DPH v SAE: Podrobný průvodce pro stěhující se osoby a podnikatele

Autor článku:

Anthony Bovkun

Specialista na nemovitosti v SAE

Datum:  10.04.2024

Doba čtení: 9 min.

Zobrazení:  457

Zvláštnosti daňového systému SAE se staly předmětem zájmu mnoha podnikatelů a těch, kteří se do této země plánují přestěhovat. Důležitým prvkem tohoto systému je DPH neboli daň z přidané hodnoty. V tomto článku se podíváme na to, jak DPH v SAE funguje, jaká je její historie a zvláštnosti a jak ovlivňuje život a podnikání v Emirátech.

Přehled daně z přidané hodnoty (DPH)

DPH neboli daň z přidané hodnoty je spotřební daň, která se obvykle platí ze zboží a služeb v každé fázi výrobního řetězce. V SAE byla DPH zavedena v roce 2018 a od té doby se stala důležitou součástí daňového systému země.

Historie zavádění DPH v SAE začala rozhodnutím Rady Perského zálivu vytvořit v regionu jednotný daňový prostor. Zavedení DPH bylo součástí strategie diverzifikace ekonomiky SAE a snížení její závislosti na příjmech z ropy.

Ačkoli jsou SAE známé jako daňový ráj, zavedení DPH bylo významnou změnou v daňovém systému země. Na rozdíl od mnoha jiných zemí však mají SAE jednu z nejnižších sazeb DPH - pouze 5%.

Je důležité poznamenat, že zavedení DPH bylo provedeno v souladu s mezinárodními standardy a postupy. Tím byla zajištěna transparentnost a předvídatelnost daňového režimu pro podniky a investory.

Kromě toho vláda SAE aktivně pracuje na vytvoření příznivého daňového prostředí a zjednodušení postupů při placení daní. To zahrnuje elektronické vedení daňové evidence a podávání daňových přiznání, což společnostem usnadňuje placení DPH.

Za zmínku stojí také osvobození od DPH pro některá odvětví hospodářství, jako je zdravotnictví a školství. To umožňuje SAE ještě atraktivnější pro investice do těchto odvětví.

Celkově je zavedení DPH v SAE důležitým krokem k modernizaci daňového systému země a vytvoření příznivého investičního prostředí.

Uplatňování DPH v SAE

V SAE se DPH vztahuje na mnoho zboží a služeb, a je tak důležitou součástí ekonomického systému země. Jak bylo uvedeno výše, mezi zboží a služby podléhající DPH patří potraviny, elektřina a voda, pohonné hmoty a komerční nemovitosti.

Je však třeba poznamenat, že některé zboží a služby jsou od DPH osvobozeny. Patří sem některé druhy zdravotnických a vzdělávacích služeb, jakož i některé druhy mezinárodní dopravy a vývozu zboží a služeb mimo GCC.

Pokud jde o registraci k DPH, v SAE je povinná pro společnosti, jejichž obrat přesahuje 102 000 USD ročně. Je důležité si uvědomit, že registrace k DPH se v SAE provádí prostřednictvím Federálního daňového úřadu a společnostem může být uložena pokuta, pokud tyto požadavky nesplní.

Za zmínku také stojí, že v Spojené arabské emiráty zavedly systém vracení DPH pro turisty. To znamená, že turisté cestující do SAE mohou získat zpět DPH zaplacenou za určité zboží a služby, pokud si toto zboží ve stanovené lhůtě odvezou ze země.

Dopad DPH na život a podnikání v SAE

DPH ve Spojených arabských emirátech se týká spotřebitelů i společností. V případě spotřebitelů vedlo zavedení DPH k mírnému zvýšení cen některého zboží a služeb. Vzhledem k nízké sazbě DPH však toto zvýšení nebylo tak výrazné jako v některých jiných zemích.

Zavedení DPH vedlo u společností k nutnosti přehodnotit cenovou a účetní politiku. DPH zároveň v některých případech otevírá možnosti vrácení daně, což může být pro podniky výhodné.

V porovnání s ostatními zeměmi je sazba DPH v SAE jedna z nejnižších na světě. Díky tomu je země i přes zavedení této daně atraktivním místem pro podnikání a život.

Praktické aspekty pro ty, kteří se stěhují do SAE

Stěhování do SAE s sebou nese nutnost zvážit daňové aspekty, včetně DPH. Je důležité vědět, které zboží a služby podléhají DPH a které jsou od DPH osvobozeny.

Kromě toho by se noví obyvatelé měli připravit na to, že ceny některého zboží a služeb mohou být vyšší kvůli DPH. Jak již však bylo uvedeno, vzhledem k nízké sazbě DPH nebude tento rozdíl příliš významný.

Pro podnikatele, kteří plánují provozovat Podnikání v SAEJe důležité si uvědomit, že pokud jejich obrat překročí určitou hranici, mohou být povinni se registrovat k DPH. Zároveň mohou mít v určitých případech nárok na vrácení DPH.

Safír

od $583 200

Dubaj, SAE, Al Safa

Věž DaVinci

od $1 339,200

Dubaj, Spojené arabské emiráty

W1NNER

od $284 455

Dubaj, Spojené arabské emiráty, JVT

99 Parkplace

od $171 553

Dubaj, Spojené arabské emiráty

Výhled na jezero Samana

od $172 530

Dubaj, Spojené arabské emiráty

Jewel

od $138 510

Dubaj, Spojené arabské emiráty

Kromě toho by měli být připraveni na to, že podnikání v SAE vyžaduje vedení účetnictví a pravidelné podávání zpráv daňovým úřadům. To může vyžadovat dodatečné náklady na účetní služby nebo zavedení vhodných účetních systémů.

Za zvážení stojí také skutečnost, že SAE mají systém sankcí za porušení daňových zákonů, včetně nesprávného uplatňování DPH nebo nepodání daňového přiznání. Je proto důležité předem porozumět daňové problematice a zajistit správné uplatňování DPH.

Závěrem lze říci, že stěhování do SAE a podnikání v této zemi je velkým krokem, který vyžaduje pečlivou přípravu a plánování.

Rozdíly v DPH mezi emiráty

Obecně je systém DPH v SAE univerzální a platí pro všech sedm emirátů: Abú Zabí, Dubaj, Šardžá, Adžmán, Umm Al Kajvajn, Ras Al Chajma a Fudžajra. Všechny emiráty se řídí společnými pravidly a předpisy stanovenými Federálním daňovým úřadem SAE.

Existují však určité rozdíly v tom, které zboží a služby jsou v různých emirátech osvobozeny od DPH. V některých emirátech mohou být například od daně osvobozena specifická odvětví, jako je vzdělávání, zdravotnictví nebo nemovitosti. To je dáno politikou jednotlivých emirátů, které chtějí motivovat k určitým činnostem.

Například v Dubaji, která je největším centrem obchodu a cestovního ruchu v SAE, může být více zboží a služeb zatížených DPH než v jiných zemích. Zároveň emiráty, které aktivně rozvíjejí zemědělství nebo rybolov, mohou poskytovat osvobození od DPH pro zboží a služby v těchto odvětvích.

Bez ohledu na to, ve kterém emirátu plánujete žít nebo podnikat, je důležité prozkoumat místní daňová specifika a zohlednit je při plánování výdajů a investic.

Jak platit DPH v SAE

Platba DPH v SAE probíhá prostřednictvím Federálního daňového úřadu. Zde jsou uvedeny základní kroky, které je třeba učinit pro zaplacení DPH:

• Registrace u Federální daňové služby: Prvním krokem je registrace u Federální daňové služby. To lze provést na oficiálních internetových stránkách této služby. Budete potřebovat doklady, kterými prokážete svou činnost a obíhající příjmy.
• Podání hlášení o DPH: Po registraci je třeba podat přiznání k DPH. Tato hlášení by měla obsahovat informace o vašich příjmech z obratu a o prodejích a nákupech. Je důležité hlášení pečlivě vyplnit, abyste se vyhnuli chybám a nesrovnalostem.

• Platba DPH: Po podání hlášení budete moci zaplatit DPH. Platba se provádí prostřednictvím elektronického platebního systému na internetových stránkách Spolkové daňové služby. DPH můžete zaplatit bankovní kartou nebo bankovním převodem.
• Potvrzení o platbě: Po zaplacení obdržíte elektronický šek, který potvrzuje, že DPH byla zaplacena. Tento šek může být vyžadován pro předložení finančnímu úřadu nebo pro interní účetní účely.

Je důležité si uvědomit, že lhůty pro podávání hlášení a placení DPH se mohou lišit v závislosti na velikosti společnosti a jejím obratu. Je proto důležité tyto lhůty sledovat, abyste se vyhnuli pokutám a penále.

Pokud si nejste jisti, jak podávat hlášení a platit DPH, doporučujeme obrátit se na daňové odborníky nebo využít služeb účetní firmy. Ti vám pomohou pochopit složitosti tohoto procesu a zajistí, abyste dodržovali všechny právní předpisy SAE.

Jak vypočítat DPH v SAE

Výpočet DPH v SAE je poměrně jednoduchý a vychází ze sazby DPH, která je 5%. Níže jsou uvedeny kroky pro výpočet DPH:

1. Určení základu DPH: Základem DPH je hodnota zboží nebo služeb bez daně. Pokud je například hodnota zboží 1 000 AED, bude to váš základ DPH.
2. Uplatnění sazby DPH: Sazba DPH v SAE je 5%. Pro výpočet DPH je třeba vynásobit cenu zboží nebo služby (základ) sazbou DPH. V našem příkladu to bude: 1000 AED * 5% = 50 AED.
3. Připočítat DPH k ceně zboží nebo služeb: Posledním krokem je připočtení vypočtené DPH k ceně zboží nebo služby. V našem příkladu by konečná cena zboží včetně DPH činila: AED 1000 + AED 50 = AED 1050.

Je důležité si uvědomit, že některé zboží a služby jsou v SAE od DPH osvobozeny a tento výpočet se na ně nevztahuje. Kromě toho u některých společností, které mají nárok na vrácení DPH, může být skutečné zatížení DPH nižší.

DPH v SAE hraje i přes svou relativní novost důležitou roli v daňovém systému země. Její zavedení bylo součástí strategie diverzifikace ekonomiky SAE a snížení její závislosti na příjmech z ropy.

Stojí za zmínku, že i přes zavedení DPH zůstávají SAE atraktivní pro podnikání i život díky nízké sazbě této daně, stabilní ekonomice a vysoké životní úrovni.