Tipos de impuestos en los EAU

Una introducción al sistema fiscal de los EAU puede ser un descubrimiento sorprendente para muchos extranjeros y empresarios. Los EAU tienen una política fiscal única que ofrece muchas ventajas a residentes y empresas. En este artículo, examinaremos en detalle los principales impuestos de los EAU, incluidos el IVA, el impuesto sobre bienes inmuebles y el impuesto de sociedades. También veremos los incentivos fiscales disponibles en las zonas económicas libres de los EAU y discutiremos cómo evitar la doble imposición. Al final del artículo, encontrará ejemplos reales de planificación fiscal en los EAU y una comparación de los sistemas fiscales de los EAU con otros países populares para hacer negocios y vivir.

Política fiscal de los EAU

Los EAU son conocidos por su atractiva política fiscal. La principal ventaja es la ausencia de impuestos directos para los particulares y la mayoría de las empresas. Sin embargo, hay excepciones, como las empresas del sector del petróleo y el gas y las sucursales de bancos extranjeros, que están sujetas al impuesto de sociedades.

Los EAU tienen tratados de doble imposición con más de 70 países. Estos acuerdos permiten a los residentes en los EAU evitar el pago de impuestos sobre los ingresos obtenidos en el extranjero en su país de residencia.

Un ejemplo de aplicación de los convenios de doble imposición puede ser la situación en la que un residente Los EAU recuperan la inversión en acciones de una empresa extranjera. Gracias al acuerdo, puede evitar pagar impuestos por los ingresos de esas inversiones en el país donde está ubicada la empresa.

Supongamos que es usted empresario en los EAU y obtiene ingresos por la venta de bienes o servicios. En este caso, no está obligado a pagar el impuesto de sociedades, lo que convierte a los EAU en un lugar atractivo para hacer negocios.

Exención fiscal para particulares

En los EAU, los particulares están exentos de pagar impuestos, incluido el impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF). Esto convierte a los EAU en un lugar atractivo para trabajar y vivir para los profesionales extranjeros.

Las Zonas Francas de los EAU ofrecen una serie de incentivos fiscales a las empresas registradas en ellas. Estos incentivos incluyen la exención total del impuesto de sociedades, la exención de impuestos sobre los beneficios derivados de la venta de activos y acciones, y la exención de derechos de importación y exportación.

En los EAU no existe el impuesto sobre la renta de las personas físicas, lo que hace que el país resulte atractivo para los trabajadores extranjeros. Sin embargo, los extranjeros que trabajen en los EAU deben consultar la legislación fiscal de su país de origen, ya que algunos países exigen el pago de impuestos por los ingresos obtenidos en el extranjero.

Impuestos de las personas jurídicas

Las personas jurídicas de los EAU están sujetas al impuesto de sociedades, pero sólo si están registradas en la industria del petróleo y el gas o son sucursales de bancos extranjeros. Todas las demás empresas, incluidas las registradas en zonas económicas francas, están exentas de este impuesto.

Dubái también tiene un Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), que se introdujo en 2018 y es de 5%. Este impuesto se aplica a la mayoría de bienes y servicios. Sin embargo, hay algunas exenciones, como los alimentos básicos, la sanidad y la educación, que están exentos del IVA.

Es importante señalar que Dubai no tiene impuesto de sociedades, lo que lo convierte en un lugar atractivo para hacer negocios. Tampoco existen otros tipos de impuestos, como el impuesto sobre bienes inmuebles, el impuesto sobre dividendos y el impuesto sobre plusvalías.

Además, Dubai ofrece incentivos fiscales especiales a las empresas registradas en zonas económicas francas. Esto incluye la exención 100% del impuesto de sociedades y de importación durante un máximo de 50 años.

En general, el sistema fiscal de Dubai es uno de los más liberales del mundo, lo que atrae a muchos inversores y empresarios extranjeros.

IVA

Oferta El IVA en los EAU es de 5%. Se trata de un tipo bastante bajo, sobre todo si se compara con los países europeos, donde el tipo del IVA puede alcanzar los 20-25%. El IVA en los EAU se aplica a todos los bienes y servicios, excepto a algunas categorías que están exentas de este impuesto.

La exención del IVA en los EAU se aplica a los alimentos básicos, a determinados servicios médicos y a los servicios educativos. Con ello se pretende reducir la carga financiera de la población para cubrir estas necesidades fundamentales.

También cabe señalar que las exportaciones de bienes desde los EAU están exentas del IVA. Esto significa que si los bienes o servicios se exportan fuera del país, no están sujetos a este impuesto. Esto incentiva las operaciones de exportación y ayuda a mantener la competitividad de las empresas locales en el mercado internacional.

Al mismo tiempo, las importaciones de mercancías en los EAU están sujetas al IVA, a menos que las mercancías se importen en zonas económicas libres. Esto significa que las empresas registradas en estas zonas pueden importar mercancías sin pagar el IVA.

En general, el IVA en los EAU se aplica de forma justa y teniendo en cuenta factores sociales y económicos, lo que contribuye a mantener la estabilidad y el crecimiento económico del país.

Peculiaridades del registro a efectos del IVA

Las empresas sujetas al pago del IVA en los EAU deben registrarse en la Autoridad Fiscal Federal. Este proceso implica solicitar y presentar determinados documentos, incluidos los documentos de registro de la empresa, los datos de la cuenta bancaria y la información comercial.

Para registrarse a efectos del IVA, una empresa debe tener un volumen de negocio de al menos 100 100 $ al año. Si el volumen de negocio de la empresa se sitúa entre 51.051 y 100.100 $, el registro a efectos del IVA es voluntario.

En el momento de la inscripción, las empresas deben aportar pruebas de que su volumen de negocio alcanzará el umbral prescrito en los próximos 30 días. Puede tratarse de un contrato de suministro de bienes o servicios que confirme que el volumen de negocio de la empresa superará el umbral mínimo.

Una vez registrada, la empresa recibe un número de IVA único, que debe figurar en todas las facturas y documentos relacionados con el IVA.

Es importante señalar que el incumplimiento de los requisitos de registro y pago del IVA puede acarrear graves multas y sanciones. Por lo tanto, se aconseja a las empresas que se pongan en contacto con asesores fiscales profesionales para que les ayuden con el registro y el pago del IVA.

Impuestos sobre bienes inmuebles y vehículos

Inmobiliaria en EAU está sujeta al impuesto sobre bienes inmuebles, que se abona en el momento de la compra y anualmente como tasa municipal. El tipo del impuesto sobre bienes inmuebles varía según el emirato y el tipo de propiedad. En cuanto a los automóviles, al comprar un coche en los EAU hay que pagar un impuesto de matriculación. El importe del impuesto depende del tipo de coche y de su valor. A diferencia de muchos otros países, en los EAU no existe un impuesto anual sobre la propiedad de automóviles.

Los EAU ofrecen una serie de ventajas a inversores y empresarios, como una economía estable, una situación geográfica estratégica, infraestructuras modernas y políticas fiscales atractivas. Además, los inversores y empresarios pueden beneficiarse de una serie de incentivos fiscales que ofrecen las zonas económicas francas.

Las Zonas Económicas Libres de los EAU ofrecen una serie de incentivos fiscales a las empresas registradas en ellas. Estos incentivos incluyen la exención total del impuesto de sociedades, la exención de impuestos sobre las ganancias derivadas de la venta de activos y acciones, y la exención de derechos de importación y exportación.

Impuestos especiales

Los EAU aplican un impuesto especial a determinadas categorías de productos considerados poco saludables. Esto incluye los productos del tabaco, las bebidas energéticas y las bebidas gaseosas azucaradas. El tipo del impuesto especial oscila entre 50% y 100% según el tipo de producto.

Los productos del tabaco y las bebidas energéticas están sujetos a un impuesto especial de 100%, mientras que las bebidas gaseosas dulces están sujetas a un impuesto especial de 50%. Este impuesto se introduce para reducir el consumo de estos productos y mejorar la salud pública.

El impuesto especial en los EAU se recauda en la fase de producción o importación de mercancías. Esto significa que los productores o importadores de estos bienes deben pagar el impuesto especial antes de que los bienes salgan al mercado.

Las empresas que fabrican o importan productos sujetos a impuestos especiales deben registrarse en la Autoridad Fiscal Federal de los EAU. Al igual que con el IVA, el incumplimiento de los requisitos de registro y pago de impuestos especiales puede dar lugar a multas y sanciones.

Es importante señalar que el impuesto especial en los EAU es un impuesto indirecto, lo que significa que su coste se repercute en última instancia a los consumidores a través de un aumento en el precio al por menor de los bienes. Esto hace del impuesto especial una herramienta eficaz para regular el consumo de determinados bienes.

Obligaciones fiscales de los turistas

Los turistas que visitan los EAU también están sujetos a ciertas obligaciones fiscales. En particular, deben pagar la tasa turística, que está incluida en el precio de su alojamiento en hotel. Además, deben pagar el IVA en la mayoría de sus compras.

La tasa turística, también conocida como "impuesto hotelero", varía según la clase de hotel y oscila entre 7TP3T y 10% del precio de la habitación. Este impuesto se incluye automáticamente en la factura y se abona a la salida.

En cuanto al IVA, como ya se ha mencionado, su tipo es de 5% y está incluido en el precio de la mayoría de bienes y servicios. Sin embargo, los turistas pueden beneficiarse del sistema Devolución del IVA cuando abandonen el país. Esto significa que pueden obtener la devolución del IVA que hayan pagado por las compras realizadas durante su estancia en los EAU.

Para obtener la devolución del IVA, los turistas deben presentar los recibos de sus compras en los puntos especiales de devolución del IVA, que suelen estar situados en los aeropuertos. El importe de la devolución depende del valor total de las compras y puede llegar hasta 85% del IVA pagado.

En general, las obligaciones fiscales de los turistas en los EAU son bastante sencillas y transparentes, lo que hace cómodo el proceso de comprar y vivir en el país.

Ejemplos de impuestos en hoteles y restaurantes

Los hoteles y restaurantes de los EAU están sujetos a diversos impuestos y tasas. Por ejemplo, en Dubai, al coste de una habitación de hotel se añade una tasa municipal de 7%, un impuesto turístico (de 3 a 6 $ por noche, según la clase de hotel) y el IVA 5%. En los restaurantes, se añade a la cuenta una tasa de servicio (normalmente 10%) y el IVA 5%. Esta tasa se destina a financiar el desarrollo de infraestructuras y servicios turísticos en la ciudad.

Además de la tasa de servicio y el IVA, los restaurantes pueden cobrar una tasa de servicio de 10%. Sin embargo, en algunos establecimientos esta tasa puede estar incluida en el precio de las comidas, por lo que se recomienda aclarar esta información antes de pedir.

Es importante tener en cuenta que todos estos impuestos y tasas se añaden automáticamente a su factura, por lo que el importe final que verá en su factura incluirá todos los impuestos y tasas.

En general, aunque los impuestos y tasas en los EAU puedan parecer complicados, son bastante estándar y comparables a los que se cobran en hoteles y restaurantes de muchos otros países.

Cómo convertirse en residente fiscal en los EAU

Puede convertirse en residente fiscal de los EAU obteniendo un visado de residente. Esto le da derecho a residir en el país durante un largo periodo de tiempo y a trabajar en los EAU. Para obtener un visado de residente, debe cumplir una serie de requisitos, entre ellos tener un empleador en los EAU o negocio propio.

Un visado de residente suele expedirse por un periodo de dos a tres años y puede prorrogarse. Hay distintos tipos de visados de residencia, como el de empleado, el de inversor o el de estudiante.

El visado de empleado suele requerir un empleador patrocinador en los EAU. El empleador suele encargarse de los trámites y las tasas del visado.

El visado de inversor está destinado a quienes desean crear una empresa en los EAU. Este visado exige una inversión en la economía del país, cuyo importe varía en función del emirato concreto y del tipo de negocio.

El visado de estudiante se concede a quienes estudian en un centro educativo de los EAU. Este visado suele requerir la confirmación de la institución educativa.

Una vez que obtenga un visado de residente, se convertirá en residente fiscal de los EAU y podrá disfrutar de todas las ventajas de este estatus, incluida la exención del impuesto sobre la renta de las personas físicas y la posibilidad de apertura de cuenta bancaria.

Proceso y requisitos

1. Aplicando: El primer paso en el proceso de obtención de un visado de residencia es solicitarlo. Puede hacerse a través de una agencia especializada o directamente a través de las autoridades de inmigración de los EAU.
2. Presentación de documentos: Deberá presentar una serie de documentos, como un pasaporte válido, fotografías, un certificado de antecedentes penales y, en algunos casos, un certificado médico. Si tiene previsto trabajar en los EAU, también tendrá que presentar documentos de su empleador.
3. Reconocimiento médico: Todos los solicitantes de visado de residencia deben someterse a un reconocimiento médico que incluya las pruebas del VIH y la tuberculosis.
4. Empresario o empresa en los EAU: Para obtener un visado de residente, necesita tener un empleador en los EAU que esté dispuesto a patrocinarle, o su propio negocio en el país. Los inversores deben aportar pruebas de su inversión.
5. Apadrinamiento de un familiar: Si no trabaja por cuenta ajena ni tiene un negocio, pero tiene un familiar que ya es residente en los EAU, éste puede apadrinarle.
6. Pago de tasas: Una vez que haya presentado su solicitud y todos los documentos requeridos, tendrá que pagar la tasa de solicitud y expedición de visado.
7. Obtener un visado: Si se aprueba su solicitud, recibirá un visado de residente que se le expedirá en el pasaporte. El visado tiene una validez de dos a tres años prorrogables.
8. Pasar tiempo en los EAU: Deberá pasar al menos 183 días al año en los EAU para mantener su condición de residente fiscal.
9. Registro en la Administración Tributaria Federal: Una vez que haya obtenido su visado de residente, deberá registrarse en la Autoridad Fiscal Federal de los EAU. Esto es obligatorio para todos los residentes fiscales.
10. Abrir una cuenta bancaria: La condición de residente fiscal le da derecho a abrir una cuenta bancaria en los EAU. Deberá presentar documentos que confirmen su condición de residente fiscal y otros documentos en función de los requisitos de cada banco.
11. Cumplimiento fiscal: Por último, como residente fiscal en los EAU, está obligado a cumplir con todas las obligaciones fiscales impuestas por la legislación de los EAU. Esto incluye el pago de todos los impuestos aplicables, como el IVA y los impuestos especiales, y la presentación de las declaraciones fiscales requeridas.

Es importante tener en cuenta que el proceso de obtención de la residencia fiscal en los EAU puede ser complicado y llevar mucho tiempo. Por lo tanto, se recomienda ponerse en contacto con un asesor o abogado de inmigración profesional para que le ayude a reunir todos los documentos necesarios, presentar la solicitud y recorrer todas las etapas del proceso.

Ventajas de la residencia fiscal

La residencia fiscal en los EAU ofrece una serie de ventajas, como la ausencia de impuesto sobre la renta de las personas físicas, la posibilidad de poseer bienes inmuebles y dirigir una empresa, y el acceso a servicios sanitarios y educativos de alta calidad. Además, los residentes fiscales de los EAU pueden evitar la doble imposición, gracias a los tratados de doble imposición que los EAU tienen con muchos países.

Los EAU tienen tratados de doble imposición con más de 70 países. Estos acuerdos permiten a los residentes en los EAU evitar el pago de impuestos sobre los ingresos obtenidos en el extranjero en su país de residencia.

Un ejemplo de la aplicación de un convenio de doble imposición es cuando un residente en los EAU percibe ingresos procedentes de una inversión en acciones de una empresa rusa. Gracias a un acuerdo entre los EAU y Rusia, estos ingresos no están sujetos a imposición en Rusia.

Supongamos que es usted un empresario del Reino Unido y decide trasladarse a Dubai para dirigir su empresa. Gracias al convenio de doble imposición entre los EAU y el Reino Unido, puede evitar pagar impuestos sobre los ingresos de su empresa en el Reino Unido mientras sea residente fiscal en los EAU.

Si se compara el sistema fiscal de los EAU con los de otros países populares para hacer negocios y vivir, se observan una serie de ventajas. En primer lugar, los EAU no tienen impuesto sobre la renta de las personas físicas, lo que los hace atractivos para empresarios y profesionales. En segundo lugar, los EAU ofrecen una serie de incentivos fiscales a las empresas registradas en zonas económicas francas. En tercer lugar, los EAU tienen tratados de doble imposición con más de 70 países.

Conclusión

En general, el sistema fiscal de los EAU ofrece una serie de ventajas a particulares y empresas. La ausencia de impuesto sobre la renta de las personas físicas, un entorno empresarial atractivo y la posibilidad de evitar la doble imposición hacen de los EAU uno de los lugares más atractivos para vivir y trabajar.