El IVA en los EAU: Guía detallada para promotores y empresarios

Autor del artículo:

Anthony Bovkun

Especialista inmobiliario en EAU

Date:  10.04.2024

Tiempo de lectura: 9 min.

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Las peculiaridades del sistema fiscal de los EAU se han convertido en tema de interés para muchos empresarios y para quienes planean trasladarse a este país. Un elemento importante de este sistema es el IVA, o impuesto sobre el valor añadido. En este artículo veremos cómo funciona el IVA en los EAU, su historia y peculiaridades, y cómo afecta a la vida y los negocios en los Emiratos.

Visión general del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

El IVA, o Impuesto sobre el Valor Añadido, es un impuesto sobre el consumo que suele pagarse sobre bienes y servicios en cada etapa de la cadena de producción. En los EAU, el IVA se introdujo en 2018 y desde entonces se ha convertido en una parte importante del sistema fiscal del país.

La historia de la implantación del IVA en los EAU comenzó con la decisión del Consejo del Golfo de crear un espacio fiscal unificado en la región. La introducción del IVA formaba parte de una estrategia para diversificar la economía de los EAU y reducir su dependencia de los ingresos del petróleo.

Aunque los EAU son conocidos como un paraíso fiscal, la introducción del IVA supuso un cambio significativo en el sistema tributario del país. Sin embargo, a diferencia de muchos otros países, los EAU tienen uno de los tipos de IVA más bajos: sólo 5%.

Es importante señalar que la introducción del IVA se llevó a cabo de conformidad con las normas y prácticas internacionales. Esto garantizó la transparencia y previsibilidad del régimen fiscal para empresas e inversores.

Además, el gobierno de los EAU trabaja activamente para crear un clima fiscal favorable y simplificar los procedimientos de pago de impuestos. Esto incluye la contabilidad fiscal electrónica y la presentación de declaraciones fiscales, lo que facilita a las empresas el pago del IVA.

También cabe señalar que existen exenciones del IVA para determinados sectores de la economía, como la sanidad y la educación. Esto hace que Los EAU, aún más atractivos para la inversión en estos sectores.

En general, la introducción del IVA en los EAU es un paso importante hacia la modernización del sistema fiscal del país y la creación de un clima favorable a la inversión.

Aplicación del IVA en los EAU

En los EAU, el IVA se aplica a muchos bienes y servicios, lo que lo convierte en una parte importante del sistema económico del país. Como ya se ha mencionado, entre los bienes y servicios sujetos a IVA se encuentran los productos alimenticios, la electricidad y el agua, el combustible y los inmuebles comerciales.

No obstante, cabe señalar que algunos bienes y servicios están exentos de IVA. Esto incluye algunos tipos de servicios médicos y educativos, así como algunos tipos de transporte internacional y exportación de bienes y servicios fuera del CCG.

En cuanto al registro del IVA, en los EAU es obligatorio para las empresas cuyo volumen de negocios supere los 102.000 dólares anuales. Es importante tener en cuenta que el registro del IVA en los EAU se realiza a través de la Autoridad Fiscal Federal y las empresas pueden ser sancionadas con una multa si incumplen estos requisitos.

También cabe señalar que en Los EAU disponen de un sistema de devolución del IVA para turistas. Esto significa que los turistas que viajan a los EAU pueden reclamar el IVA pagado por determinados bienes y servicios, siempre que se lleven esos bienes fuera del país en un plazo determinado.

El impacto del IVA en la vida y los negocios en los EAU

El IVA en los EAU afecta tanto a los consumidores como a las empresas. Para los consumidores, la introducción del IVA ha supuesto un ligero aumento de los precios de algunos bienes y servicios. Sin embargo, debido al bajo tipo de IVA, este aumento no ha sido tan significativo como en algunos otros países.

Para las empresas, la introducción del IVA ha supuesto la necesidad de revisar las políticas de precios y contabilidad. Al mismo tiempo, el IVA abre oportunidades de devolución de impuestos en determinados casos, lo que puede ser favorable para las empresas.

En comparación con otros países, el tipo del IVA de los EAU es uno de los más bajos del mundo. Esto hace del país un lugar atractivo para hacer negocios y vivir, a pesar de la introducción de este impuesto.

Aspectos prácticos para quienes se trasladan a los EAU

Trasladarse a los EAU implica la necesidad de considerar aspectos fiscales, incluido el IVA. Es importante saber qué bienes y servicios están sujetos al IVA y cuáles están exentos del mismo.

Además, los nuevos residentes deben estar preparados para el hecho de que los precios de algunos bienes y servicios pueden ser más altos debido al IVA. Sin embargo, como ya se ha dicho, debido al bajo tipo de IVA, esta diferencia no será demasiado significativa.

Para los empresarios que planean dirigir Negocios en EAUEs importante tener en cuenta que se les puede exigir que se registren a efectos del IVA si su volumen de negocio supera un determinado umbral. Al mismo tiempo, pueden tener derecho a la devolución del IVA en determinados casos.

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Además, deben estar preparados para el hecho de que hacer negocios en los EAU implica la necesidad de llevar una contabilidad e informar periódicamente a las autoridades fiscales. Esto puede exigir costes adicionales por servicios de contabilidad o la implantación de sistemas contables adecuados.

También conviene tener en cuenta que los EAU cuentan con un sistema de sanciones por infracciones de la legislación fiscal, incluida la aplicación incorrecta del IVA o la no presentación de declaraciones de impuestos. Por lo tanto, es importante comprender de antemano las cuestiones fiscales y asegurarse de que el IVA se aplica correctamente.

En conclusión, trasladarse a los EAU y hacer negocios en este país es un gran paso que requiere una cuidadosa preparación y planificación.

Diferencias de IVA entre Emiratos

En general, el sistema del IVA de los EAU es universal y se aplica a los siete emiratos: Abu Dhabi, Dubai, Sharjah, Ajman, Umm Al Qaiwain, Ras Al Khaimah y Fujairah. Todos los emiratos siguen normas y reglamentos comunes establecidos por la Autoridad Fiscal Federal de los EAU.

No obstante, existen algunas diferencias en cuanto a los bienes y servicios que están exentos de IVA en los distintos emiratos. Por ejemplo, en algunos emiratos puede haber exenciones para sectores específicos como la educación, la sanidad o el sector inmobiliario. Esto se debe a la política de cada emirato de incentivar determinadas actividades.

Por ejemplo, Dubai, que es el mayor centro comercial y turístico de los EAU, puede tener más bienes y servicios sujetos al IVA que otros. Al mismo tiempo, los emiratos que desarrollan activamente la agricultura o la pesca pueden ofrecer exenciones del IVA para bienes y servicios de estos sectores.

Así que, independientemente del emirato en el que piense vivir o hacer negocios, es importante investigar las especificidades fiscales locales y tenerlas en cuenta a la hora de planificar sus gastos e inversiones.

Cómo pagar el IVA en los EAU

El pago del IVA en los EAU se realiza a través de la Autoridad Fiscal Federal. Estos son los pasos básicos que debe seguir para pagar el IVA:

• Inscripción en el Servicio Federal de ImpuestosEl primer paso es inscribirse en el Servicio Federal de Impuestos. Esto se puede hacer en el sitio web oficial del servicio. Usted necesitará documentos que prueben su actividad y los ingresos en circulación.
• Presentar un informe sobre el IVADeclaración de IVA: Después de registrarse, tiene que presentar declaraciones de IVA. Los informes deben incluir información sobre sus ingresos por facturación y sus compras y ventas. Es importante rellenar el informe con cuidado para evitar errores y discrepancias.

• Pago del IVAPago del IVA: Después de presentar el informe, podrá pagar el IVA. El pago se realiza a través del sistema de pago electrónico de la página web del Servicio Federal de Impuestos. Puede pagar el IVA mediante tarjeta bancaria o transferencia bancaria.
• Confirmación del pagoNota: Tras el pago, recibirá un cheque electrónico que confirma el pago del IVA. Este cheque puede ser necesario para presentarlo a la Agencia Tributaria o a efectos de contabilidad interna.

Es importante tener en cuenta que los plazos para presentar los informes y pagar el IVA pueden variar en función del tamaño de su empresa y de su volumen de negocios. Por lo tanto, es importante estar al tanto de estos plazos para evitar sanciones y multas.

Si no está seguro de cómo presentar los informes y pagar el IVA, es aconsejable ponerse en contacto con profesionales fiscales o utilizar los servicios de una empresa de contabilidad. Ellos le ayudarán a entender los entresijos del proceso y se asegurarán de que cumple toda la legislación de los EAU.

Cómo calcular el IVA en los EAU

Calcular el IVA en los EAU es bastante sencillo y se basa en el tipo de IVA, que es 5%. A continuación se indican los pasos para calcular el IVA:

1. Determinar la base del IVABase imponible del IVA: La base imponible del IVA es el valor de los bienes o servicios sin impuestos. Por ejemplo, si el valor de los bienes es de 1.000 AED, esta será su base imponible del IVA.
2. Aplicar el tipo de IVAEl tipo del IVA en los EAU es 5%. Para calcular el IVA, hay que multiplicar el coste del bien o servicio (base) por el tipo de IVA. En nuestro ejemplo será: 1000 AED * 5% = 50 AED.
3. Añadir el IVA al coste de los bienes o serviciosEl último paso consiste en añadir el IVA calculado al coste del bien o servicio. En nuestro ejemplo, el coste final de los bienes, IVA incluido, sería: AED 1000 + AED 50 = AED 1050.

Es importante tener en cuenta que algunos bienes y servicios en los EAU están exentos de IVA y para ellos no se aplica este cálculo. Además, para algunas empresas que tienen derecho a la devolución del IVA, la carga real del IVA puede ser menor.

El IVA en los EAU, a pesar de su relativa novedad, desempeña un papel importante en el sistema fiscal del país. Su introducción formaba parte de una estrategia para diversificar la economía de los EAU y reducir su dependencia de los ingresos del petróleo.

Cabe destacar que, a pesar de la introducción del IVA, los EAU siguen siendo atractivos para los negocios y la vida, gracias a su bajo tipo de este impuesto, su economía estable y su alto nivel de vida.