Видове данъци в ОАЕ

Запознаването с данъчната система на ОАЕ може да се окаже изненадващо откритие за много чужденци и бизнесмени. ОАЕ има уникална данъчна политика, която предлага много предимства на жителите и бизнеса. В тази статия ще разгледаме подробно основните данъци в ОАЕ, включително ДДС, данъци върху недвижимите имоти и корпоративни данъци. Ще разгледаме и данъчните стимули, които се предлагат в свободните икономически зони на ОАЕ, и ще обсъдим как да избегнем двойното данъчно облагане. В края на статията ще намерите реални примери за данъчно планиране в ОАЕ и сравнение на данъчните системи на ОАЕ с други популярни държави за бизнес и живот.

Данъчна политика на ОАЕ

ОАЕ са известни с привлекателната си данъчна политика. Основното предимство е липсата на пряко данъчно облагане за физическите лица и повечето дружества. Все пак има и изключения, като например компаниите от петролната и газовата промишленост и клоновете на чуждестранни банки, които подлежат на облагане с корпоративен данък.

ОАЕ имат споразумения за избягване на двойното данъчно облагане с повече от 70 държави. Тези споразумения позволяват на жителите на ОАЕ да избягват плащането на данъци върху доходи, получени в чужбина, в страната, в която пребивават.

Пример за прилагане на спогодбите за избягване на двойното данъчно облагане може да бъде ситуацията, при която местно лице ОАЕ получават възвръщаемост на инвестициите в акции на чуждестранно дружество. Благодарение на споразумението той може да избегне плащането на данък върху доходите от такива инвестиции в страната, в която се намира дружеството.

Да предположим, че сте собственик на фирма в ОАЕ и получавате приходи от продажба на стоки или услуги. В този случай не сте задължени да плащате корпоративен данък, което прави ОАЕ привлекателно място за правене на бизнес.

Освобождаване от данъци за физически лица

Физическите лица в ОАЕ са освободени от плащане на данъци, включително данък върху доходите на физическите лица (ДДФЛ). Това прави ОАЕ привлекателно място за работа и живот за чуждестранни специалисти.

Свободните икономически зони на ОАЕ предлагат редица данъчни облекчения за регистрираните в тях компании. Тези стимули включват пълно освобождаване от корпоративен данък, липса на данък върху печалбите от продажба на активи и акции, както и липса на вносни и износни мита.

Въпреки че в ОАЕ няма данък върху доходите на физическите лица, това прави страната привлекателна за чуждестранните работници. Въпреки това чужденците, работещи в ОАЕ, трябва да проверят данъчните закони на родната си страна, тъй като в някои държави се изисква да се плащат данъци върху доходи, получени в чужбина.

Данъци за юридически лица

Юридическите лица в ОАЕ подлежат на облагане с корпоративен данък, но само ако са регистрирани в петролната и газовата промишленост или са клонове на чуждестранни банки. Всички останали дружества, включително регистрираните в свободни икономически зони, са освободени от този данък.

В Дубай има и данък върху добавената стойност (ДДС), който беше въведен през 2018 г. и е 5%. Този данък се прилага за повечето стоки и услуги. Съществуват обаче някои изключения, включително основни хранителни продукти, здравеопазване и образование, които са освободени от ДДС.

Важно е да се отбележи, че в Дубай няма корпоративен данък върху доходите, което го прави привлекателно място за правене на бизнес. Няма и други видове данъци, като например данък върху недвижимите имоти, данък върху дивидентите и данък върху капиталовите печалби.

Освен това Дубай предлага специални данъчни облекчения за компании, регистрирани в свободни икономически зони. Това включва освобождаване от корпоративен данък и данък върху вноса за срок до 50 години.

Като цяло данъчната система на Дубай е една от най-либералните в света, което привлича много чуждестранни инвеститори и предприемачи.

ДДС

Оферта ДДС в ОАЕ е 5%. Това е доста ниска ставка, особено в сравнение с европейските страни, където ставката на ДДС може да достигне 20-25%. ДДС в ОАЕ се прилага за всички стоки и услуги, с изключение на някои категории, които са освободени от този данък.

Освобождаването от ДДС в ОАЕ се прилага за основни хранителни продукти, някои медицински услуги и образователни услуги. Това се прави с цел да се намали финансовата тежест върху населението за тези основни нужди.

Също така е добре да се отбележи, че износът на стоки от ОАЕ е освободен от ДДС. Това означава, че ако стоките или услугите се изнасят извън страната, те не се облагат с този данък. Това стимулира експортните операции и спомага за поддържане на конкурентоспособността на местните дружества на международния пазар.

В същото време вносът на стоки в ОАЕ подлежи на облагане с ДДС, освен ако стоките не се внасят в свободни икономически зони. Това означава, че дружествата, регистрирани в тези зони, могат да внасят стоки, без да плащат ДДС.

Като цяло ДДС в ОАЕ се прилага справедливо и по начин, който отчита социалните и икономическите фактори, което спомага за поддържането на стабилността и икономическия растеж на страната.

Особености на регистрацията по ДДС

Дружествата, които са задължени да плащат ДДС в ОАЕ, трябва да се регистрират във Федералната данъчна служба. Този процес включва подаване на заявление и определени документи, включително документи за регистрация на дружеството, данни за банкова сметка и информация за дейността.

За да се регистрира по ДДС, дружеството трябва да има оборот от поне 100 100$ годишно. Ако оборотът на дружеството е между 51 051 и 100 100 $, регистрацията по ДДС е доброволна.

При регистрацията си дружествата трябва да представят доказателства, че оборотът им ще достигне определения праг в рамките на следващите 30 дни. Това може да бъде договор за доставка на стоки или услуги, който потвърждава, че оборотът на дружеството ще надхвърли минималния праг.

След успешна регистрация дружеството получава уникален номер по ДДС, който трябва да се посочва във всички фактури и документи, свързани с ДДС.

Важно е да се отбележи, че неспазването на изискванията за регистрация и плащане на ДДС може да доведе до сериозни глоби и санкции. Ето защо на дружествата се препоръчва да се обърнат към професионални данъчни консултанти за съдействие при регистрацията и плащането на ДДС.

Данъци върху недвижими имоти и автомобили

Недвижими имоти в ОАЕ подлежи на облагане с данък върху недвижимите имоти, който се плаща в момента на покупката и ежегодно като общински данък. Размерът на данъка върху недвижимите имоти варира в зависимост от емирството и вида на имота. Що се отнася до автомобилите, при покупка на автомобил в ОАЕ трябва да се плати такса за регистрация. Размерът на таксата зависи от вида на автомобила и неговата стойност. За разлика от много други държави, в ОАЕ не се начислява годишен данък върху собствеността на автомобила.

ОАЕ предлага редица предимства за инвеститори и предприемачи, включително стабилна икономика, стратегическо географско положение, модерна инфраструктура и привлекателни данъчни политики. Освен това инвеститорите и предприемачите могат да се възползват от редица данъчни облекчения, предлагани от свободните икономически зони.

Свободните икономически зони в ОАЕ предлагат редица данъчни облекчения за регистрираните в тях компании. Тези стимули включват пълно освобождаване от корпоративен данък върху доходите, липса на данък върху печалбите от продажба на активи и акции, както и липса на вносни и износни мита.

Акцизи

В ОАЕ има акциз върху определени категории стоки, които се считат за вредни за здравето. Това включва тютюневи изделия, енергийни напитки и сладки газирани напитки. Акцизната ставка варира от 50% до 100% в зависимост от вида на продукта.

Тютюневите изделия и енергийните напитки се облагат с акциз в размер на 100%, а сладките газирани напитки - с акциз в размер на 50%. Този данък е въведен с цел намаляване на потреблението на тези продукти и подобряване на общественото здраве.

Акцизният данък в ОАЕ се начислява на етапа на производство или внос на стоки. Това означава, че производителите или вносителите на тези стоки са задължени да платят акциз преди стоките да бъдат пуснати на пазара.

Дружествата, които произвеждат или внасят акцизни стоки, трябва да се регистрират във Федералната данъчна служба на ОАЕ. Както и при ДДС, неспазването на изискванията за регистрация и плащане на акциза може да доведе до глоби и санкции.

Важно е да се отбележи, че акцизът в ОАЕ е косвен данък, което означава, че разходите за него в крайна сметка се прехвърлят върху потребителите чрез увеличаване на цената на дребно на стоките. Това прави акциза ефективен инструмент за регулиране на потреблението на определени стоки.

Данъчни задължения на туристите

Туристите, които посещават ОАЕ, също подлежат на определени данъчни задължения. По-специално, те са задължени да плащат туристически данък, който е включен в цената на хотелското им настаняване. Освен това те трябва да плащат ДДС за повечето си покупки.

Туристическият данък, известен още като "хотелски данък", варира в зависимост от класа на хотела и е в размер от 7TP3T до 10% от цената на стаята. Този данък се включва автоматично в сметката и се заплаща при напускане на хотела.

Що се отнася до ДДС, както вече беше споменато, неговата ставка е 5% и е включена в цената на повечето стоки и услуги. Въпреки това туристите могат да се възползват от системата Възстановяване на ДДС когато напускат страната. Това означава, че те могат да получат обратно ДДС, който са платили за покупки, направени по време на престоя им в ОАЕ.

За да получат възстановяване на ДДС, туристите трябва да представят касови бележки от покупките си в специални пунктове за възстановяване на ДДС, които обикновено се намират на летищата. Размерът на сумата за възстановяване зависи от общата стойност на покупките и може да достигне до 85% от платения ДДС.

Като цяло данъчните задължения на туристите в ОАЕ са доста прости и прозрачни, което прави процеса на пазаруване и живот в страната удобен.

Примери за данъци в хотели и ресторанти

Хотелите и ресторантите в ОАЕ подлежат на различни данъци и такси. Например в Дубай към цената на хотелската стая се добавят общинска такса в размер на 7%, туристически данък (3-6 $ на вечер, в зависимост от класа на хотела) и ДДС 5%. В ресторантите към сметката се добавят такса за обслужване (обикновено 10%) и ДДС 5%. Тази такса е предназначена за финансиране на развитието на туристическата инфраструктура и услуги в града.

В допълнение към таксата за обслужване и ДДС ресторантите могат да начислят такса за обслужване в размер на 10%. В някои заведения обаче тази такса може да е включена в цената на ястията, така че е препоръчително да уточните тази информация, преди да поръчате.

Важно е да се отбележи, че всички тези данъци и такси се добавят автоматично към сметката ви, така че крайната сума, която виждате в сметката си, включва всички данъци и такси.

Като цяло, въпреки че данъците и таксите в ОАЕ може да изглеждат сложни, те са сравнително стандартни и сравними с тези, които се начисляват в хотелите и ресторантите в много други страни.

Как да станете данъчен резидент на ОАЕ

Можете да станете данъчен резидент на ОАЕ, като получите виза за пребиваване. Тя ви дава право да пребивавате в страната за дълъг период от време и да работите в ОАЕ. За да получите виза за пребиваване, трябва да отговаряте на редица изисквания, включително да имате работодател в ОАЕ или собствен бизнес.

Визата за пребиваване обикновено се издава за срок от две до три години и може да бъде удължена. Съществуват различни видове визи за пребиваване, включително визи за служители, визи за инвеститори и студентски визи.

Визата за служители обикновено изисква работодател-спонсор в ОАЕ. Обикновено работодателят се грижи за процеса на издаване на виза и за таксите.

Визата за инвеститори е предназначена за лица, които искат да започнат бизнес в ОАЕ. Тази виза изисква инвестиция в икономиката на страната, чийто размер варира в зависимост от конкретното емирство и вида на бизнеса.

Студентска виза се издава на лица, които учат в учебно заведение в ОАЕ. За тази виза обикновено се изисква потвърждение от учебното заведение.

След като получите виза за пребиваване, ставате данъчен резидент на ОАЕ и можете да се възползвате от всички предимства на този статут, включително освобождаване от данък върху доходите на физическите лица и възможност да откриване на банкова сметка.

Процес и изисквания

1. Прилагане: Първата стъпка в процеса на получаване на виза за пребиваване е да подадете заявление. Това може да стане чрез специализирана агенция или директно чрез имиграционните власти на ОАЕ.
2. Подаване на документи: Ще трябва да представите редица документи, включително валиден паспорт, снимки, свидетелство за съдимост и в някои случаи медицинско свидетелство. Ако възнамерявате да работите в ОАЕ, ще трябва да представите и документи от работодателя си.
3. Медицински преглед: Всички кандидати за виза за пребиваване трябва да преминат медицински преглед, включително изследване за ХИВ и туберкулоза.
4. Работодател или предприятие в ОАЕ: За да получите виза за пребиваване, трябва да имате работодател в ОАЕ, който е готов да ви спонсорира, или собствен бизнес в страната. Инвеститорите трябва да представят доказателство за инвестицията си.
5. Спонсориране на член на семейството: Ако не работите и нямате собствен бизнес, но имате член на семейството, който вече е жител на ОАЕ, той може да ви спонсорира.
6. Плащане на такси: След като подадете заявлението си и всички необходими документи, ще трябва да заплатите таксата за подаване на заявление и издаване на виза.
7. Получаване на виза: Ако молбата ви бъде одобрена, ще получите виза за пребиваване, която ще бъде поставена в паспорта ви. Визата е валидна за период от две до три години и може да бъде удължена.
8. Прекарване на време в ОАЕ: За да запазите статута си на данъчен резидент, трябва да прекарвате в ОАЕ поне 183 дни годишно.
9. Регистрация във Федералната данъчна администрация: След като получите виза за пребиваване, трябва да се регистрирате във Федералната данъчна служба на ОАЕ. Това е задължително за всички данъчни резиденти.
10. Откриване на банкова сметка: Статутът на данъчен резидент ви дава право да откриете банкова сметка в ОАЕ. Необходимо е да предоставите документи, потвърждаващи статута ви на данъчен резидент, както и други документи в зависимост от изискванията на конкретната банка.
11. Спазване на данъчното законодателство: И накрая, като данъчен резидент на ОАЕ сте длъжни да спазвате всички данъчни задължения, наложени от законодателството на ОАЕ. Това включва плащането на всички приложими данъци, като ДДС и акциз, и подаването на необходимите данъчни декларации.

Важно е да се отбележи, че процесът на получаване на данъчно пребиваване в ОАЕ може да бъде сложен и да отнеме много време. Ето защо се препоръчва да се свържете с професионален имиграционен консултант или адвокат, който да ви помогне да съберете всички необходими документи, да подадете заявление и да преминете през всички етапи на процеса.

Предимства на данъчното пребиваване

Данъчното пребиваване в ОАЕ предлага редица предимства, сред които липса на данък върху доходите на физическите лица, възможност за притежаване на недвижими имоти и управление на бизнес, както и достъп до висококачествени здравни и образователни услуги. Освен това данъчните резиденти на ОАЕ могат да избегнат двойното данъчно облагане благодарение на спогодбите за избягване на двойното данъчно облагане, които ОАЕ има с много държави.

ОАЕ имат споразумения за избягване на двойното данъчно облагане с повече от 70 държави. Тези споразумения позволяват на жителите на ОАЕ да избягват плащането на данъци върху доходи, получени в чужбина, в страната, в която пребивават.

Пример за прилагане на спогодба за избягване на двойното данъчно облагане е, когато местно лице на ОАЕ получава доход от инвестиция в акции на руско дружество. Благодарение на споразумение между ОАЕ и Русия този доход не подлежи на данъчно облагане в Русия.

Да речем, че сте предприемач от Обединеното кралство и решавате да се преместите в Дубай, за да управлявате бизнеса си. Благодарение на спогодбата за избягване на двойното данъчно облагане между ОАЕ и Обединеното кралство можете да избегнете плащането на данък върху доходите си от стопанска дейност в Обединеното кралство, докато сте данъчно пребиваващ в ОАЕ.

Сравнявайки данъчната система на ОАЕ с тази на други популярни страни за бизнес и живот, ОАЕ има редица предимства. На първо място, в ОАЕ няма данък върху доходите на физическите лица, което го прави привлекателен за предприемачи и професионалисти. Второ, ОАЕ предлагат редица данъчни облекчения за компании, регистрирани в свободни икономически зони. На трето място, ОАЕ имат споразумения за избягване на двойното данъчно облагане с повече от 70 държави.

Заключение

Като цяло данъчната система на ОАЕ предлага редица предимства за физическите и юридическите лица. Липсата на данък върху доходите на физическите лица, привлекателната бизнес среда и възможността за избягване на двойното данъчно облагане превръщат ОАЕ в едно от най-привлекателните места за живеене и работа.