الضرائب العقارية في جورجيا

كاتب المقال:

سيريل

أخصائي العقارات في جورجيا

التاريخ:  15.05.2024

وقت القراءة 11 دقيقة

المشاهدات:  666

مقدمة لموضوع "الضرائب العقارية في جورجيا" يفتح آفاقاً جديدة للمستثمرين وأصحاب العقارات. تقدم جورجيا، وهي دولة ذات سوق عقارات ناشئة وسياسة ضريبية جذابة، فرصاً تجارية فريدة من نوعها. في هذه المقالة، سوف نلقي نظرة على الجوانب الرئيسية للضرائب العقارية، بما في ذلك ضريبة العقارات، وضريبة القيمة المضافة في جورجيا، وضريبة دخل العقارات، والإعفاء من ضريبة العقارات. كما سنناقش أيضاً الجوانب القانونية لتملك الأجانب للعقارات ونقدم نصائح مفيدة من الخبراء.

لمحة موجزة عن امتلاك العقارات في جورجيا

تجذب جورجيا المستثمرين بقوانينها الاقتصادية الليبرالية وسهولة ممارسة الأعمال التجارية. ملكية العقارات في جورجيا متاحة للسكان المحليين والأجانب على حد سواء، مما يجعلها خياراً شائعاً للاستثمار العقاري الدولي. تقدم البلاد مجموعة متنوعة من أنواع العقارات، من الشقق الحضرية في تبليسي إلى الفيلات الساحلية الخلابة البحر الأسود.

في جورجيا، يتم إيلاء اهتمام خاص لتطوير البنية التحتية وصناعة السياحة، مما يساهم في زيادة قيم العقارات ويجعل الاستثمارات أكثر جاذبية. وتدعم الحكومة بنشاط الاستثمار الأجنبي من خلال برامج مختلفة، بما في ذلك منح الإقامة عند شراء العقارات بمبلغ معين. ولا يقتصر ذلك على تبسيط عملية شراء العقارات وامتلاكها فحسب، بل يوفر للمستثمرين الأجانب مزايا إضافية مثل سهولة الحصول على التأشيرات وإمكانية الحصول على الجنسية.

سكن عائلات النخبة

من $81,000

باتومي، جورجيا

مساكن لوكس

من $22 680

جورجيا، باتومي

الخطوات

من $65 100

جورجيا، باتومي

أجنحة صن واي سويتس

من $34 425

جورجيا، باتومي

مقر إقامة 7 جنة 7

من $48 818

جورجيا، باتومي

سكن سوليس

من $72 450

جورجيا، باتومي

وعلاوة على ذلك، تقدم جورجيا معدلات ضرائب عقارية منخفضة نسبياً ولا تفرض ضريبة دخل عالمية على المقيمين الأجانب، مما يجعلها واحدة من أكثر الوجهات المرغوبة لشراء العقارات. هذه العوامل، إلى جانب الطبيعة الجميلة والثقافة الغنية، تخلق بيئة مثالية للعيش والاستثمار.

وبالتالي، لا توفر جورجيا مجموعة واسعة من فرص الاستثمار العقاري فحسب، بل توفر أيضًا بيئة مواتية للمستثمرين الدوليين والمغتربين الباحثين عن الاستثمار الفعال والمعيشة المريحة.

نظرة عامة على الضرائب العقارية في جورجيا

تشتهر جورجيا بنظامها الضريبي البسيط والشفاف. فالضريبة العقارية هنا منخفضة نسبياً وتعتمد على موقع العقار ونوعه. وهذا يجعل جورجيا جذابة للمستثمرين الذين يبحثون عن تخطيط ضريبي فعال. وبالإضافة إلى ذلك، تقدم جورجيا حوافز ضريبية إضافية لتشجيع الاستثمار في مناطق وقطاعات معينة من الاقتصاد، والتي قد تشمل شروطاً ضريبية خاصة على العقارات في مناطق الاستثمار أو للعقارات التجارية التي تعزز التنمية الاقتصادية.

تنقسم الضرائب العقارية في جورجيا إلى عدة فئات، لكل منها معدلاتها الخاصة بها: - العقارات السكنية عمومًا بمعدل ضريبة يتراوح بين 0.051 تيرابايت إلى 0.21 تيرابايت من القيمة المساحية للعقار. - العقارات التجارية قد تخضع للضريبة بمعدل أعلى، يصل إلى 11 تيرابايت 3 تيرابايت من القيمة المساحية، اعتمادًا على موقع الشيء واستخدامه. - قطع الأراضي تخضع أيضًا للضرائب، وقد تختلف الأسعار حسب موقعها والاستخدام المقصود.

من مميزات النظام الضريبي في جورجيا عدم وجود ضريبة ميراث وضريبة هبات على العقارات، مما يجعل نقل ملكية العقارات أسهل وأقل تكلفة من العديد من الدول الأخرى. كما لا توجد ضريبة على الأرباح الرأسمالية للأفراد في جورجيا، مما يجعل الاستثمارات العقارية أكثر جاذبية.

شرح نظام الضريبة العقارية

تُفرض ضريبة الأملاك في جورجيا على مالكي العقارات ويتم احتسابها على أساس القيمة المساحية للعقار. يمكن أن تتراوح معدلات الضريبة من 0.051 تيرابايت إلى 11 تيرابايت، وهو أحد أدنى المعدلات في المنطقة. ومن المهم ملاحظة أن القيمة المساحية غالباً ما تكون أقل من القيمة السوقية، مما يقلل من العبء الضريبي.

• تحديد القيمة المساحية:: يتم تحديد القيمة المساحية على أساس تقييم تقوم به سلطات الدولة ويمكن مراجعتها كل بضع سنوات لتعكس التغيرات في سوق العقارات.
• معدلات ضريبية محددة لأنواع مختلفة من العقاراتعلى سبيل المثال، قد تخضع العقارات التجارية للضريبة بمعدل أعلى من العقارات السكنية. قد تكون هناك أيضاً معدلات مختلفة لقطع الأراضي، اعتماداً على موقعها واستخدامها.

• المزايا والإعفاءات:: قد تُعفى فئات معينة من الممتلكات من الضريبة العقارية أو تكون لها معدلات مخفضة. على سبيل المثال، غالباً ما تستفيد المؤسسات الحكومية والعامة والمنظمات الدينية من هذه الإعفاءات.
• التأثير على جاذبية الاستثمار:: معدلات الضريبة العقارية المنخفضة تجعل جورجيا وجهة استثمارية جذابة في العقارات، مما يساهم في تدفق الاستثمارات الأجنبية وتنمية اقتصاد البلاد.
• إجراءات دفع الضرائب:: تُدفع ضريبة الأملاك عادةً سنوياً. يجب على مالكي العقارات تقديم الإقرارات ذات الصلة بشكل مستقل إلى السلطات الضريبية ودفع الضريبة في المواعيد المحددة.

الدليل التفصيلي للضريبة العقارية

من الذي يجب أن يدفع وكم؟

جميع مالكي العقارات في جورجيا ملزمون بدفع ضريبة الأملاك. ويعتمد معدل الضريبة على نوع العقار وموقعه. على سبيل المثال، بالنسبة للعقارات السكنية في المدن الكبيرة مثل تبليسي أو باتومي، قد يكون المعدل أعلى من المعدل بالنسبة للعقارات الريفية. ومع ذلك، من المهم ملاحظة الجوانب التالية:

• الحد الأدنى لمعدل الضريبة هو 0.051 تيرابايت 3 تيرابايت، والحد الأقصى هو 11 تيرابايت 3 تيرابايت من القيمة المساحية للعقار.
• القيمة المساحية يتم تحديدها بناءً على تقييم السلطات الضريبية المحلية وقد تختلف بشكل كبير عن القيمة السوقية.
• أسعار خاصة قد تنطبق على العقارات التجارية أو العقارات ذات القيمة الاقتصادية أو الثقافية الخاصة.
• المزايا يجوز منحها لفئات معينة من السكان، مثل المتقاعدين أو الأسر الكبيرة أو الأشخاص ذوي الإعاقة، وكذلك للعقارات المستخدمة في القطاع الزراعي أو للمشاريع ذات الأهمية الاجتماعية.

ويساعد فهم هذه الفروق الدقيقة مالكي العقارات على تحسين التزاماتهم الضريبية وتخطيط شؤونهم المالية بكفاءة أكبر. يُنصح دائماً بالتشاور مع محامي ضرائب أو أخصائي لضمان صحة الحسابات والاستفادة من جميع المزايا الضريبية الممكنة.

ضريبة الدخل على أرباح تأجير وبيع العقارات

يخضع الدخل من تأجير العقارات في جورجيا للضريبة أيضاً. وتبلغ نسبة الضريبة 51 تيرابايت 3 تيرابايت من مبلغ الدخل. عند بيع العقارات، تعتمد ضريبة الدخل على فترة ملكية العقار وقد تختلف. إذا ويخضع الدخل من تأجير العقارات في جورجيا للضريبة ومعدل الضريبة هو 5% على مبلغ الدخل. وهذا يعني أن المالكين الذين يؤجرون عقاراتهم يجب أن يدفعوا 5% من الضريبة على مدفوعات الإيجار المستلمة. هذا المعدل ثابت ولا يعتمد على مقدار الدخل، مما يجعل التخطيط الضريبي أكثر قابلية للتنبؤ بالنسبة للمالكين.

عند بيع العقار، تعتمد ضريبة الدخل أيضاً على فترة ملكية العقار. إذا كان العقار مملوكًا لمدة تقل عن عامين، فستكون الضريبة 20%. ويهدف ذلك إلى ردع عمليات الشراء بغرض المضاربة وإعادة البيع السريع للعقار. ومع ذلك، إذا كان العقار مملوكًا لأكثر من عامين، يتم تخفيض الضريبة إلى 5%. وهذا يشجع الاستثمار طويل الأجل في العقارات ويساعد على استقرار السوق.

وبالإضافة إلى ذلك، تجدر الإشارة إلى أن التكاليف المختلفة المرتبطة بامتلاك العقار وتحسينه، مثل تكلفة الإصلاحات والتحسينات والاستثمارات الأخرى في العقار، يمكن أن تؤخذ في الاعتبار عند حساب ضريبة الدخل من بيع العقارات، مما قد يقلل بشكل كبير من الوعاء الخاضع للضريبة.

من المهم أيضاً أن تتذكر أنه قد يتم تطبيق قواعد ضريبية خاصة على المواطنين الأجانب غير المقيمين ضريبياً في جورجيا، وذلك اعتماداً على المعاهدات الضريبية الثنائية بين جورجيا وبلد إقامة المستثمر. وقد يؤثر ذلك على المعدلات والشروط الضريبية، لذا فإن التشاور مع أخصائي ضرائب يصبح في غاية الأهمية لتحسين الضرائب المفروضة على المستثمر.

الآثار المترتبة على ضريبة القيمة المضافة (VAT) في المعاملات العقارية

تبلغ ضريبة القيمة المضافة (VAT) في جورجيا 18% وتطبق على معظم السلع والخدمات، بما في ذلك المعاملات العقارية. ومع ذلك، هناك بعض الاستثناءات والشروط التي يمكن بموجبها تخفيض ضريبة القيمة المضافة أو عدم فرضها على الإطلاق:

• البيع الأساسي للعقار السكني معفاة من ضريبة القيمة المضافة.
• إعادة بيع العقارات تخضع لضريبة القيمة المضافة إذا كان البائع يمارس أنشطة تجارية لبيع العقارات.
• العقارات التجارية:: يمكن أيضًا تطبيق ضريبة القيمة المضافة على شراء العقارات التجارية، ولكن إذا كان المشتري مسجلاً كدافع لضريبة القيمة المضافة، فيمكنه المطالبة باسترداد الضريبة المدفوعة. وهذا يقلل من سعر الشراء النهائي ويجعل الاستثمار أكثر جاذبية.

• التأجير:: عندما يعمل مالك العقار في تأجير العقارات ويكون مسجلاً كدافع لضريبة القيمة المضافة، تخضع مدفوعات الإيجار أيضاً لضريبة القيمة المضافة. ومع ذلك، فإنه يسمح للمالك بتخفيض الوعاء الضريبي بمقدار ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على نفقات التشغيل المتعلقة بالإيجار.
• الإنشاءات: عندما يتم بناء عقار للبيع أو للاستخدام التجاري، يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة على تكلفة مواد البناء والخدمات. وهذا يزيد من التكاليف الأولية، ولكنه يسمح أيضاً لمطوري العقارات باسترداد ضريبة القيمة المضافة، مما يقلل من العبء المالي الإجمالي.

تشير هذه التفاصيل إلى أن التعامل مع ضريبة القيمة المضافة في جورجيا يتطلب تخطيطاً دقيقاً وفهماً للقوانين الضريبية الحالية. يُنصح مالكو العقارات والمستثمرون بالعمل مع مستشارين ضريبيين مؤهلين لتحسين التزاماتهم الضريبية وتعظيم فوائد استثماراتهم العقارية. ويكتسب هذا الأمر أهمية خاصة في سياق جورجيا، حيث يقدم النظام الضريبي

الحوافز الضريبية لمالكي العقارات على المدى الطويل

امتلاك عقار في جورجيا لأكثر من عامين يفتح الباب أمام مزايا ضريبية، خاصة عند بيع العقار. إذا كنت تملك العقار لأكثر من عامين، فإن ضريبة الأرباح الرأسمالية على البيع ستكون 51 تيرابايت فقط مقابل 201 تيرابايت لفترات الملكية الأقصر. وهذا يشجع المستثمرين على الاستثمار طويل الأجل في العقارات الجورجية.

بالإضافة إلى ذلك، قد يتأهل الملاك الذين يشاركون بنشاط في تحسين عقاراتهم أو الاستثمار في التجديد والتحديث للحصول على خصومات ضريبية إضافية. قد تشمل هذه الخصومات تكاليف أعمال البناء والتجديد التي تهدف إلى تحسين كفاءة الطاقة في المبنى أو تكييفه مع معايير السلامة الحديثة.

بالإضافة إلى ذلك، لتحفيز التنمية في مناطق معينة في جورجيا، قد تقدم الحكومة حوافز ضريبية خاصة للمستثمرين الذين يحصلون على عقارات في هذه المناطق ويعيدون تأهيلها. وقد تشمل هذه الحوافز إعفاءً كاملاً من الضريبة العقارية لفترة زمنية معينة أو تخفيضاً كبيراً في معدلات الضرائب.

هذه التدابير لا تجعل جورجيا جذابة للاستثمارات العقارية طويلة الأجل فحسب، بل تساهم أيضًا في تحسين جودة الرصيد السكني وتطوير البنية التحتية المحلية. يمكن للمستثمرين الذين يخططون لاستثماراتهم مع وضع هذه الحوافز في الاعتبار زيادة ربحية استثماراتهم بشكل كبير والمساهمة في التنمية المستدامة لمناطق جورجيا.

دراسات حالة

لفهم أفضل لكيفية تطبيق القواعد الضريبية عملياً، دعنا نلقي نظرة على بعض دراسات الحالة:

مستثمر من أوروبا شراء شقق في تبليسي للإيجار قصير الأجل. وبمجرد تسجيل النشاط التجاري، تم فرض ضريبة على دخل الإيجار بقيمة 51 تيرابايت 3 تيرابايت. ونظراً للهيكل الضريبي الفعال والاستخدام العالي للسكن من خلال منصات السياحة، فقد أتى الاستثمار ثماره في 3 سنوات. تُظهر دراسة الحالة هذه كيف أن الاستخدام السليم لقانون الضرائب الجورجي يمكن أن يؤدي إلى عائد مرتفع على الاستثمار، خاصة في قطاع الإيجارات قصيرة الأجل الذي يحظى بشعبية بين السياح.

عائلة من روسيا اشتروا منزلاً على ساحل البحر الأسود. وباستخدام المنزل للاستخدام الشخصي وعدم تأجيره، فإنهم يدفعون ضريبة عقارية فقط، وهي حوالي 0.11 تيرابايت من القيمة المساحية للمنزل سنوياً. يوضح هذا المثال فوائد انخفاض معدل الضريبة العقارية للمالكين الذين يستخدمون العقار للاستخدام الشخصي، مما يجعل جورجيا جذابة للمشترين الأجانب الراغبين في امتلاك منزل ثانٍ أو منزل لقضاء العطلات.

رجل أعمال أمريكي استحوذ على مبنى مكتبي في وسط تبليسي. وكان البائع يمارس أنشطة تجارية، وبالتالي كانت ضريبة القيمة المضافة تنطبق على الصفقة. ومع ذلك، نظرًا لأن المشتري استمر في استخدام المبنى لأغراض تجارية، فقد تمكن من الاستفادة من الحق في خصم ضريبة القيمة المضافة. تسلط هذه الحالة الضوء على أهمية فهم الالتزامات الضريبية وفرص الخصم الضريبي في جورجيا، والتي يمكن أن تقلل بشكل كبير من التكلفة الإجمالية

توضح هذه الأمثلة كيف يمكن أن تؤثر الجوانب المختلفة للنظام الضريبي في جورجيا على قرارات المستثمرين الأجانب.

الاستثمار في عقار جورجي العديد من المزايا، بما في ذلك معدلات ضريبية منخفضة ونظام ضريبي بسيط. ومع ذلك، ولتعظيم الفوائد وتقليل المخاطر، من المهم أن يكون لديك فهم شامل للقوانين واللوائح المحلية. من خلال الاستعانة بخدمات المتخصصين ودراسة السوق بعناية، يمكن للمستثمرين تنفيذ مشاريعهم بنجاح وضمان تحقيق عوائد عالية على الاستثمار في العقارات الجورجية.

لمزيد من المعلومات والنصائح، اتصل بخبراء العقارات والضرائب لدينا الذين يمكنهم مساعدتك في اتخاذ الخيارات والتنقل في نظام الضرائب في جورجيا.