ДДС в ОАЕ: Подробно ръководство за предприемачи

Автор на статията:

Антъни

Специалист по недвижими имоти в ОАЕ

Дата:  10.04.2024

Обновена: 14.10.2024

Време за четене: 9 мин.

Прегледи:  1 589

Особеностите на данъчната система на ОАЕ се превърнаха в обект на интерес за много предприемачи и за тези, които планират да се преместят в тази страна. Важен елемент от тази система е ДДС, или данък добавена стойност. В тази статия ще разгледаме как функционира ДДС в ОАЕ, неговата история и особености и как той влияе на живота и бизнеса в Емирствата.

Преглед на данъка върху добавената стойност (ДДС)

ДДС или данъкът върху добавената стойност е данък върху потреблението, който обикновено се плаща за стоки и услуги на всеки етап от производствената верига. В ОАЕ ДДС е въведен през 2018 г. и оттогава се е превърнал във важна част от данъчната система на страната.

Историята на въвеждането на ДДС в ОАЕ започва с решението на Съвета на страните от Персийския залив да създаде единно данъчно пространство в региона. Въвеждането на ДДС е част от стратегията за диверсификация на икономиката на ОАЕ и намаляване на зависимостта ѝ от приходите от петрол.

Въпреки че ОАЕ са известни като данъчен рай, въвеждането на ДДС е значителна промяна в данъчната система на страната. Въпреки това, за разлика от много други държави, в ОАЕ е налице една от най-ниските ставки на ДДС - само 5%.

Важно е да се отбележи, че въвеждането на ДДС е извършено в съответствие с международните стандарти и практики. Това осигури прозрачност и предвидимост на данъчния режим за предприятията и инвеститорите.

Освен това правителството на ОАЕ работи активно за създаване на благоприятен данъчен климат и за опростяване на процедурите за плащане на данъци. Това включва електронно данъчно счетоводство и подаване на данъчни декларации, което улеснява компаниите при плащането на ДДС.

Заслужава да се отбележи също така, че има освобождаване от ДДС за някои сектори на икономиката, като например здравеопазването и образованието. Това прави ОАЕ още по-привлекателни за инвестиции в тези сектори.

Като цяло въвеждането на ДДС в ОАЕ е важна стъпка към модернизиране на данъчната система на страната и създаване на благоприятен инвестиционен климат.

Прилагане на ДДС в ОАЕ

В ОАЕ ДДС се прилага за много стоки и услуги, което го прави важна част от икономическата система на страната. Както беше споменато по-горе, стоките и услугите, подлежащи на облагане с ДДС, включват хранителни продукти, електричество и вода, горива и търговски имоти.

Все пак си струва да се отбележи, че някои стоки и услуги са освободени от ДДС. Това включва някои видове медицински и образователни услуги, както и някои видове международен транспорт и износ на стоки и услуги извън ССПЗ.

Що се отнася до регистрацията по ДДС, в ОАЕ тя е задължителна за дружества, чийто оборот надхвърля 102 000 щатски долара годишно. Важно е да се отбележи, че регистрацията по ДДС в ОАЕ се извършва чрез Федералната данъчна служба и дружествата могат да бъдат задължени да платят глоба, ако не спазят тези изисквания.

Струва си да се отбележи, че в В ОАЕ е въведена система за възстановяване на ДДС за туристите. Това означава, че туристите, които пътуват до ОАЕ, могат да възстановят ДДС, платен за определени стоки и услуги, при условие че изнесат тези стоки със себе си от страната в рамките на определен период от време.

Въздействието на ДДС върху живота и бизнеса в ОАЕ

ДДС в ОАЕ засяга както потребителите, така и дружествата. За потребителите въвеждането на ДДС доведе до леко увеличение на цените на някои стоки и услуги. Поради ниската ставка на ДДС обаче това увеличение не е толкова значително, колкото в някои други държави.

Въвеждането на ДДС доведе до необходимостта от преразглеждане на ценовата и счетоводната политика на дружествата. В същото време ДДС дава възможност за възстановяване на данъци в определени случаи, което може да бъде благоприятно за предприятията.

В сравнение с други държави ставката на ДДС в ОАЕ е една от най-ниските в света. Това прави страната привлекателно място за бизнес и живот, въпреки въвеждането на този данък.

Практически аспекти за тези, които се местят в ОАЕ

Преместването в ОАЕ предполага необходимостта да се разгледат данъчните аспекти, включително ДДС. Важно е да се знае кои стоки и услуги подлежат на облагане с ДДС и кои са освободени от ДДС.

Освен това новите жители трябва да са подготвени за това, че цените на някои стоки и услуги може да са по-високи поради ДДС. Въпреки това, както вече беше споменато, поради ниската ставка на ДДС тази разлика няма да бъде твърде значителна.

За предприемачи, които планират да стартират Бизнес в ОАЕВажно е да се отбележи, че те може да бъдат задължени да се регистрират по ДДС, ако оборотът им надхвърля определен праг. В същото време в определени случаи те могат да имат право на възстановяване на ДДС.

Mercedes Benz Места от Binghatti

от $2 804 250

Дубай, ОАЕ, Център на Дубай

Bayz 102

от $367 547

Дубай, ОАЕ, Business Bay

Опусът

от $1 460 539

Дубай, ОАЕ, Business Bay

Резиденции Bugatti

от $5 197 428

Дубай, ОАЕ, Business Bay

Mama Residence

от $340 321

Дубай, ОАЕ, Business Bay

Трети полуостров

от $304 036

Дубай, ОАЕ, Business Bay

Освен това те трябва да са подготвени за факта, че извършването на стопанска дейност в ОАЕ е свързано с необходимостта от водене на счетоводство и редовно отчитане пред данъчните власти. Това може да изисква допълнителни разходи за счетоводни услуги или за внедряване на подходящи счетоводни системи.

Струва си също така да се има предвид, че в ОАЕ има система от санкции за нарушения на данъчното законодателство, включително неправилно прилагане на ДДС или неподаване на данъчни декларации. Ето защо е важно предварително да се разберат данъчните въпроси и да се гарантира, че ДДС се прилага правилно.

В заключение, преместването в ОАЕ и правенето на бизнес в тази страна е голяма стъпка, която изисква внимателна подготовка и планиране.

Разлики в ДДС между емирствата

Като цяло системата на ОАЕ за ДДС е универсална и се прилага за всички седем емирства: Абу Даби, Дубай, Шарджа, Аджман, Ум Ал Кайвайн, Рас Ал Хайма и Фуджейра. Всички емирства следват общи правила и разпоредби, определени от Федералната данъчна служба на ОАЕ.

Съществуват обаче някои разлики в това кои стоки и услуги са освободени от ДДС в различните емирства. Например в някои емирства може да има освобождаване от ДДС за специфични сектори, като например образованието, здравеопазването или недвижимите имоти. Това се дължи на политиката на всяко отделно емирство за стимулиране на определени дейности.

Например в Дубай, който е най-големият търговски и туристически център в ОАЕ, може да има повече стоки и услуги, подлежащи на облагане с ДДС, отколкото в други градове. В същото време емирствата, които активно развиват селското стопанство или рибарството, могат да предоставят освобождаване от ДДС за стоки и услуги в тези сектори.

Така че, независимо от това в кое емирство планирате да живеете или да правите бизнес, е важно да проучите местните данъчни особености и да ги вземете предвид, когато планирате разходите и инвестициите си.

Как да платим ДДС в ОАЕ

Плащането на ДДС в ОАЕ се извършва чрез Федералната данъчна служба. Ето основните стъпки, които трябва да предприемете, за да платите ДДС:

• Регистрация във Федералната данъчна служба: Първата стъпка е да се регистрирате във Федералната данъчна служба. Това може да се направи на официалния уебсайт на службата. Ще ви трябват документи, с които да докажете дейността си и циркулиращите приходи.
• Подаване на отчет за ДДС: След регистрацията трябва да подадете декларация за ДДС. Отчетите трябва да съдържат информация за приходите от оборота ви, както и за продажбите и покупките. Важно е да попълните отчета внимателно, за да избегнете грешки и несъответствия.

• Плащане на ДДС: След като подадете отчета, ще можете да платите ДДС. Плащането се извършва чрез системата за електронни плащания на уебсайта на Федералната данъчна служба. Можете да платите ДДС с банкова карта или с банков превод.
• Потвърждаване на плащането: След плащането ще получите електронен чек, който потвърждава, че ДДС е платен. Този чек може да е необходим за представяне пред данъчната служба или за вътрешни счетоводни цели.

Важно е да се отбележи, че сроковете за подаване на отчети и плащане на ДДС могат да варират в зависимост от размера на фирмата и оборота. Затова е важно да следите тези срокове, за да избегнете санкции и глоби.

Ако не сте сигурни как да подавате отчети и да плащате ДДС, препоръчително е да се обърнете към данъчни специалисти или да използвате услугите на счетоводна фирма. Те ще ви помогнат да разберете тънкостите на процеса и ще гарантират, че спазвате цялото законодателство на ОАЕ.

Как да изчислим ДДС в ОАЕ

Изчисляването на ДДС в ОАЕ е доста просто и се основава на ставката на ДДС, която е 5%. По-долу са описани стъпките за изчисляване на ДДС:

1. Определяне на основата за ДДС: Базата за ДДС е стойността на стоките или услугите без данъка. Например, ако стойността на стоките е 1 000 дирхама, това ще бъде вашата основа за ДДС.
2. Прилагане на ставката на ДДС: Ставката на ДДС в ОАЕ е 5%. За да изчислите ДДС, трябва да умножите стойността на стоката или услугата (базата) по ставката на ДДС. В нашия пример това ще бъде: 1000 дирхама * 5% = 50 дирхама.
3. Добавяне на ДДС към цената на стоките или услугите: Последната стъпка е да се добави изчисленият ДДС към цената на стоката или услугата. В нашия пример крайната цена на стоката с включен ДДС ще бъде: 1000 ЕДИНА + 50 ЕДИНА = 1050 ЕДИНА.

Важно е да се отбележи, че някои стоки и услуги в ОАЕ са освободени от ДДС и за тях това изчисление не се прилага. Освен това за някои дружества, които имат право на възстановяване на ДДС, действителната тежест на ДДС може да е по-малка.

Въпреки относителната си новост, ДДС в ОАЕ играе важна роля в данъчната система на страната. Въвеждането му е част от стратегията за диверсифициране на икономиката на ОАЕ и намаляване на зависимостта ѝ от приходите от петрол.

Струва си да се отбележи, че въпреки въвеждането на ДДС ОАЕ остават привлекателни за бизнес и живот благодарение на ниската ставка на този данък, стабилната икономика и високия стандарт на живот.