IVA nos Emirados Árabes Unidos: um guia pormenorizado para empresários e empresários

Autor do artigo:

Anthony Bovkun

Especialista em imóveis dos EAU

Data:  10.04.2024

Tempo de leitura: 9 min.

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As particularidades do sistema fiscal dos EAU tornaram-se um tema de interesse para muitos empresários e para aqueles que planeiam mudar-se para este país. Um elemento importante deste sistema é o IVA, ou imposto sobre o valor acrescentado. Neste artigo, analisaremos o funcionamento do IVA nos Emirados Árabes Unidos, a sua história e peculiaridades e a forma como afecta a vida e os negócios nos Emirados.

Visão geral do Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA)

O IVA, ou Imposto sobre o Valor Acrescentado, é um imposto sobre o consumo que é normalmente pago sobre bens e serviços em cada fase da cadeia de produção. Nos Emirados Árabes Unidos, o IVA foi introduzido em 2018 e, desde então, tornou-se uma parte importante do sistema fiscal do país.

A história da aplicação do IVA nos EAU começou com a decisão do Conselho do Golfo de criar um espaço fiscal unificado na região. A introdução do IVA fazia parte de uma estratégia para diversificar a economia dos EAU e reduzir a sua dependência das receitas do petróleo.

Embora os EAU sejam conhecidos como um paraíso fiscal, a introdução do IVA foi uma mudança significativa no sistema fiscal do país. No entanto, ao contrário de muitos outros países, os EAU têm uma das taxas de IVA mais baixas - apenas 5%.

É importante notar que a introdução do IVA foi efectuada em conformidade com as normas e práticas internacionais. Este facto assegurou a transparência e a previsibilidade do regime fiscal para as empresas e os investidores.

Além disso, o governo dos EAU está a trabalhar ativamente para criar um clima fiscal favorável e simplificar os procedimentos de pagamento de impostos. Isto inclui a contabilidade fiscal eletrónica e a apresentação de declarações fiscais, o que facilita o pagamento do IVA pelas empresas.

É também de salientar que existem isenções de IVA para certos sectores da economia, como a saúde e a educação. Isto faz com que Emirados Árabes Unidos ainda mais atractivos para o investimento para estes sectores.

De um modo geral, a introdução do IVA nos EAU constitui um passo importante para a modernização do sistema fiscal do país e para a criação de um clima favorável ao investimento.

Aplicação do IVA nos EAU

Nos EAU, o IVA aplica-se a muitos bens e serviços, o que o torna uma parte importante do sistema económico do país. Como já foi referido, os bens e serviços sujeitos a IVA incluem produtos alimentares, eletricidade e água, combustível e propriedade comercial.

No entanto, é de salientar que alguns bens e serviços estão isentos de IVA. Entre estes contam-se alguns tipos de serviços médicos e educativos, bem como alguns tipos de transporte internacional e exportação de bens e serviços para fora do CCG.

Quanto ao registo do IVA, nos EAU é obrigatório para as empresas cujo volume de negócios exceda os 102.000 dólares americanos por ano. É importante notar que o registo do IVA nos EAU é feito através da Autoridade Fiscal Federal e as empresas podem ser sujeitas a uma multa se não cumprirem estes requisitos.

Também vale a pena notar que em Os EAU dispõem de um sistema de reembolso do IVA para os turistas. Isto significa que os turistas que viajam para os EAU podem recuperar o IVA pago sobre determinados bens e serviços, desde que os levem consigo para fora do país dentro de um determinado período de tempo.

O impacto do IVA na vida e nos negócios nos Emirados Árabes Unidos

O IVA nos EAU afecta tanto os consumidores como as empresas. Para os consumidores, a introdução do IVA conduziu a um ligeiro aumento dos preços de alguns bens e serviços. Contudo, devido à baixa taxa de IVA, este aumento não foi tão significativo como em alguns outros países.

Para as empresas, a introdução do IVA levou à necessidade de rever as políticas de preços e de contabilidade. Simultaneamente, o IVA abre oportunidades de reembolso de impostos em certos casos, o que pode ser favorável para as empresas.

Em comparação com outros países, a taxa de IVA dos EAU é uma das mais baixas do mundo. Isto torna o país um local atrativo para fazer negócios e viver, apesar da introdução deste imposto.

Aspectos práticos para quem se muda para os EAU

A mudança para os EAU implica a necessidade de considerar os aspectos fiscais, incluindo o IVA. É importante saber que bens e serviços estão sujeitos a IVA e quais estão isentos de IVA.

Além disso, os novos residentes devem estar preparados para o facto de os preços de alguns bens e serviços poderem ser mais elevados devido ao IVA. No entanto, como já foi referido, devido à baixa taxa de IVA, esta diferença não será demasiado significativa.

Para os empresários que planeiam gerir Negócios nos EAUÉ importante notar que podem ser obrigados a registar-se para efeitos de IVA se o seu volume de negócios exceder um determinado limiar. Ao mesmo tempo, podem ter direito a um reembolso do IVA em certos casos.

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Além disso, devem estar preparados para o facto de a atividade empresarial nos EAU implicar a necessidade de contabilidade e de apresentação regular de relatórios às autoridades fiscais. Isto pode exigir custos adicionais para serviços de contabilidade ou a implementação de sistemas de contabilidade adequados.

Também vale a pena considerar que os EAU têm um sistema de sanções para violações da legislação fiscal, incluindo a aplicação incorrecta do IVA ou a não apresentação de declarações fiscais. Por conseguinte, é importante compreender antecipadamente as questões fiscais e garantir que o IVA é aplicado corretamente.

Em conclusão, mudar-se para os EAU e fazer negócios neste país é um grande passo que requer uma preparação e um planeamento cuidadosos.

Diferenças de IVA entre os Emirados

Em geral, o sistema de IVA dos EAU é universal e aplica-se aos sete emirados: Abu Dhabi, Dubai, Sharjah, Ajman, Umm Al Qaiwain, Ras Al Khaimah e Fujairah. Todos os emirados seguem regras e regulamentos comuns estabelecidos pela Autoridade Fiscal Federal dos EAU.

No entanto, existem algumas diferenças quanto aos bens e serviços que estão isentos de IVA nos diferentes emirados. Por exemplo, em alguns emirados pode haver isenções para sectores específicos, como a educação, os cuidados de saúde ou o imobiliário. Isto deve-se à política de cada emirado para incentivar determinadas actividades.

Por exemplo, o Dubai, que é o maior centro de comércio e turismo dos EAU, pode ter mais bens e serviços sujeitos a IVA do que outros. Ao mesmo tempo, os emirados que desenvolvem ativamente a agricultura ou as pescas podem prever isenções de IVA para bens e serviços nestes sectores.

Assim, independentemente do emirado em que pretenda viver ou fazer negócios, é importante pesquisar as especificidades fiscais locais e tê-las em conta ao planear as suas despesas e investimentos.

Como pagar o IVA nos EAU

O pagamento do IVA nos EAU é efectuado através da Autoridade Fiscal Federal. Eis os passos básicos a seguir para pagar o IVA:

• Registo no Serviço Federal de Impostos: O primeiro passo é registar-se no Serviço Federal de Impostos. Esta inscrição pode ser feita no sítio Web oficial do serviço. Necessitará de documentos que comprovem a sua atividade e os seus rendimentos.
• Apresentação de uma declaração de IVAApós o registo, é necessário apresentar declarações de IVA. As declarações devem incluir informações sobre o volume de negócios, as vendas e as compras. É importante preencher o relatório cuidadosamente para evitar erros e discrepâncias.

• Pagamento do IVAApós a apresentação do relatório, poderá efetuar o pagamento do IVA. O pagamento é efectuado através do sistema de pagamento eletrónico no sítio Web do Serviço Federal de Impostos. Pode pagar o IVA por cartão bancário ou por transferência bancária.
• Confirmação do pagamentoApós o pagamento, ser-lhe-á entregue um cheque eletrónico que confirma que o IVA foi pago. Este cheque pode ser necessário para apresentação à administração fiscal ou para efeitos de contabilidade interna.

É importante notar que os prazos para a apresentação de relatórios e para o pagamento do IVA podem variar em função da dimensão da empresa e do seu volume de negócios. Por conseguinte, é importante respeitar estes prazos para evitar sanções e coimas.

Se não tiver a certeza de como apresentar relatórios e pagar o IVA, é aconselhável contactar profissionais da área fiscal ou recorrer aos serviços de uma empresa de contabilidade. Estes ajudá-lo-ão a compreender os meandros do processo e a garantir o cumprimento de toda a legislação dos EAU.

Como calcular o IVA nos EAU

O cálculo do IVA nos EAU é bastante simples e baseia-se na taxa de IVA, que é 5%. Abaixo estão os passos para calcular o IVA:

1. Determinar a base do IVAA base do IVA é o valor dos bens ou serviços sem impostos. Por exemplo, se o valor dos bens for de 1 000 AED, esta será a sua base de IVA.
2. Aplicar a taxa de IVAA taxa de IVA nos EAU é de 5%. Para calcular o IVA, é necessário multiplicar o custo do bem ou serviço (base) pela taxa de IVA. No nosso exemplo, será: AED 1000 * 5% = AED 50.
3. Acrescentar IVA ao custo dos bens ou serviçosA última etapa consiste em acrescentar o IVA calculado ao custo do bem ou serviço. No nosso exemplo, o custo final dos bens, incluindo o IVA, seria de: AED 1000 + AED 50 = AED 1050.

É importante notar que alguns bens e serviços nos EAU estão isentos de IVA e, para eles, este cálculo não se aplica. Além disso, para algumas empresas que são elegíveis para reembolsos do IVA, a carga real do IVA pode ser menor.

O IVA nos EAU, apesar da sua relativa novidade, desempenha um papel importante no sistema fiscal do país. A sua introdução faz parte de uma estratégia destinada a diversificar a economia dos EAU e a reduzir a sua dependência das receitas do petróleo.

É de salientar que, apesar da introdução do IVA, os EAU continuam a ser atractivos para os negócios e para a vida, graças à sua baixa taxa deste imposto, à sua economia estável e ao seu elevado nível de vida.