DDV v ZAE: podroben vodnik za podjetnike

Avtor članka:

Anthony

Strokovnjak za nepremičnine v ZAE

Datum:  10.04.2024

Posodobljeno: 14.10.2024

Čas branja: 9 min.

Pogledi:  1.593

Posebnosti davčnega sistema ZAE so postale predmet zanimanja številnih podjetnikov in tistih, ki se nameravajo preseliti v to državo. Pomemben element tega sistema je DDV ali davek na dodano vrednost. V tem članku si bomo ogledali delovanje DDV v ZAE, njegovo zgodovino in posebnosti ter kako vpliva na življenje in poslovanje v Emiratih.

Pregled davka na dodano vrednost (DDV)

DDV ali davek na dodano vrednost je davek na potrošnjo, ki se običajno plačuje za blago in storitve na vsaki stopnji proizvodne verige. V ZAE je bil DDV uveden leta 2018 in od takrat je postal pomemben del davčnega sistema države.

Zgodovina uvajanja DDV v ZAE se je začela z odločitvijo Zalivskega sveta o oblikovanju enotnega davčnega prostora v regiji. Uvedba DDV je bila del strategije za diverzifikacijo gospodarstva ZAE in zmanjšanje odvisnosti od prihodkov od nafte.

Čeprav so ZAE znani kot davčna oaza, je uvedba DDV pomenila pomembno spremembo v davčnem sistemu države. Za razliko od številnih drugih držav pa imajo ZAE eno najnižjih stopenj DDV - le 5%.

Pomembno je poudariti, da je bila uvedba DDV izvedena v skladu z mednarodnimi standardi in praksami. To je zagotovilo preglednost in predvidljivost davčnega režima za podjetja in vlagatelje.

Poleg tega si vlada ZAE dejavno prizadeva ustvariti ugodno davčno okolje in poenostaviti postopke plačevanja davkov. To vključuje elektronsko davčno knjigovodstvo in vlaganje davčnih napovedi, kar podjetjem olajša plačevanje DDV.

Prav tako je treba opozoriti, da so nekateri gospodarski sektorji, kot sta zdravstvo in izobraževanje, oproščeni plačila DDV. Zaradi tega je ZAE še bolj privlačni za naložbe v te sektorje.

Na splošno je uvedba DDV v ZAE pomemben korak k posodobitvi davčnega sistema države in ustvarjanju ugodnega naložbenega okolja.

Uporaba DDV v ZAE

V ZAE se DDV uporablja za veliko blaga in storitev, zato je pomemben del gospodarskega sistema države. Kot je navedeno zgoraj, so med blagom in storitvami, za katere se plačuje DDV, živila, elektrika in voda, gorivo ter poslovne nepremičnine.

Vendar je treba opozoriti, da so nekateri izdelki in storitve oproščeni plačila DDV. To vključuje nekatere vrste zdravstvenih in izobraževalnih storitev ter nekatere vrste mednarodnega prevoza in izvoza blaga in storitev zunaj GCC.

Registracija za DDV je v ZAE obvezna za podjetja, katerih promet presega 102.000 USD na leto. Pomembno je opozoriti, da se registracija DDV v ZAE opravi prek zveznega davčnega urada, podjetja pa lahko plačajo globo, če ne izpolnijo teh zahtev.

Prav tako je treba omeniti, da je v ZAE imajo vzpostavljen sistem vračila DDV za turiste. To pomeni, da lahko turisti, ki potujejo v ZAE, povrnejo DDV, plačan za določeno blago in storitve, če to blago v določenem obdobju odnesejo iz države.

Vpliv DDV na življenje in poslovanje v ZAE

DDV v ZAE vpliva na potrošnike in podjetja. Za potrošnike je uvedba DDV povzročila rahlo povišanje cen nekaterih izdelkov in storitev. Vendar pa zaradi nizke stopnje DDV to povečanje ni bilo tako občutno kot v nekaterih drugih državah.

Podjetja so morala zaradi uvedbe DDV spremeniti cenovno in računovodsko politiko. Hkrati pa DDV v nekaterih primerih odpira možnosti za vračilo davka, kar je lahko ugodno za podjetja.

V primerjavi z drugimi državami je stopnja DDV v ZAE ena najnižjih na svetu. Zaradi tega je država kljub uvedbi tega davka privlačna za poslovanje in življenje.

Praktični vidiki za tiste, ki se selijo v ZAE

Pri selitvi v ZAE je treba upoštevati davčne vidike, vključno z DDV. Pomembno je vedeti, katero blago in storitve so predmet DDV in katere so oproščene plačila DDV.

Poleg tega se morajo novi prebivalci pripraviti na to, da bodo cene nekaterih izdelkov in storitev zaradi DDV višje. Vendar, kot je bilo že omenjeno, zaradi nizke stopnje DDV ta razlika ne bo prevelika.

Za podjetnike, ki nameravajo voditi Poslovanje v ZAEPomembno je opozoriti, da se bodo morda morali registrirati za DDV, če bo njihov promet presegel določen prag. Hkrati so lahko v določenih primerih upravičeni do vračila DDV.

Mercedes Benz Mesta, ki jih Binghatti

od $2 804 250

Dubaj, ZAE, središče Dubaja

Bayz 102

od $367 547

Dubaj, Združeni arabski emirati, Business Bay

Opus

od $1 460 539

Dubaj, Združeni arabski emirati, Business Bay

Rezidence Bugatti

od $5 197 428

Dubaj, Združeni arabski emirati, Business Bay

Mama Residence

od $340 321

Dubaj, Združeni arabski emirati, Business Bay

Tretji polotok

od $304 036

Dubaj, Združeni arabski emirati, Business Bay

Poleg tega morajo biti pripravljeni na to, da je poslovanje v ZAE povezano z vodenjem poslovnih knjig in rednim poročanjem davčnim organom. To lahko zahteva dodatne stroške za računovodske storitve ali uvedbo ustreznih računovodskih sistemov.

Prav tako je treba upoštevati, da imajo ZAE sistem kazni za kršitve davčne zakonodaje, vključno z nepravilno uporabo DDV ali nepredložitvijo davčnih obračunov. Zato je pomembno, da vnaprej razumete davčna vprašanja in zagotovite pravilno uporabo DDV.

Selitev v ZAE in poslovanje v tej državi je velik korak, ki zahteva skrbno pripravo in načrtovanje.

Razlike v DDV med emirati

Na splošno je sistem DDV v ZAE univerzalen in velja za vseh sedem emiratov: Abu Dabi, Dubaj, Šardža, Adžman, Umm Al Kajvain, Ras Al Kajma in Fudžajra. Vsi emirati upoštevajo skupna pravila in predpise, ki jih je določil Zvezni davčni organ ZAE.

Vendar pa se blago in storitve v različnih emiratih razlikujejo glede tega, katero blago in storitve so oproščene plačila DDV. V nekaterih emiratih so na primer oproščeni določeni sektorji, kot so izobraževanje, zdravstvo ali nepremičnine. To je posledica politike vsakega emirata za spodbujanje določenih dejavnosti.

Na primer v Dubaju, ki je največje trgovsko in turistično središče ZAE, je lahko več blaga in storitev, za katere velja DDV, kot v drugih državah. Hkrati lahko emirati, ki aktivno razvijajo kmetijstvo ali ribištvo, zagotavljajo oprostitve DDV za blago in storitve v teh sektorjih.

Ne glede na to, v katerem emiratu nameravate živeti ali poslovati, je treba preučiti lokalne davčne posebnosti in jih upoštevati pri načrtovanju porabe in naložb.

Kako plačati DDV v ZAE

DDV se v ZAE plačuje prek zveznega davčnega urada. V nadaljevanju so navedeni osnovni koraki, ki jih morate opraviti za plačilo DDV:

• Registracija pri Zvezni davčni službi: Najprej se je treba registrirati pri Zvezni davčni službi. To lahko storite na uradni spletni strani službe. Potrebovali boste dokumente, s katerimi boste dokazali svojo dejavnost in prihodke v obtoku.
• Vložitev poročila o DDV: Po registraciji morate vložiti obračun DDV. Poročila morajo vsebovati podatke o prihodkih od prometa ter prodaji in nakupih. Pomembno je, da poročilo skrbno izpolnite, da se izognete napakam in neskladjem.

• Plačilo DDV: Po predložitvi poročila boste lahko plačali DDV. Plačilo se izvede prek elektronskega plačilnega sistema na spletni strani Zvezne davčne službe. DDV lahko plačate z bančno kartico ali bančnim nakazilom.
• Potrditev plačila: Po plačilu boste prejeli elektronski ček, ki potrjuje, da je bil DDV plačan. Ta ček je lahko potreben za predložitev davčnemu uradu ali za notranje računovodske namene.

Pomembno je opozoriti, da se roki za predložitev poročil in plačilo DDV lahko razlikujejo glede na velikost podjetja in promet. Zato je pomembno, da te roke spremljate in se tako izognete kaznim in globam.

Če niste prepričani, kako predložiti poročila in plačati DDV, se obrnite na davčne strokovnjake ali uporabite storitve računovodskega podjetja. Ti vam bodo pomagali razumeti podrobnosti postopka in zagotoviti, da boste ravnali v skladu z vso zakonodajo ZAE.

Kako izračunati DDV v ZAE

Izračun DDV v ZAE je precej preprost in temelji na stopnji DDV, ki je 5%. V nadaljevanju so navedeni koraki za izračun DDV:

1. Določitev osnove za DDV: Osnova za DDV je vrednost blaga ali storitev brez davka. Če je na primer vrednost blaga 1.000 AED, je to vaša osnova za DDV.
2. Uporaba stopnje DDV: Stopnja DDV v ZAE je 5%. Za izračun DDV je treba stroške blaga ali storitve (osnovo) pomnožiti s stopnjo DDV. V našem primeru je to: 1000 AED * 5% = 50 AED.
3. Dodajanje DDV k stroškom blaga ali storitev.: V zadnjem koraku je treba izračunani DDV dodati stroškom blaga ali storitve. V našem primeru je končni strošek blaga z DDV naslednji: 1000 AEDOV + 50 AEDOV = 1050 AEDOV.

Pomembno je opozoriti, da so nekateri izdelki in storitve v ZAE oproščeni plačila DDV in zanje ta izračun ne velja. Poleg tega je za nekatera podjetja, ki so upravičena do vračila DDV, dejanska obremenitev z DDV lahko manjša.

DDV v ZAE ima kljub svoji relativni novosti pomembno vlogo v davčnem sistemu države. Njegova uvedba je bila del strategije za diverzifikacijo gospodarstva ZAE in zmanjšanje odvisnosti od prihodkov od nafte.

Treba je poudariti, da so ZAE kljub uvedbi DDV zaradi nizke stopnje tega davka, stabilnega gospodarstva in visokega življenjskega standarda še vedno privlačni za poslovanje in življenje.