la Géorgie attrayante pour les investisseurs à la recherche d'une planification fiscale efficace. En outre, la Géorgie offre des incitations fiscales supplémentaires pour encourager les investissements dans certaines régions et certains secteurs de l'économie, ce qui peut inclure des conditions spéciales d'impôt foncier dans les zones d'investissement ou pour les propriétés commerciales qui favorisent le développement économique.

L'impôt foncier en Géorgie est divisé en plusieurs catégories, chacune d'entre elles ayant ses propres taux. Propriété résidentielle est généralement imposée à un taux de 0,05% à 0,2% de la valeur cadastrale de la propriété. - Immobilier d'entreprise peuvent être taxés à un taux plus élevé, jusqu'à 1% de la valeur cadastrale, en fonction de l'emplacement et de l'utilisation de l'objet. - Terrains sont également soumis à l'impôt et les taux peuvent varier en fonction de leur emplacement et de l'usage auquel ils sont destinés.

L'une des caractéristiques du système fiscal géorgien est l'absence de droits de succession et de donation sur les biens immobiliers, ce qui rend le transfert de biens immobiliers plus facile et moins coûteux que dans de nombreux autres pays. Il n'y a pas non plus d'impôt sur les plus-values pour les particuliers en Géorgie, ce qui rend les investissements immobiliers encore plus attrayants.

Explication du système de l'impôt foncier

L'impôt foncier en Géorgie est prélevé sur les propriétaires et est calculé sur la base de la valeur cadastrale de la propriété. Les taux d'imposition varient de 0,051 à 1%, ce qui est l'un des taux les plus bas de la région. Il est important de noter que la valeur cadastrale est souvent inférieure à la valeur marchande, ce qui réduit encore la charge fiscale.

• Détermination de la valeur cadastraleLa valeur cadastrale est déterminée sur la base d'une évaluation effectuée par les autorités de l'État et peut être révisée toutes les quelques années pour refléter l'évolution du marché immobilier.
• Taux d'imposition spécifiques pour différents types de biensPar exemple, les propriétés commerciales peuvent être taxées à un taux plus élevé que les propriétés résidentielles. Il peut également y avoir des taux différents pour les terrains, en fonction de leur emplacement et de leur utilisation.

• Prestations et exonérationsLa taxe foncière : Certaines catégories de biens peuvent être exonérées de la taxe foncière ou bénéficier de taux réduits. Par exemple, les institutions publiques et d'Etat et les organisations religieuses bénéficient souvent de telles exonérations.
• Impact sur l'attractivité des investissementsLa fiscalité : Les faibles taux d'imposition foncière font de l'île un lieu de résidence idéal pour les personnes âgées et les personnes handicapées. La Géorgie est une destination attrayante pour les investissements dans l'immobilier, ce qui contribue à l'afflux d'investissements étrangers et au développement de l'économie du pays.
• Procédure de paiement des taxesL'impôt foncier : L'impôt foncier est généralement payé annuellement. Les propriétaires doivent indépendamment déposer les déclarations nécessaires auprès des autorités fiscales et payer la taxe dans les délais impartis.

Guide détaillé de la taxe foncière

Qui doit payer et combien ?

Tous les propriétaires de biens immobiliers en Géorgie sont tenus de payer l'impôt foncier. Le taux d'imposition dépend du type et de l'emplacement de la propriété. Par exemple, pour une propriété résidentielle dans les grandes villes telles que Tbilissi ou Batumi, le taux peut être plus élevé que pour une propriété rurale. Cependant, il est important de noter les aspects suivants :

• Taux d'imposition minimum est de 0,05% et le maximum est de 1% de la valeur cadastrale du bien.
• valeur cadastrale est déterminée sur la base de l'évaluation des autorités fiscales locales et peut différer sensiblement de la valeur de marché.
• Tarifs spéciaux peut s'appliquer à des biens commerciaux ou à des biens ayant une valeur économique ou culturelle particulière.
• Avantages peuvent être accordées à certaines catégories de la population, telles que les retraités, les familles nombreuses ou les personnes handicapées, ainsi que pour des biens immobiliers utilisés dans le secteur agricole ou pour des projets socialement importants.

La compréhension de ces nuances permet aux propriétaires d'optimiser leurs obligations fiscales et de planifier leurs finances de manière plus efficace. Il est toujours conseillé de consulter un avocat fiscaliste ou un spécialiste pour s'assurer que les calculs sont corrects et que tous les avantages fiscaux possibles sont utilisés.

Impôt sur les bénéfices provenant de la location et de la vente de biens immobiliers

Les revenus des biens locatifs en Géorgie sont également soumis à l'impôt. Le taux d'imposition est de 5% du montant des revenus. Lors de la vente d'un bien immobilier, l'impôt sur le revenu dépend de la durée de détention du bien et peut varier. Si etLes revenus provenant de la location de biens immobiliers en Géorgie sont imposables et le taux d'imposition est de 5% du montant des revenus. Cela signifie que les propriétaires qui louent leur bien doivent payer 5% d'impôt sur les loyers perçus. Ce taux est fixe et ne dépend pas du montant des revenus, ce qui rend la planification fiscale plus prévisible pour les propriétaires.

Lors de la vente d'un bien immobilier, l'impôt sur le revenu dépend également de la durée de détention du bien. Si le bien est détenu depuis moins de deux ans, l'impôt sera de 20%. Cette mesure vise à décourager les achats spéculatifs et la revente rapide du bien. En revanche, si le bien est détenu depuis plus de deux ans, l'impôt est réduit à 5%. Cette mesure encourage l'investissement à long terme dans l'immobilier et contribue à stabiliser le marché.

En outre, il convient de noter que les différents coûts liés à la possession et à l'amélioration du bien, tels que le coût des réparations, des améliorations et des autres investissements dans le bien, peuvent être pris en compte dans le calcul de l'impôt sur le revenu provenant de la vente de biens immobiliers, ce qui peut réduire considérablement la base imposable.

Il est également important de rappeler que des règles fiscales spéciales peuvent s'appliquer aux citoyens étrangers qui ne sont pas résidents fiscaux de la Géorgie, en fonction des conventions fiscales bilatérales entre la Géorgie et le pays de résidence de l'investisseur. Cela peut avoir une incidence sur les taux et les conditions d'imposition. Il est donc extrêmement important de consulter un spécialiste de la fiscalité pour optimiser l'imposition de l'investisseur.

Implications de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) dans les transactions immobilières

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en Géorgie est de 18% et s'applique à la plupart des biens et services, y compris les transactions immobilières. Toutefois, il existe certaines exceptions et conditions dans lesquelles la TVA peut être réduite ou ne pas être prélevée du tout :

• Vente primaire de biens immobiliers résidentiels exonérés de la TVA.
• Revente de biens immobiliers est soumis à la TVA si le vendeur exerce des activités commerciales de vente de biens immobiliers.
• Immobilier d'entrepriseLa TVA peut également s'appliquer à l'achat de biens immobiliers commerciaux, mais si l'acheteur est enregistré comme contribuable à la TVA, il peut demander le remboursement de la taxe payée. Cela réduit le prix d'achat final et rend l'investissement plus attrayant.

• LocationLorsque le propriétaire d'un bien immobilier loue ce bien et est enregistré comme redevable de la TVA, les loyers sont également soumis à la TVA. Toutefois, le propriétaire peut réduire la base d'imposition du montant de la TVA payée sur les dépenses d'exploitation liées à la location.
• La constructionTVA : Lorsqu'un bien immobilier est construit pour être vendu ou utilisé à des fins commerciales, la TVA s'applique au coût des matériaux de construction et des services. Cela augmente les coûts initiaux, mais permet également aux promoteurs immobiliers d'obtenir des remboursements de TVA, ce qui réduit la charge financière globale.

Ces détails indiquent que la gestion de la TVA en Géorgie nécessite une planification minutieuse et une bonne compréhension des lois fiscales en vigueur. Il est conseillé aux propriétaires et aux investisseurs immobiliers de travailler avec des conseillers fiscaux qualifiés afin d'optimiser leurs obligations fiscales et de maximiser les bénéfices de leurs investissements immobiliers. Ceci est particulièrement important dans le contexte de la Géorgie, où le système fiscal offre les avantages suivants

Incitations fiscales pour les propriétaires de biens immobiliers à long terme

Le fait de posséder un bien immobilier en Géorgie depuis plus de deux ans ouvre la voie à des avantages fiscaux, en particulier lors de la vente du bien. Si vous possédez un bien immobilier depuis plus de deux ans, l'impôt sur les plus-values de cession ne sera que de 5%, contre 20% pour les périodes de détention plus courtes. Cela encourage les investisseurs à investir à long terme dans les propriétés géorgiennes.

En outre, les propriétaires qui participent activement à l'amélioration de leur propriété ou qui investissent dans la rénovation et la modernisation peuvent bénéficier de déductions fiscales supplémentaires. Ces déductions peuvent inclure les coûts des travaux de construction et de rénovation visant à améliorer l'efficacité énergétique du bâtiment ou à l'adapter aux normes de sécurité modernes.

En outre, pour stimuler le développement de certaines régions de Géorgie, le gouvernement peut offrir des incitations fiscales spéciales aux investisseurs qui acquièrent et réhabilitent des biens dans ces zones. Ces incitations peuvent inclure une exonération totale de l'impôt foncier pendant une certaine période ou une réduction significative des taux d'imposition.

Ces mesures rendent non seulement la Géorgie attrayante pour les investissements immobiliers à long terme, mais contribuent également à l'amélioration de la qualité du parc immobilier et au développement des infrastructures locales. Les investisseurs qui planifient leurs investissements en tenant compte de ces incitations peuvent augmenter de manière significative la rentabilité de leurs investissements et contribuer au développement durable des régions de Géorgie.

Études de cas

Pour mieux comprendre comment les règles fiscales sont appliquées dans la pratique, examinons quelques études de cas :

Investisseur européen acquis appartements à Tbilissi pour les locations de courte durée. Une fois l'entreprise enregistrée, les revenus locatifs sont imposés au taux de 5%. Grâce à la structure fiscale efficace et à la forte utilisation des logements par les plateformes touristiques, l'investissement a été rentabilisé en trois ans. Cette étude de cas montre qu'une bonne utilisation du code fiscal géorgien peut conduire à un retour sur investissement élevé, en particulier dans le secteur de la location à court terme, qui est populaire auprès des touristes.

Une famille de Russie ont acheté une maison sur la côte de la mer Noire. Utilisant la maison à des fins personnelles et ne la louant pas, ils ne paient que l'impôt foncier, soit environ 0,1% de la valeur cadastrale de la maison par an. Cet exemple illustre les avantages d'un faible taux d'imposition foncière pour les propriétaires utilisant leur bien à des fins personnelles, ce qui rend la Géorgie attrayante pour les acheteurs étrangers souhaitant posséder une résidence secondaire ou une maison de vacances.

Homme d'affaires américain a acquis un immeuble de bureaux dans le centre de Tbilissi. Le vendeur exerçait des activités commerciales et la TVA était donc applicable à la transaction. Toutefois, comme l'acheteur a continué à utiliser l'immeuble à des fins commerciales, il a pu utiliser son droit à la déduction de la TVA. Ce cas souligne l'importance de comprendre les obligations fiscales et les possibilités de déduction en Géorgie, ce qui peut réduire de manière significative le coût global de l'opération.

Ces exemples montrent comment différents aspects du système fiscal géorgien peuvent influencer les décisions des investisseurs étrangers.

Investir dans Propriété géorgienne offre de nombreux avantages, notamment des taux d'imposition peu élevés et un système fiscal simple. Toutefois, pour maximiser les avantages et minimiser les risques, il est important de bien comprendre les lois et réglementations locales. En recourant aux services de professionnels et en étudiant attentivement le marché, les investisseurs peuvent mener à bien leurs projets et s'assurer des retours sur investissement élevés dans l'immobilier géorgien.

Pour plus d'informations et de conseils, contactez nos experts en propriété et en fiscalité qui peuvent vous aider à faire des choix et à naviguer dans le système fiscal de la Géorgie.