ПДВ в ОАЕ: Докладний Гід для тих, хто переїжджає, і підприємців

Автор статті:

Ентоні Бовкун

Спеціаліст з нерухомості ОАЕ

Дата:  10.04.2024

Час читання: 9 хв.

Переглядів:  450

Особливості податкової системи ОАЕ стали предметом інтересу багатьох підприємців і тих, хто планує переїзд до цієї країни. Важливим елементом цієї системи є ПДВ, або податок на додану вартість. У цій статті ми розглянемо, як працює ПДВ в ОАЕ, його історію та особливості, а також як він впливає на життя і бізнес в Еміратах.

Огляд податку на додану вартість (ПДВ)

ПДВ, або податок на додану вартість, - це споживчий податок, який зазвичай сплачується на товари та послуги на кожному етапі виробничого ланцюжка. В ОАЕ ПДВ було запроваджено 2018 року, і відтоді він став важливою частиною податкової системи країни.

Історія впровадження ПДВ в ОАЕ почалася з рішення Ради Королів Затоки про створення єдиного податкового простору в регіоні. Впровадження ПДВ стало частиною стратегії диверсифікації економіки ОАЕ та зменшення її залежності від доходів від продажу нафти.

Незважаючи на те, що ОАЕ відомі як податковий рай, введення ПДВ стало значною зміною в податковій системі країни. Однак, на відміну від багатьох інших країн, ОАЕ мають одну з найнижчих ставок ПДВ - лише 5%.

Важливо зазначити, що запровадження ПДВ було проведено відповідно до міжнародних стандартів і практик. Це забезпечило прозорість і передбачуваність податкового режиму для бізнесу та інвесторів.

Крім того, уряд ОАЕ активно працює над створенням сприятливого податкового клімату та спрощенням процедур сплати податків. Це включає в себе електронне ведення податкового обліку та подання податкових декларацій, що полегшує процес сплати ПДВ для компаній.

Також варто зазначити, що для деяких секторів економіки, таких як охорона здоров'я та освіта, передбачено пільги з ПДВ. Це робить ОАЕ ще більш привабливою для інвестицій у ці сектори.

Загалом, запровадження ПДВ в ОАЕ є важливим кроком на шляху модернізації податкової системи країни та створення сприятливого інвестиційного клімату.

Застосування ПДВ в ОАЕ

В ОАЕ ПДВ застосовується до багатьох товарів і послуг, що робить його важливою частиною економічної системи країни. Як уже згадувалося, оподатковувані ПДВ товари і послуги включають продовольчі товари, електроенергію і воду, паливо, а також комерційну нерухомість.

Однак, варто зазначити, що деякі товари та послуги звільнені від ПДВ. Це включає в себе деякі види медичних та освітніх послуг, а також деякі види міжнародних перевезень і експорт товарів і послуг за межі GCC.

Що стосується реєстрації для сплати ПДВ, то в ОАЕ вона обов'язкова для компаній, чия оборотна виручка перевищує 102 000 доларів США на рік. Важливо зазначити, що реєстрація для сплати ПДВ в ОАЕ здійснюється через Федеральну податкову службу, і в разі недотримання цих вимог, компанії можуть бути зобов'язані сплатити штраф.

Також варто зазначити, що в ОАЕ існує система повернення ПДВ для туристів. Це означає, що туристи, які приїхали в ОАЕ, можуть повернути ПДВ, сплачений за деякі товари і послуги за умови, що вони відведуть ці товари з собою за межі країни протягом певного періоду часу.

Вплив ПДВ на життя та бізнес в ОАЕ

ПДВ в ОАЕ впливає як на споживачів, так і на компанії. Для споживачів запровадження ПДВ призвело до невеликого зростання цін на деякі товари та послуги. Однак, завдяки низькій ставці ПДВ, це зростання було не таким значним, як у деяких інших країнах.

Для компаній запровадження ПДВ призвело до необхідності перегляду цінової політики та бухгалтерії. Водночас ПДВ відкриває можливості для повернення податку в певних випадках, що може бути вигідно для бізнесу.

Порівнюючи з іншими країнами, ставка ПДВ в ОАЕ одна з найнижчих у світі. Це робить країну привабливою для бізнесу та життя, незважаючи на введення цього податку.

Практичні аспекти для тих, хто переїжджає в ОАЕ

Переїзд в ОАЕ передбачає необхідність врахування податкових аспектів, включно з ПДВ. Важливо знати, які товари і послуги обкладаються ПДВ, а які звільнені від нього.

Крім цього, нові резиденти мають бути готові до того, що ціни на деякі товари та послуги можуть бути вищими через ПДВ. Однак, як уже було зазначено, завдяки низькій ставці ПДВ, ця різниця не буде занадто значною.

Для підприємців, які планують вести бізнес в ОАЕважливо врахувати, що вони можуть бути зобов'язані реєструватися для сплати ПДВ, якщо їхня оборотна виручка перевищує певний поріг. Водночас, вони можуть мати право на повернення ПДВ у певних випадках.

Сапфір

від $583 200

Дубай, ОАЕ, Al Safa

Вежа ДаВінчі

від $1 339 200

Дубай, ОАЕ

W1NNER

від $284 455

Дубай, ОАЕ, JVT

99 Parkplace

від $171 553

Дубай, ОАЕ

Вид на озеро Самана

від $172 530

Дубай, ОАЕ

Jewel

від $138 510

Дубай, ОАЕ

Ба більше, вони мають бути готовими до того, що ведення бізнесу в ОАЕ передбачає необхідність ведення бухгалтерії та регулярного подання звітності до податкових органів. Це може вимагати додаткових витрат на бухгалтерські послуги або на впровадження відповідних бухгалтерських систем.

Також варто врахувати, що в ОАЕ діє система штрафів за порушення податкового законодавства, включно з неправильним застосуванням ПДВ або неподанням податкової звітності. Тому важливо заздалегідь розібратися в податкових питаннях і забезпечити правильне застосування ПДВ.

Насамкінець, переїзд в ОАЕ і ведення бізнесу в цій країні - це великий крок, який вимагає ретельної підготовки і планування.

Відмінності в ПДВ між Еміратами

Загалом, система ПДВ в ОАЕ універсальна і застосовується у всіх семи еміратах: Абу-Дабі, Дубаї, Шарджа, Аджман, Умм аль-Кайвайн, Рас аль-Хайма і Фуджейра. Усі емірати дотримуються загальних правил і регулятивних норм, установлених Федеральною податковою службою ОАЕ.

Однак, існують деякі відмінності в тому, які товари та послуги звільнені від ПДВ у різних еміратах. Наприклад, у деяких еміратах можуть бути звільнення для окремих секторів, таких як освіта, охорона здоров'я або нерухомість. Це пов'язано з політикою кожного окремого емірату, спрямованою на стимулювання певних видів діяльності.

Наприклад, у Дубаї, який є найбільшим торговельним і туристичним центром ОАЕ, може бути більше товарів і послуг, оподатковуваних ПДВ, порівняно з іншими. Водночас емірати, які активно розвивають сільське господарство або рибальство, можуть надати звільнення від ПДВ для товарів і послуг у цих секторах.

Отже, незалежно від того, в якому еміраті ви плануєте жити або вести бізнес, важливо вивчити місцеві податкові особливості та врахувати їх під час планування своїх витрат та інвестицій.

Як сплатити ПДВ в ОАЕ

Оплата ПДВ в ОАЕ здійснюється через Федеральну податкову службу. Ось основні кроки, які необхідно зробити для оплати ПДВ:

• Реєстрація у Федеральній податковій службі: Першим кроком є реєстрація у Федеральній податковій службі. Це можна зробити на офіційному веб-сайті служби. Вам знадобляться документи, що підтверджують вашу діяльність і оборотну виручку.
• Подання звіту про ПДВПісля реєстрації вам потрібно подавати звіти про ПДВ. Звіти повинні містити інформацію про вашу оборотну виручку, а також про продажі та покупки. Важливо уважно заповнити звіт, щоб уникнути помилок і невідповідностей.

• Оплата ПДВ: Після подання звіту ви зможете оплатити ПДВ. Оплата здійснюється через систему електронної оплати на веб-сайті Федеральної податкової служби. Ви можете сплатити ПДВ за допомогою банківської картки або банківського переказу.
• Підтвердження оплатиПісля оплати вам буде видано електронний чек, який підтверджує, що ПДВ було сплачено. Цей чек може знадобитися для надання в податкову службу або для внутрішнього обліку.

Важливо зазначити, що строки подання звітів та оплати ПДВ можуть варіюватися залежно від розміру вашої компанії та оборотної виручки. Тому важливо стежити за цими строками, щоб уникнути штрафів і пені.

Якщо ви не впевнені в тому, як подавати звіти й оплачувати ПДВ, рекомендується звернутися до професіоналів у сфері оподаткування або скористатися послугами бухгалтерської компанії. Вони допоможуть вам розібратися у всіх тонкощах процесу і забезпечать відповідність усім вимогам законодавства ОАЕ.

Як розрахувати ПДВ в ОАЕ

Розрахунок ПДВ в ОАЕ досить простий і ґрунтується на ставці ПДВ, яка становить 5%. Нижче наведено кроки для розрахунку ПДВ:

1. Визначте базу для ПДВ: Базою для ПДВ є вартість товару чи послуги без урахування податку. Наприклад, якщо вартість товару становить 1000 дирхамів, то це і буде вашою базою для розрахунку ПДВ.
2. Застосуйте ставку ПДВ: Ставка ПДВ в ОАЕ становить 5%. Для розрахунку ПДВ вам потрібно помножити вартість товару або послуги (базу) на ставку ПДВ. У нашому прикладі це буде: 1000 дирхамів * 5% = 50 дирхамів.
3. Додайте ПДВ до вартості товару або послугиОстаннім кроком буде додавання розрахованого ПДВ до вартості товару або послуги. У нашому прикладі підсумкова вартість товару з урахуванням ПДВ складе: 1000 дирхамів + 50 дирхамів = 1050 дирхамів.

Важливо зазначити, що деякі товари та послуги в ОАЕ звільнені від ПДВ, і для них цей розрахунок не застосовується. Крім того, для деяких компаній, у яких є право на повернення ПДВ, фактичне навантаження від ПДВ може бути меншим.

ПДВ в ОАЕ, незважаючи на свою відносну новизну, відіграє важливу роль у податковій системі країни. Його запровадження стало частиною стратегії диверсифікації економіки ОАЕ та зменшення її залежності від доходів від продажу нафти.

Варто зазначити, що незважаючи на введення ПДВ, ОАЕ, як і раніше, залишаються привабливими для бізнесу і життя, завдяки низькій ставці цього податку, стабільній економіці та високому рівню життя.