Moms i De Forenede Arabiske Emirater: En detaljeret guide til tilflyttere og iværksættere

Forfatter af artiklen:

Anthony Bovkun

UAE ejendomsspecialist

Dato:  10.04.2024

Læsetid: 9 min.

Visninger:  456

De særlige forhold i UAE's skattesystem er blevet et emne af interesse for mange iværksættere og dem, der planlægger at flytte til dette land. Et vigtigt element i dette system er moms, eller merværdiafgift. I denne artikel vil vi se på, hvordan moms fungerer i De Forenede Arabiske Emirater, dens historie og særheder, og hvordan den påvirker livet og erhvervslivet i Emiraterne.

Oversigt over merværdiafgift (moms)

Moms, eller Value Added Tax, er en forbrugsafgift, der normalt betales på varer og tjenesteydelser i hvert led af produktionskæden. I De Forenede Arabiske Emirater blev momsen indført i 2018, og siden da er den blevet en vigtig del af landets skattesystem.

Historien om momsimplementering i De Forenede Arabiske Emirater begyndte med Golfrådets beslutning om at skabe et samlet skatteområde i regionen. Indførelsen af moms var en del af en strategi for at diversificere UAE's økonomi og reducere dens afhængighed af olieindtægter.

Selvom De Forenede Arabiske Emirater er kendt som et skatteparadis, var indførelsen af moms en væsentlig ændring i landets skattesystem. Men i modsætning til mange andre lande har UAE en af de laveste momssatser - kun 5%.

Det er vigtigt at bemærke, at indførelsen af moms blev gennemført i overensstemmelse med internationale standarder og praksis. Det sikrede gennemsigtighed og forudsigelighed i skattesystemet for virksomheder og investorer.

Desuden arbejder regeringen i De Forenede Arabiske Emirater aktivt på at skabe et gunstigt skatteklima og forenkle procedurerne for skattebetaling. Dette omfatter elektronisk skatteregnskab og indgivelse af selvangivelser, hvilket gør det lettere for virksomheder at betale moms.

Det er også værd at bemærke, at der er momsfritagelser for visse sektorer i økonomien, f.eks. sundhed og uddannelse. Dette gør UAE endnu mere attraktiv for investeringer ind i disse sektorer.

Overordnet set er indførelsen af moms i De Forenede Arabiske Emirater et vigtigt skridt i retning af at modernisere landets skattesystem og skabe et gunstigt investeringsklima.

Anvendelse af moms i UAE

I De Forenede Arabiske Emirater gælder moms for mange varer og tjenesteydelser, hvilket gør den til en vigtig del af landets økonomiske system. Som nævnt ovenfor omfatter momspligtige varer og tjenesteydelser fødevarer, elektricitet og vand, brændstof og erhvervsejendomme.

Det er dog værd at bemærke, at nogle varer og tjenesteydelser er fritaget for moms. Det gælder bl.a. visse former for læge- og uddannelsesydelser samt visse former for international transport og eksport af varer og tjenesteydelser uden for GCC.

Hvad angår momsregistrering, er det i De Forenede Arabiske Emirater obligatorisk for virksomheder, hvis omsætning overstiger 102.000 USD om året. Det er vigtigt at bemærke, at momsregistrering i De Forenede Arabiske Emirater sker gennem den føderale skattemyndighed, og virksomheder kan blive pålagt at betale en bøde, hvis de ikke overholder disse krav.

Det er også værd at bemærke, at i UAE har et momsrefusionssystem på plads for turister. Det betyder, at turister, der rejser til De Forenede Arabiske Emirater, kan få refunderet den moms, de har betalt for visse varer og tjenesteydelser, forudsat at de tager disse varer med sig ud af landet inden for en bestemt periode.

Momsens indvirkning på liv og forretning i De Forenede Arabiske Emirater

Moms i De Forenede Arabiske Emirater påvirker både forbrugere og virksomheder. For forbrugerne har indførelsen af moms ført til en lille stigning i priserne på nogle varer og tjenesteydelser. På grund af den lave momssats var denne stigning dog ikke så markant som i nogle andre lande.

For virksomhederne har indførelsen af moms medført et behov for at revidere pris- og regnskabspraksis. Samtidig giver momsen i visse tilfælde mulighed for tilbagebetaling af skat, hvilket kan være fordelagtigt for virksomhederne.

Sammenlignet med andre lande er UAE's momssats en af de laveste i verden. Det gør landet til et attraktivt sted at drive forretning og bo på trods af indførelsen af denne skat.

Praktiske aspekter for dem, der flytter til UAE

Når man flytter til De Forenede Arabiske Emirater, er det nødvendigt at overveje skatteaspekter, herunder moms. Det er vigtigt at vide, hvilke varer og tjenesteydelser der er momspligtige, og hvilke der er fritaget for moms.

Derudover skal nye beboere være forberedt på, at priserne på nogle varer og tjenesteydelser kan være højere på grund af moms. Men som allerede nævnt vil denne forskel ikke være særlig stor på grund af den lave momssats.

For iværksættere, der planlægger at køre UAE-forretningDet er vigtigt at bemærke, at de kan være forpligtet til at lade sig momsregistrere, hvis deres omsætning overstiger en vis grænse. Samtidig kan de i visse tilfælde have ret til momsrefusion.

Safiren

fra $583 200

Dubai, UAE, Al Safa

DaVinci-tårnet

fra $1 339,200

Dubai, UAE

W1NNER

fra $284 455

Dubai, UAE, JVT

99 Parkplace

fra $171 553

Dubai, UAE

Udsigt over Samana-søen

fra $172 530

Dubai, UAE

Juvel

fra $138 510

Dubai, UAE

Desuden bør de være forberedt på, at forretning i De Forenede Arabiske Emirater indebærer behov for bogføring og regelmæssig rapportering til skattemyndighederne. Det kan kræve ekstra omkostninger til regnskabstjenester eller implementering af passende regnskabssystemer.

Det er også værd at overveje, at De Forenede Arabiske Emirater har et system med sanktioner for overtrædelser af skattelovgivningen, herunder forkert anvendelse af moms eller manglende indsendelse af selvangivelser. Det er derfor vigtigt at forstå skattespørgsmålene på forhånd og sikre, at momsen anvendes korrekt.

Konklusionen er, at det at flytte til De Forenede Arabiske Emirater og drive forretning i landet er et stort skridt, som kræver omhyggelig forberedelse og planlægning.

Forskelle i moms mellem Emiraterne

Generelt er UAE's momssystem universelt og gælder for alle syv emirater: Abu Dhabi, Dubai, Sharjah, Ajman, Umm Al Qaiwain, Ras Al Khaimah og Fujairah. Alle emirater følger fælles regler og bestemmelser, der er fastsat af UAE's føderale skattemyndighed.

Der er dog forskel på, hvilke varer og tjenesteydelser der er fritaget for moms i de forskellige emirater. I nogle emirater kan der f.eks. være undtagelser for specifikke sektorer som uddannelse, sundhedspleje eller fast ejendom. Det skyldes det enkelte emirats politik om at tilskynde til bestemte aktiviteter.

For eksempel kan Dubai, som er UAE's største handels- og turistcenter, have flere momspligtige varer og tjenesteydelser end andre. Samtidig kan emirater, der aktivt udvikler landbrug eller fiskeri, give momsfritagelse for varer og tjenesteydelser i disse sektorer.

Så uanset hvilket emirat du planlægger at bo eller drive forretning i, er det vigtigt at undersøge de lokale skattespecifikationer og tage højde for dem, når du planlægger dine udgifter og investeringer.

Sådan betaler du moms i UAE

Betaling af moms i UAE sker gennem den føderale skattemyndighed. Her er de grundlæggende trin, du skal tage for at betale moms:

• Registrering hos det føderale skattevæsenDet første skridt er at registrere sig hos Federal Tax Service. Dette kan gøres på tjenestens officielle hjemmeside. Du skal bruge dokumenter til at bevise din aktivitet og cirkulerende indtægter.
• Indgivelse af momsrapportEfter registreringen skal du indsende momsangivelser. Rapporterne skal indeholde oplysninger om din omsætning samt salg og køb. Det er vigtigt at udfylde rapporten omhyggeligt for at undgå fejl og uoverensstemmelser.

• Betaling af momsNår du har indsendt rapporten, kan du betale moms. Betaling sker via det elektroniske betalingssystem på Federal Tax Service's hjemmeside. Du kan betale moms med bankkort eller bankoverførsel.
• Bekræftelse af betalingEfter betaling får du en elektronisk check, som bekræfter, at momsen er betalt. Denne check kan være nødvendig for indsendelse til skattekontoret eller til interne regnskabsformål.

Det er vigtigt at bemærke, at fristerne for indberetning og betaling af moms kan variere afhængigt af din virksomheds størrelse og omsætning. Det er derfor vigtigt at holde styr på disse frister for at undgå sanktioner og bøder.

Hvis du er i tvivl om, hvordan du skal indberette og betale moms, er det en god idé at kontakte skattefolk eller bruge et revisionsfirma. De vil hjælpe dig med at forstå processens detaljer og sikre, at du overholder al lovgivning i De Forenede Arabiske Emirater.

Sådan beregner du moms i De Forenede Arabiske Emirater

Beregning af moms i De Forenede Arabiske Emirater er ganske enkel og er baseret på momssatsen, som er 5%. Nedenfor er trinnene til at beregne moms:

1. Bestem grundlaget for momsMomsgrundlaget er værdien af varerne eller tjenesteydelserne eksklusive skat. Hvis varens værdi f.eks. er 1.000 AED, vil det være dit momsgrundlag.
2. Anvend momssatsen: Momssatsen i De Forenede Arabiske Emirater er 5%. For at beregne momsen skal du gange prisen på varen eller tjenesteydelsen (basis) med momssatsen. I vores eksempel vil det være: AED 1000 * 5% = AED 50.
3. Tilføj moms til prisen på varer eller tjenesterDet sidste trin er at lægge den beregnede moms til prisen på varen eller tjenesteydelsen. I vores eksempel vil den endelige pris for varerne inklusive moms være: AED 1000 + AED 50 = AED 1050.

Det er vigtigt at bemærke, at nogle varer og tjenesteydelser i De Forenede Arabiske Emirater er fritaget for moms, og for dem gælder denne beregning ikke. For nogle virksomheder, der er berettiget til momsrefusion, kan den faktiske momsbyrde desuden være mindre.

Moms i De Forenede Arabiske Emirater spiller trods sin relative nyhed en vigtig rolle i landets skattesystem. Dens indførelse var en del af en strategi for at diversificere UAE's økonomi og reducere dens afhængighed af olieindtægter.

Det er værd at bemærke, at De Forenede Arabiske Emirater trods indførelsen af moms stadig er et attraktivt sted at drive forretning og leve takket være den lave momssats, den stabile økonomi og den høje levestandard.