Maksude liigid AÜEs

AÜE maksusüsteemi tutvustamine võib olla paljude välismaalaste ja ettevõtjate jaoks üllatav avastus. AÜE-l on ainulaadne maksupoliitika, mis pakub residentidele ja ettevõtetele mitmeid eeliseid. Selles artiklis tutvustame üksikasjalikult peamisi AÜE makse, sealhulgas käibemaksu, kinnisvaramaksu ja ettevõtte tulumaksu. Samuti vaatleme AÜE vabamajandustsoonides pakutavaid maksusoodustusi ja arutame, kuidas vältida topeltmaksustamist. Artikli lõpus leiate reaalseid näiteid AÜE maksuplaneerimise kohta ning AÜE maksusüsteemide võrdluse teiste populaarsete äri- ja elukohariikidega.

AÜE maksupoliitika

AÜE on tuntud oma atraktiivse maksupoliitika poolest. Peamine eelis on otsese maksustamise puudumine eraisikute ja enamiku ettevõtete puhul. Siiski on erandeid, näiteks nafta- ja gaasitööstuse ettevõtted ning välispankade filiaalid, mille suhtes kohaldatakse ettevõtte tulumaksu.

AÜE-l on topeltmaksustamise vältimise lepingud enam kui 70 riigiga. Need lepingud võimaldavad AÜE elanikel vältida maksude maksmist välismaal teenitud tulult oma elukohariigis.

Topeltmaksustamise vältimise lepingute kohaldamise näiteks võib olla olukord, kus residendi Araabia Ühendemiraadid saavad investeeringutele tulu välismaise äriühingu aktsiate suhtes. Tänu lepingule saab ta vältida selliste investeeringute tulude maksustamist selles riigis, kus ettevõte asub.

Oletame, et olete AÜEs asuv ettevõtja ja teenite tulu kaupade või teenuste müügist. Sellisel juhul ei pea te ettevõtte tulumaksu maksma, mis teeb AÜEd atraktiivseks kohaks ettevõtlusega tegelemiseks.

Maksuvabastus füüsilistele isikutele

Eraisikud on AÜEs vabastatud maksude, sealhulgas üksikisiku tulumaksu maksmisest. See muudab AÜEd atraktiivseks töö- ja elukohaks välismaistele spetsialistidele.

AÜE vabamajandustsoonid pakuvad seal registreeritud ettevõtetele mitmeid maksusoodustusi. Need soodustused hõlmavad täielikku vabastust ettevõtte tulumaksust, maksuvabastust varade ja aktsiate müügist saadud kasumilt ning impordi- ja eksporditollimaksude puudumist.

Kuigi AÜEs puudub üksikisiku tulumaks, mis teeb riigi välistöötajate jaoks atraktiivseks. AÜEs töötavad välismaalased peaksid siiski kontrollima oma koduriigi maksuseadusi, sest mõnes riigis tuleb välismaal teenitud tulu pealt maksta makse.

Juriidiliste isikute maksud

AÜE juriidiliste isikute suhtes kohaldatakse ettevõtte tulumaksu, kuid ainult juhul, kui nad on registreeritud nafta- ja gaasitööstuses või kui nad on välismaiste pankade filiaalid. Kõik muud äriühingud, sealhulgas vabades majandustsoonides registreeritud äriühingud, on sellest maksust vabastatud.

Dubais kehtib ka käibemaks, mis kehtestati 2018. aastal ja on 5%. Seda maksu kohaldatakse enamiku kaupade ja teenuste suhtes. Siiski on mõned erandid, sealhulgas põhilised toiduained, tervishoid ja haridus, mis on käibemaksust vabastatud.

Oluline on märkida, et Dubais ei ole ettevõtte tulumaksu, mis muudab selle atraktiivseks kohaks äritegevuseks. Samuti puuduvad muud liiki maksud, nagu kinnisvaramaks, dividendimaks ja kapitalitulu maks.

Lisaks pakub Dubai erilisi maksusoodustusi ettevõtjatele, kes on registreeritud vabades majandustsoonides. See hõlmab 100% vabastust ettevõtte ja impordimaksust kuni 50 aastaks.

Üldiselt on Dubai maksusüsteem üks liberaalsemaid maailmas, mis meelitab ligi paljusid välisinvestoreid ja ettevõtjaid.

KÄIBEMAKSU

Pakkumine Käibemaks AÜEs on 5%. See on üsna madal määr, eriti võrreldes Euroopa riikidega, kus käibemaksumäär võib ulatuda 20-25%. AÜEs kohaldatakse käibemaksu kõikidele kaupadele ja teenustele, välja arvatud mõned kategooriad, mis on sellest maksust vabastatud.

AÜEs kohaldatakse käibemaksuvabastust põhitoidukaupadele, teatavatele meditsiiniteenustele ja haridusteenustele. Selle eesmärk on vähendada elanikkonna rahalist koormust nende põhivajaduste katmiseks.

Samuti tasub märkida, et kaupade eksport AÜEst on käibemaksust vabastatud. See tähendab, et kui kaupu või teenuseid eksporditakse riigist välja, ei pea neid selle maksuga maksustama. See stimuleerib eksporditegevust ja aitab hoida kohalikke ettevõtteid rahvusvahelisel turul konkurentsivõimelisena.

Samal ajal maksustatakse kaupade import AÜEsse käibemaksuga, välja arvatud juhul, kui kaupu imporditakse vabamajandustsoonidesse. See tähendab, et nendes tsoonides registreeritud ettevõtted võivad importida kaupu ilma käibemaksu maksmata.

Üldiselt kohaldatakse AÜEs käibemaksu õiglaselt ja viisil, mis võtab arvesse sotsiaalseid ja majanduslikke tegureid, mis aitab säilitada riigi stabiilsust ja majanduskasvu.

Käibemaksukohustuslasena registreerimise iseärasused

Ettevõtted, kes on AÜEs käibemaksukohustuslased, peavad end registreerima föderaalses maksuametis. See protsess hõlmab taotluse esitamist ja teatavate dokumentide, sealhulgas ettevõtte registreerimisdokumentide, pangakonto andmete ja äriteabe esitamist.

Käibemaksukohustuslaseks registreerimiseks peab ettevõtte käive olema vähemalt 100 100$ aastas. Kui ettevõtte käive jääb vahemikku 51,051-100,100 $, on käibemaksukohustuslaseks registreerimine vabatahtlik.

Registreerimise ajal peavad ettevõtted tõendama, et nende käive jõuab ettenähtud künniseni järgmise 30 päeva jooksul. Selleks võib olla kaupade tarnimise või teenuste osutamise leping, mis kinnitab, et ettevõtte käive ületab miinimumkünnise.

Pärast edukat registreerimist saab ettevõte ainulaadse käibemaksukohustuslasena registreerimise numbri, mis peab olema märgitud kõikidele käibemaksuga seotud arvetele ja dokumentidele.

Oluline on märkida, et käibemaksu registreerimise ja maksmise nõuete täitmata jätmine võib kaasa tuua tõsiseid trahve ja karistusi. Seetõttu soovitatakse ettevõtetel pöörduda käibemaksu registreerimise ja maksmisega seotud abi saamiseks professionaalsete maksunõustajate poole.

Kinnisvara- ja automaksud

Kinnisvara AÜEs kuulub kinnisvaramaksu alla, mis tuleb tasuda ostmise ajal ja igal aastal munitsipaalmaksu vormis. Kinnisvaramaksu määr sõltub emiraadist ja kinnisvara tüübist. Autode puhul tuleb AÜEs auto ostmisel tasuda registreerimistasu. Lõivu suurus sõltub auto tüübist ja väärtusest. Erinevalt paljudest teistest riikidest ei ole AÜEs aastane autoomanikemaks.

AÜE pakub investoritele ja ettevõtjatele mitmeid eeliseid, sealhulgas stabiilset majandust, strateegilist geograafilist asukohta, kaasaegset infrastruktuuri ja atraktiivset maksupoliitikat. Lisaks saavad investorid ja ettevõtjad kasutada mitmeid maksusoodustusi, mida pakuvad vabamajandustsoonid.

BINGHATTI ELIIT

alates $221 208

Dubai Production City, Dubai, AÜE

AMAZONIA

alates $322 134

Al Jaddaf, Dubai, AÜE

VAL BY KASCO

alates $249 054

Al Jaddaf, Dubai, AÜE

BINGHATTI ELEVANDILUU

alates $257 452

Al Jaddaf, Dubai, AÜE

BINGHATTI KUMMITUS

alates $302 507

Al Jaddaf, Dubai, AÜE

V1STARA MAJA

alates $318 851

Jebel Ali Village, Dubai, AÜE

AÜE vabamajandustsoonid pakuvad seal registreeritud ettevõtetele mitmeid maksusoodustusi. Need soodustused hõlmavad täielikku vabastust ettevõtte tulumaksust, maksuvabastust varade ja aktsiate müügist saadud kasumilt ning impordi- ja eksporditollimaksude puudumist.

Aktsiisimaksud

AÜEs on kehtestatud aktsiisimaks teatavatele ebatervislikuks peetavatele kaubakategooriatele. Siia kuuluvad tubakatooted, energiajoogid ja suhkruga gaseeritud joogid. Aktsiisimaksu määr ulatub 50% kuni 100% sõltuvalt toote tüübist.

Tubakatoodete ja energiajookide suhtes kohaldatakse 100% aktsiisimaksu, magusate gaseeritud jookide suhtes aga 50% aktsiisimaksu. See maks on kehtestatud nende toodete tarbimise vähendamiseks ja rahvatervise parandamiseks.

Aktsiisimaksu kogutakse AÜEs kaupade tootmise või importimise etapis. See tähendab, et nende kaupade tootjad või importijad peavad aktsiisimaksu tasuma enne kaupade turuleviimist.

Aktsiisikaupu tootvad või importivad ettevõtted peavad end registreerima AÜE föderaalses maksuametis. Nagu käibemaksu puhul, võib aktsiisimaksu registreerimise ja maksmise nõuete täitmata jätmine tuua kaasa trahvid ja karistused.

Oluline on märkida, et AÜE aktsiisimaks on kaudne maks, mis tähendab, et selle kulud kantakse lõppkokkuvõttes tarbijatele üle kaupade jaehinna tõusu kaudu. See muudab aktsiisimaksu tõhusaks vahendiks teatavate kaupade tarbimise reguleerimisel.

Turistide maksukohustused

AÜE-d külastavate turistide suhtes kohaldatakse ka teatavaid maksukohustusi. Eelkõige on nad kohustatud maksma turismimaksu, mis sisaldub hotellimajutuse hinnas. Lisaks peavad nad maksma käibemaksu enamiku oma ostude pealt.

Turismimaks, mida nimetatakse ka "hotellimaksuks", on hotelliklassiti erinev ja ulatub 7TP3T kuni 10% toa hinnast. See maks sisaldub automaatselt arvel ja tuleb maksta väljaregistreerimisel.

Nagu juba mainitud, on käibemaksu määr 5% ja see sisaldub enamiku kaupade ja teenuste hinnas. Turistid saavad siiski kasutada süsteemi Käibemaksu tagastamine kui nad lahkuvad riigist. See tähendab, et nad saavad AÜEs viibimise ajal tehtud ostudelt makstud käibemaksu tagasi.

Käibemaksu tagastamiseks peavad turistid esitama oma ostude kviitungid spetsiaalsetes käibemaksu tagastuspunktides, mis asuvad tavaliselt lennujaamades. Tagastuse summa sõltub ostude koguväärtusest ja võib olla kuni 85% makstud käibemaksust.

Üldiselt on turistide maksukohustused AÜEs üsna lihtsad ja läbipaistvad, mis teeb ostlemise ja riigis elamise protsessi mugavaks.

Näited maksude kohta hotellides ja restoranides

AÜE hotellide ja restoranide suhtes kohaldatakse mitmesuguseid makse ja tasusid. Näiteks Dubais lisandub hotellitoa hinnale 7% munitsipaalmaks, turismimaks (3-6 $ öö kohta, sõltuvalt hotelliklassist) ja käibemaks 5%. Restoranides lisatakse arvele teenustasu (tavaliselt 10%) ja käibemaks 5%. See tasu on mõeldud linna turismiinfrastruktuuri ja -teenuste arendamise rahastamiseks.

Lisaks teenindustasule ja käibemaksule võivad restoranid võtta teenindustasu 10%. Mõnes majutusasutuses võib see tasu siiski sisalduda söögi hinnas, seega on soovitatav enne tellimist seda teavet täpsustada.

Oluline on märkida, et kõik need maksud ja tasud lisatakse automaatselt teie arvele, nii et lõppsumma, mida näete oma arvel, sisaldab kõiki makse ja tasusid.

Kuigi AÜE maksud ja tasud võivad tunduda keerulised, on need üldiselt üsna standardsed ja võrreldavad paljude teiste riikide hotellide ja restoranide maksudega.

Kuidas saada AÜE maksuresidendiks

Saate saada AÜE maksuresidendiks, kui saate residendiviisa. See annab teile õiguse elada riigis pikka aega ja töötada AÜEs. Residendiviisa saamiseks tuleb täita mitmeid nõudeid, sealhulgas peab teil olema AÜEs tööandja või oma ettevõte.

Residendiviisa antakse tavaliselt kaheks kuni kolmeks aastaks ja seda võib pikendada. Residendiviisasid on erinevat tüüpi, sealhulgas töötajate, investorite ja üliõpilaste viisad.

Töötajaviisa saamiseks on tavaliselt vaja AÜEs asuvat tööandjat. Tööandja hoolitseb tavaliselt viisaprotsessi ja tasude eest.

Investori viisa on mõeldud neile, kes soovivad alustada AÜEs ettevõtlust. See viisa eeldab investeeringut riigi majandusse, mille suurus sõltub konkreetsest emiraadist ja ettevõtte tüübist.

Õpilasviisa antakse neile, kes õpivad AÜE haridusasutuses. Selle viisa saamiseks on tavaliselt vaja haridusasutuse kinnitust.

Kui te saate residendiviisa, saate AÜE maksuresidendiks ja saate kasutada kõiki selle staatusega kaasnevaid eeliseid, sealhulgas vabastust üksikisiku tulumaksust ja võimalust saada pangakonto avamine.

Protsess ja nõuded

1. Taotluse esitamine: Residendiviisa saamise esimene samm on taotluse esitamine. Seda saab teha spetsialiseeritud agentuuri kaudu või otse AÜE sisserändajate kaudu.
2. Dokumentide esitamine: Teil on vaja esitada mitmeid dokumente, sealhulgas kehtiv pass, fotod, karistusregistri tõend ja mõnel juhul ka arstitõend. Kui kavatsete AÜEs töötada, peate esitama ka oma tööandja dokumendid.
3. Meditsiiniline läbivaatus: Kõik residendiviisa taotlejad peavad läbima arstliku läbivaatuse, sealhulgas HIV- ja tuberkuloositesti.
4. Tööandja või ettevõte AÜEs: Residendiviisa saamiseks peab teil olema AÜEs tööandja, kes on valmis teid sponsoreerima, või teie enda ettevõte riigis. Investorid peavad tõendama oma investeeringuid.
5. Pereliikme sponsorlus: Kui te ei tööta ega oma ettevõtet, kuid teil on pereliige, kes on juba AÜE elanik, võib ta teid sponsoreerida.
6. Tasude maksmine: Kui olete esitanud oma taotluse ja kõik nõutavad dokumendid, peate tasuma taotluse ja viisa väljastamise tasu.
7. Viisa saamine: Kui teie taotlus kiidetakse heaks, saate residendiviisa, mis pannakse teie passi. Viisa kehtib kaks kuni kolm aastat ja seda saab pikendada.
8. AÜEs aega veetma: Maksuresidentsuse staatuse säilitamiseks peate veeta AÜEs vähemalt 183 päeva aastas.
9. Registreerimine föderaalses maksuametis: Kui olete saanud oma residendiviisa, peate end registreerima AÜE föderaalses maksuametis. See on kohustuslik kõigile maksuresidentidele.
10. Pangakonto avamine: Maksuresidendi staatus annab teile õiguse avada AÜEs pangakonto. Teil on vaja esitada dokumendid, mis kinnitavad teie maksuresidentsuse staatust ja muid dokumente, mis sõltuvad konkreetse panga nõuetest.
11. Maksude täitmine: AÜE maksuresidendina olete kohustatud täitma kõiki AÜE seadustega kehtestatud maksukohustusi. See hõlmab kõigi kohaldatavate maksude, näiteks käibemaksu ja aktsiisimaksu tasumist ning nõutavate maksudeklaratsioonide esitamist.

Oluline on märkida, et AÜE maksuresidentsuse saamine võib olla keeruline ja aeganõudev. Seetõttu on soovitatav võtta ühendust professionaalse sisserändealase konsultandi või advokaadiga, kes aitab teil koguda kõik vajalikud dokumendid, esitada taotluse ja läbida kõik protsessi etapid.

Maksuresidentsuse eelised

Maksuresidentsus AÜEs pakub mitmeid eeliseid, sealhulgas isikliku tulumaksu puudumist, võimalust omada kinnisvara ja tegeleda ettevõtlusega ning juurdepääsu kvaliteetsetele tervishoiu- ja haridusteenustele. Lisaks saavad AÜE maksuresidendid vältida topeltmaksustamist tänu topeltmaksustamise vältimise lepingutele, mis AÜE-l on paljude riikidega.

AÜE-l on topeltmaksustamise vältimise lepingud enam kui 70 riigiga. Need lepingud võimaldavad AÜE elanikel vältida maksude maksmist välismaal teenitud tulult oma elukohariigis.

Üks näide topeltmaksustamise vältimise lepingu kohaldamisest on see, kui AÜE resident saab tulu investeeringust Venemaa äriühingu aktsiatesse. Tänu AÜE ja Venemaa vahelisele lepingule ei maksustata seda tulu Venemaal.

Oletame, et olete Ühendkuningriigist pärit ettevõtja ja otsustate oma ettevõtte juhtimiseks Dubaisse kolida. Tänu AÜE ja Ühendkuningriigi vahelisele topeltmaksustamise vältimiseks sõlmitud lepingule saate vältida Ühendkuningriigi ettevõtlustulu maksustamist, kui olete AÜE maksuresident.

Võrreldes AÜE maksusüsteemi teiste populaarsete äri- ja elukohariikidega, on AÜE-l mitmeid eeliseid. Esiteks ei ole AÜEs üksikisiku tulumaksu, mis teeb selle atraktiivseks ettevõtjate ja spetsialistide jaoks. Teiseks pakub AÜE mitmeid maksusoodustusi ettevõtjatele, kes on registreeritud vabades majandustsoonides. Kolmandaks on AÜE-l topeltmaksustamise vältimise lepingud enam kui 70 riigiga.

Kokkuvõte

Üldiselt pakub AÜE maksusüsteem eraisikutele ja ettevõtetele mitmeid eeliseid. Isiku tulumaksu puudumine, atraktiivne ettevõtluskeskkond ja võimalus vältida topeltmaksustamist teevad AÜEd üheks kõige atraktiivsemaks kohaks elamiseks ja töötamiseks.