Impuestos sobre la propiedad en Georgia

Autor del artículo:

Cyril

El especialista inmobiliario de Georgia

Date:  15.05.2024

Tiempo de lectura: 11 min.

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La introducción al tema "Impuestos sobre bienes inmuebles en Georgia" abre nuevos horizontes a inversores y propietarios. Georgia, un país con un mercado inmobiliario emergente y una política fiscal atractiva, ofrece oportunidades de negocio únicas. En este artículo, examinaremos los principales aspectos de la fiscalidad inmobiliaria, incluidos el impuesto sobre bienes inmuebles, el IVA de Georgia, el impuesto sobre la renta inmobiliaria y la desgravación fiscal inmobiliaria. También trataremos los aspectos legales de la propiedad inmobiliaria por extranjeros y ofreceremos consejos útiles de expertos.

Breve descripción de la propiedad en Georgia

Georgia atrae a los inversores por sus leyes económicas liberales y su facilidad para hacer negocios. La propiedad inmobiliaria en Georgia está abierta tanto a nacionales como a extranjeros, lo que la convierte en una opción popular para la inversión inmobiliaria internacional. El país ofrece una gran variedad de tipos de propiedades, desde apartamentos urbanos en Tiflis hasta pintorescas villas costeras. Mar Negro.

En Georgia se presta especial atención al desarrollo de las infraestructuras y de la industria turística, lo que contribuye a aumentar el valores inmobiliarios y hace aún más atractivas las inversiones. El gobierno apoya activamente la inversión extranjera a través de diversos programas, entre ellos la concesión de la residencia tras la compra de bienes inmuebles por un importe determinado. Esto no sólo simplifica el proceso de compra y propiedad de inmuebles, sino que también proporciona a los inversores extranjeros ventajas adicionales, como un fácil acceso a los visados y la posibilidad de obtener la ciudadanía.

RESIDENCIA FAMILIAR DE ÉLITE

de $81.000

Batumi, Georgia

RESIDENCIA LUX

de $22 680

Georgia, Batumi

PASOS

de $65 100

Georgia, Batumi

SUITES SUNWAY

de $34 425

Georgia, Batumi

RESIDENCIA 7TH HEAVEN

de $48 818

Georgia, Batumi

RESIDENCIA SOLIS

de $72 450

Georgia, Batumi

Además, Georgia ofrece tipos relativamente bajos del impuesto sobre bienes inmuebles y ningún impuesto sobre la renta global para residentes extranjeros, lo que la convierte en uno de los destinos más deseables para la compra de propiedades. Estos factores, combinados con una hermosa naturaleza y una rica cultura, crean un entorno ideal para vivir e invertir.

Así pues, Georgia no sólo ofrece una amplia gama de oportunidades de inversión inmobiliaria, sino que también proporciona un entorno favorable para los inversores internacionales y los expatriados que buscan inversiones eficientes y una vida cómoda.

Visión general de los impuestos sobre bienes inmuebles en Georgia

Georgia es conocida por su sistema fiscal sencillo y transparente. El impuesto sobre bienes inmuebles es relativamente bajo y depende de la ubicación y el tipo de propiedad. Esto hace que Georgia resulte atractiva para los inversores que buscan una planificación fiscal eficiente. Además, Georgia ofrece incentivos fiscales adicionales para fomentar la inversión en determinadas regiones y sectores de la economía, que pueden incluir condiciones especiales del impuesto sobre bienes inmuebles en zonas de inversión o para propiedades comerciales que promuevan el desarrollo económico.

El impuesto sobre bienes inmuebles en Georgia se divide en varias categorías, cada una de las cuales tiene sus propios tipos: - impuestos sobre bienes inmuebles. Inmuebles residenciales se grava generalmente a un tipo comprendido entre el 0,05% y el 0,2% del valor catastral del inmueble. - Propiedad comercial pueden tributar a un tipo superior, de hasta 1% del valor catastral, en función de la ubicación y el uso del objeto. - Parcelas también están sujetos a impuestos, y los tipos pueden variar en función de su ubicación y uso previsto.

Una de las características del sistema fiscal de Georgia es la ausencia de impuestos de sucesiones y donaciones sobre bienes inmuebles, lo que hace que la transferencia de bienes inmuebles sea más fácil y menos costosa que en muchos otros países. En Georgia tampoco existe el impuesto sobre plusvalías para las personas físicas, lo que hace aún más atractivas las inversiones inmobiliarias.

Explicación del sistema del impuesto sobre bienes inmuebles

En Georgia, el impuesto sobre bienes inmuebles grava a los propietarios y se calcula en función del valor catastral de la propiedad. Los tipos impositivos pueden oscilar entre 0,05% y 1%, uno de los más bajos de la región. Es importante señalar que el valor catastral suele ser inferior al valor de mercado, lo que reduce aún más la presión fiscal.

• Determinación del valor catastralValor catastral: El valor catastral se determina a partir de una tasación realizada por las autoridades estatales y puede revisarse cada pocos años para reflejar los cambios en el mercado inmobiliario.
• Tipos impositivos específicos para los distintos tipos de bienes inmueblesPor ejemplo, los inmuebles comerciales pueden estar sujetos a un tipo impositivo más alto que los residenciales. También puede haber tipos diferentes para los terrenos, en función de su ubicación y uso.

• Prestaciones y exencionesExención del impuesto sobre bienes inmuebles: Determinadas categorías de bienes pueden estar exentas del impuesto sobre bienes inmuebles o tener tipos reducidos. Por ejemplo, las instituciones estatales y públicas y las organizaciones religiosas suelen beneficiarse de estas exenciones.
• Impacto en el atractivo de la inversión: Los bajos tipos del impuesto sobre bienes inmuebles hacen que la Georgia es un destino atractivo para la inversión en el sector inmobiliario, lo que contribuye a la entrada de inversiones extranjeras y al desarrollo de la economía del país.
• Procedimiento de pago de impuestosImpuesto sobre bienes inmuebles: El impuesto sobre bienes inmuebles suele pagarse anualmente. Los propietarios deben presentar por su cuenta las declaraciones pertinentes a las autoridades fiscales y pagar el impuesto en los plazos establecidos.

Guía detallada del impuesto sobre bienes inmuebles

¿Quién debe pagar y cuánto?

Todos los propietarios de inmuebles en Georgia están obligados a pagar el impuesto de bienes inmuebles. El tipo impositivo depende del tipo y la ubicación de la propiedad. Por ejemplo, para las propiedades residenciales en grandes ciudades como Tiflis o Batumi, el tipo puede ser más alto que para las propiedades rurales. Sin embargo, es importante tener en cuenta los siguientes aspectos:

• Tipo impositivo mínimo es de 0,05% y el máximo es de 1% del valor catastral del inmueble.
• valor catastral se determina en función de la evaluación de las autoridades fiscales locales y puede diferir significativamente del valor de mercado.
• Tarifas especiales puede aplicarse a inmuebles comerciales o de especial valor económico o cultural.
• Beneficios pueden concederse a determinadas categorías de población, como pensionistas, familias numerosas o personas discapacitadas, así como a bienes inmuebles utilizados en el sector agrícola o para proyectos de importancia social.

Comprender estos matices ayuda a los propietarios a optimizar sus obligaciones fiscales y a planificar sus finanzas de forma más eficiente. Siempre es aconsejable consultar con un abogado fiscalista o un especialista para asegurarse de que los cálculos son correctos y de que se aprovechan todas las ventajas fiscales posibles.

Impuesto sobre la renta de los beneficios procedentes del alquiler y la venta de bienes inmuebles

Los ingresos procedentes del alquiler de bienes inmuebles en Georgia también están sujetos a impuestos. El tipo impositivo es el 5% del importe de los ingresos. Al vender bienes inmuebles, el impuesto sobre la renta depende del periodo de propiedad del bien y puede variar. Si yLos ingresos procedentes del alquiler de inmuebles en Georgia están sujetos a impuestos y el tipo impositivo es del 5% sobre el importe de los ingresos. Esto significa que los propietarios que alquilan su propiedad deben pagar 5% de impuestos sobre los pagos de alquiler recibidos. Este tipo es fijo y no depende del importe de los ingresos, lo que hace que la planificación fiscal sea más predecible para los propietarios.

Cuando se vende una propiedad, el impuesto sobre la renta también depende del periodo de propiedad de la misma. Si la propiedad lleva menos de dos años en propiedad, el impuesto será de 20%. Con ello se pretende disuadir de las compras especulativas y la reventa rápida del inmueble. Si, por el contrario, la propiedad lleva más de dos años en propiedad, el impuesto se reduce a 5%. Esto fomenta la inversión inmobiliaria a largo plazo y contribuye a estabilizar el mercado.

Además, cabe señalar que diversos costes asociados a la posesión y mejora de la propiedad, como el coste de las reparaciones, mejoras y otras inversiones en la propiedad, pueden tenerse en cuenta a la hora de calcular el impuesto sobre la renta procedente de la venta de bienes inmuebles, lo que puede reducir significativamente la base imponible.

También es importante recordar que pueden aplicarse normas fiscales especiales a los ciudadanos extranjeros que no sean residentes fiscales en Georgia, en función de los tratados fiscales bilaterales entre Georgia y el país de residencia del inversor. Esto puede afectar a los tipos impositivos y a las condiciones, por lo que consultar con un especialista fiscal resulta extremadamente importante para optimizar la fiscalidad del inversor.

Implicaciones del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en las transacciones inmobiliarias

El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en Georgia es de 18% y se aplica a la mayoría de bienes y servicios, incluidas las transacciones inmobiliarias. Sin embargo, hay ciertas excepciones y condiciones en las que el IVA puede reducirse o no recaudarse en absoluto:

• Venta primaria de inmuebles residenciales exentos de IVA.
• Reventa de propiedades está sujeta al IVA si el vendedor ejerce actividades comerciales de venta de bienes inmuebles.
• Propiedad comercialEl IVA también puede aplicarse a la compra de locales comerciales, pero si el comprador está registrado como contribuyente del IVA, puede solicitar la devolución del impuesto pagado. Esto reduce el precio final de compra y hace más atractiva la inversión.

• AlquilerReglamento sobre el IVA: Cuando un propietario se dedica al alquiler de bienes inmuebles y está registrado como sujeto pasivo del IVA, los pagos por alquiler también están sujetos al IVA. Sin embargo, permite al propietario reducir la base imponible en el importe del IVA pagado por los gastos de explotación relacionados con el arrendamiento.
• ConstrucciónEl IVA: Cuando se construye un inmueble para su venta o uso comercial, el IVA se aplica al coste de los materiales y servicios de construcción. Esto aumenta los costes iniciales, pero también permite a los promotores inmobiliarios obtener devoluciones del IVA, lo que reduce la carga financiera global.

Estos detalles indican que la gestión del IVA en Georgia requiere una planificación cuidadosa y la comprensión de la legislación fiscal vigente. Se aconseja a los propietarios e inversores que trabajen con asesores fiscales cualificados para optimizar sus obligaciones fiscales y maximizar los beneficios de sus inversiones inmobiliarias. Esto es especialmente importante en el contexto de Georgia, donde el sistema fiscal ofrece

Incentivos fiscales para los propietarios de bienes inmuebles a largo plazo

Ser propietario de un inmueble en Georgia durante más de dos años abre la puerta a ventajas fiscales, especialmente a la hora de venderlo. Si ha sido propietario del inmueble durante más de dos años, el impuesto sobre plusvalías por la venta será de sólo 5%, frente a los 20% de los períodos de propiedad más cortos. Esto anima a los inversores a invertir a largo plazo en propiedades georgianas.

Además, los propietarios que participen activamente en la mejora de su propiedad o inviertan en su renovación y modernización pueden beneficiarse de deducciones fiscales adicionales. Estas deducciones pueden incluir los costes de las obras de construcción y renovación destinadas a mejorar la eficiencia energética del edificio o a adaptarlo a las normas de seguridad modernas.

Además, para estimular el desarrollo de determinadas regiones de Georgia, el gobierno puede ofrecer incentivos fiscales especiales a los inversores que adquieran y rehabiliten propiedades en estas zonas. Estos incentivos pueden incluir la exención total del impuesto sobre bienes inmuebles durante un determinado periodo de tiempo o una reducción significativa de los tipos impositivos.

Estas medidas no sólo hacen que Georgia resulte atractiva para las inversiones inmobiliarias a largo plazo, sino que también contribuyen a mejorar la calidad del parque inmobiliario y el desarrollo de las infraestructuras locales. Los inversores que planifiquen sus inversiones teniendo en cuenta estos incentivos pueden aumentar considerablemente la rentabilidad de sus inversiones y contribuir al desarrollo sostenible de las regiones de Georgia.

Casos prácticos

Para entender mejor cómo se aplican las normas fiscales en la práctica, veamos algunos casos prácticos:

Inversor europeo compró apartamentos en Tiflis para alquilarlos a corto plazo. Una vez registrado el negocio, los ingresos por alquiler se gravaron a 5%. Gracias a la eficiente estructura fiscal y a la elevada utilización del alojamiento a través de plataformas turísticas, la inversión se amortizó en 3 años. Este estudio de caso muestra cómo una utilización adecuada del código fiscal georgiano puede dar lugar a un alto rendimiento de la inversión, especialmente en el sector del alquiler a corto plazo, muy popular entre los turistas.

Una familia de Rusia compraron una casa en la costa del Mar Negro. Al utilizar la casa para uso personal y no alquilarla, sólo pagan el impuesto de bienes inmuebles, que es de aproximadamente 0,1% del valor catastral de la casa al año. Este ejemplo ilustra las ventajas de un tipo bajo del impuesto sobre bienes inmuebles para los propietarios que utilizan la casa para uso personal, lo que hace que Georgia resulte atractiva para los compradores extranjeros que desean poseer una segunda residencia o una casa de vacaciones.

Empresario estadounidense adquirió un edificio de oficinas en el centro de Tiflis. El vendedor se dedicaba a actividades comerciales y, por tanto, el IVA es aplicable a la transacción. Sin embargo, como el comprador siguió utilizando el edificio con fines comerciales, pudo hacer uso del derecho a deducir el IVA. Este caso pone de relieve la importancia de conocer las obligaciones fiscales y las posibilidades de deducción en Georgia, que pueden reducir significativamente el coste global de

Estos ejemplos demuestran cómo distintos aspectos del sistema fiscal de Georgia pueden influir en las decisiones de los inversores extranjeros.

Invertir en Propiedad georgiana ofrece muchas ventajas, como unos tipos impositivos bajos y un sistema fiscal sencillo. Sin embargo, para maximizar los beneficios y minimizar los riesgos, es importante conocer a fondo las leyes y normativas locales. Recurriendo a los servicios de profesionales y estudiando detenidamente el mercado, los inversores pueden llevar a cabo con éxito sus proyectos y asegurarse altos rendimientos de la inversión en propiedades georgianas.

Para obtener más información y asesoramiento, póngase en contacto con nuestros expertos en propiedad e impuestos que pueden ayudarle a tomar decisiones y navegar por el sistema fiscal de Georgia.